1、山东鲁能置业集团有限公司委派财务人员管理办法（试行）第一章 总则第一条 为适应山东鲁能置业集团有限公司（以下简称置业集团）新的管控模式，充分发挥置业集团管理中心、指挥中心的作用，确保所属公司财务管理工作及时到位，实现置业集团对所属公司财务工作的有效控制和协调，现结合鲁能集团公司委派财务人员管理办法以及置业集团实际情况，制订所属公司委派财务人员管理办法。第二条 财务委派制是指由置业集团财务部代表公司直接对所属公司会计人员进行委派和管理，置业集团财务部行使所属公司的财务管理、财务决策权和财务监督权，所属公司财务部门行使日常财务管理和财务执行权。置业集团委派财务人员范围包括：置业集团控制经营的控股子
2、公司、参股公司及代管公司财务部门的经理、副经理与财务骨干人员。第三条 财务委派工作在置业集团统一领导下进行，具体由置业集团财务部负责，综合部等有关部门协同组织实施。委派财务人员在置业集团和受派企业双重领导下开展工作，并对其负责。第四条 本办法适用于由置业集团控制经营的控股子公司、参股公司及代管公司，对外(鲁能集团以外企业 )合资合作公司参照本办法执行。第二章 委派财务人员的管理第五条 置业集团财务部是置业集团委派财务人员的业务主管部门，负责委派财务人员的资格审查、职务任免推荐和管理；监督和指导委派财务人员业务，组织对委派人员进行业务培训；制定各项管理制度和委派人员的考核标准；定期组织对委派人员
3、进行检查和考核。第六条 各公司根据实际工作情况，提出财务人员需求计划，由置业集团财务部会同综合部提出委派人员方案，报请置业集团批准后，由置业集团派出。第七条 置业集团财务部建立委派财务人员工作档案，如实记载被委派人员工作业绩情况，做为对其奖惩的依据。第八条 对委派财务人员的考核实行双重考核原则，以置业集团财务部考核为主，受派企业考核为辅，综合评价工作业绩。第九条 置业集团综合部根据置业集团批准的财务人员委派方案，按规定履行财务委派人员职务任免、工作调动程序。第十条 置业集团综合部对财务委派人员的党、工、团组织关系实行统一管理。被委派财务人员参加受派单位组织生活。第十一条 财务委派人员实行轮换制
4、度，在同一单位的任职时间原则上不超过 3 年，如果在任职期间发生不称职事件，可随时按规定程序予以解聘。第十二条 委派财务负责人员任期届满或其他原因需要审计的，置业集团财务部组织对其实行离任或任期中审计。第十三条 委派财务人员业务管理关系隶属于置业集团财务部，其薪酬由置业集团依据鲁能集团相关规定统一制定标准并实施考核与发放，费用由受派企业承担。委派财务人员薪酬标准由置业集团参照所在企业薪酬标准确定。第十四条 财务委派人员除及时向本企业领导汇报工作外，应定期向置业集团公司财务部汇报本企业的经营和财务状况，每年至少进行一次书面述职报告。第三章 财务委派人员资格、职责与权限第十五条 财务委派人员任职资
5、格1、熟悉国家财务、税收等方面法律、法规和相关政策，掌握置业集团以及鲁能集团公司内部有关制度、规定；2、熟练掌握财务会计专业知识，具备财务及相关专业技术职称，持有会计人员从业资格证书，热爱本职工作；3、熟悉被派企业生产与经营管理基础知识； 4、能够坚持原则，廉洁奉公；5、身体健康，能适应岗位工作需要；6、具有较强的综合管理、组织协调以及领导能力。第十六条 财务委派人员工作职权1、组织编制本企业财务预算、决算方案；组织所属财务人员做好本企业财务管理和会计核算工作。2、有权参加本企业生产经营及企业管理等有关会议。3、有权组织本企业资金运作和财务收支活动，监督财务收支活动的合法性、合理性、有效性。4
6、 、有权制止因违反规定可能在经济上给企业造成损失、浪费的行为，并有权向集团公司提出书面报告。5 、有权对本企业财会人员的任用、调配、考核提出意见。第十七条 财务委派人员工作责任1、根据置业集团授权，组织本公司的财务管理和会计核算工作，负责建立健全内部各项会计基础工作，认真执行国家和集团公司的各项规章制度，维护财经纪律，对本公司采集会计资料完整性和财务会计工作的真实性负责。2、负责对本公司的财务活动进行日常管理和控制，实行成本、收入、利润指标管理，严格按照置业集团批准的财务预算组织和控制公司的财务活动。3、组织本公司经济活动分析，及时上报置业集团经济活动与分析资料，通过经济活动分析，对本公司的承
7、包指标、工作计划、财务预算执行情况进行分析，对公司财务状况，经营成果及变动趋势作出评价，准确地把握公司经营及财务管理中存在的问题，提出改进工作的意见和措施，切实发挥财务管理职能作用。4、参与本公司工程设计、施工、监理、材料采购的招投标活动，努力控制工程成本。5、提出项目资金运作方案，根据置业集团确定的资金运作方案，负责本公司融资工作，确保公司资金需求。6、负责本公司税收管理，认真研究国家和所在地税收管理规定，加强与所在地税务部门的联系，通过加强税收筹划，提高公司经济效益。7、参加项目销售方案制订工作，并根据置业集团批准的销售方案协助抓好落实工作。8、参与制定公司土地运作方案及合资、合作经营方案
8、，合理选择土地及项目运作模式。根据置业集团决策意见，执行和落实土地运作及合资、合作经营方案。9、组织本公司财会队伍建设，提高财务管理水平，为置业集团公司的发展、改革提供强有力的财务人才支撑。第四章 受派企业职责与权限第十八条 受派企业领导应积极支持委派财务人员的工作，保证其依法行使职权。第十九条 受派企业有权管理和监督集团公司委派的财务人员，对财务委派人员有任免建议权。第五章 委派人员监督和考核第二十条 置业集团对委派财务人员实行定期考核制度，考核具体从德、能、勤、绩四个方面量化进行，考核结果记入会计工作档案。第二十一条 委派财务人员月度薪酬考核实行双重考核的原则，以置业集团财务部考核为主，受
9、派企业考核为辅。置业集团财务部主要考核委派财务人员领导的财务部门会计基础工作以及月度重点财务工作完成情况，受派企业主要考核委派财务人员日常财务工作、部门工作配合情况以及劳动、组织纪律等。委派财务人员的考核分数按置业集团占 70%，受派企业占 30%的比例计算；置业集团财务部汇总后，交综合部用于发放薪金。置业集团财务部按季度汇总各委派财务人员薪酬福利支出，列支各受派企业。第二十二条 委派财务人员每年结合本人工作情况和单位财务状况及工作中有关问题，向置业集团财务部至少做一次述职报告，置业集团财务部、所属公司根据述职报告以及月度考核情况综合对其进行年度工作考核；置业集团财务部汇总后报综合部。第二十三
10、条 置业集团财务部对委派财务人员主要考核如下内容1、月度财务报表以及各项管理报表、分析资料的完成质量与及时性；2、各项财务信息的有效性、准确性，NC 系统录入的及时性；3、对企业各项经济活动的财务监督情况；4、企业财务预算控制执行情况以及各项费用指标的控制；5、项目各类涉税事务的处理效果；6、项目融资方案的解决，项目资金供应的及时性；7、下属员工管理以及本部门员工流失率；8、大额资金审批、固定资产购置审批以及财务重大事项报告等财务制度的执行情况；9、其他重要财务工作完成情况。第二十四条 置业集团财务委派人员在以下工作中认真负责、成绩显著，做出突出贡献的，由置业集团给予表彰和奖励。1、为企业利益
11、勇于承担风险，在维护财经纪律，抵制违规行为，促进企业资产保值增值，防止或避免企业财产损失方面有突出贡献的；2、在财务管理与会计核算，积极组织税收筹划，开展增收节支，提高经济效益方面成绩显著的；3、其他方面有突出成绩或贡献的。第二十五条 凡违反中华人民共和国会计法等国家有关法律、法规，导致所属公司出现违法、违纪现象，将视其违纪失职行为，由置业集团财务部记录在会计工作档案中；给国家、公司造成损失的，视其情节轻重分别给予处罚。1、缺乏基本职业道德和基本业务素质，造成所在单位财务工作严重混乱的； 2、不及时提供或提供虚假的会计凭证、帐表及各种财务文件等资料造成严重后果的；3、 对财经纪律监督不力，参与
12、私设“小金库”，弄虚作假、非法谋私及挪用公司款项的；4、在担任工作范围内发生严重失误，或者玩忽职守给单位造成重大损失的； 5、滋生特权思想，甚至以权谋私造成恶劣影响的； 6、对本单位财务队伍建设态度消极，造成重大损失的；7、 不 按 财 务 重 大 事 项 报 告 制 度 规 定 及 时 向 上 级 报 告 情 况 的 ；8、违反鲁能集团、置业集团有关规定的；9、有其它渎职行为和严重失职的。第六章 附 则第二十六条 本办法由置业集团财务部负责解释。第二十七条 本办法自发布之日起执行。委派财务人员绩效考核管理办法(试 行)一、考核目的1、根据置业集团委派财务人员管理办法 ，为更好的实现置业集团对
13、所属公司财务工作有效控制和协调，客观地对置业集团委派财务人员的工作绩效进行考核，特制定本办法。2、通过绩效考核和考核反馈，把握并评定委派财务人员的工作业绩、工作能力和工作态度，据此公正合理地做出待遇以及岗位安排，不断提高委派财务人员的工作能力、工作的积极性和创造性，同时实现财务人员的良性循环。二、适用范围本办法适用于置业集团所属各单位委派财务人员。三、考核原则和办法1、考核原则：置业集团对委派财务人员实行定期考核制度，考核具体从德、能、勤、绩四个方面量化进行，以实现绩效管理的简单、有效、实用，考核结果记入会计工作档案。2、考核办法（1）委派财务人员月度薪酬考核实行双重考核的原则，以置业集团财务
14、经营部考核为主，受派企业考核为辅。委派财务人员的考核分数按置业集团占 70%，受派企业占 30%的比例计算。（2）置业集团财务经营部主要考核委派财务人员领导的财务部门会 计 基 础 工 作 、 贯 彻执 行 鲁 能 集 团 、 置 业 集 团 工 作 精 神 和 制 度 的 情 况 、 月 度 重 点 财 务 工 作 完 成 情 况 ； 受 派 企 业 主要 考 核 委 派 财 务 人 员 日 常 财 务 管 理 工 作 、 部 门 工 作 配 合 情 况 以 及 劳 动 、 组 织 纪 律 等 。（3）主要考核项目及考核权重见下表：置业集团委派财务员人员绩效考核表受派企业考核（30%）置业集
15、团考核（70%）考核项目 重点考核内容标准分值受派企业评分标准分值置业集团评分综合评分考核说明劳动、组织纪律委派财务人员日常出勤、工作联系等劳动纪律、组织纪律情况。20 5 0各项财务信息的有效性、准确性，真实性，NC 系统录入的及时性。 10 0会计基础工作月度财务报表以及各项管理报表、分析资料的完成质量与及时性。 10 0大额资金审批、固定资产购置审批以及财务重大事项报告制度等其他财务制度的执行情况。 10 0财务制度执行以及企业经营活动监督工作对企业各项经济活动的财务监督情况。 10 5 0企业财务预算控制执行情况以及各项费用指标的控制。 10 0财务管理与控制工作企 业 经 济 活 动
16、 分 析 ， 为 企 业 领 导 提 供 决 策 依 据 10 10 0项目各类涉税事务的处理效果。 10 10 0融资及税务工作项目融资方案的解决，项目资金供应的及 10 10 0时性以及其他资金工作。财会队伍建设团队合作精神，积极主动地配合相关工作；下属工作积极性高、业务能力强。10 5 0月度财务工作计划完成情况。 25 10 0其他考核项目其他重点财务工作完成情况。 5 5 0合 计 100 0 100 0 0（4）委派财务人员在某项工作中贡献比较突出，置业集团财务经营部可相应给予一定的加分，以资鼓励。加分原则参照山东鲁能置业集团有限公司员工绩效考核办法第十一条“绩效考核计分原则”执行
17、。四、考核的程序1、各受派企业每月 1 号向置业集团财务经营部提交由受派企业负责人签字的委派财务人员月度考核评分表 、 委派财务员人员考勤记录表以及置业集团委派财务人员月度工作计划表 ；2、置业集团财务经营部根据受派企业提供的考核资料以及委派财务人员的月度工作完成情况进行综合考评，综合考核结果在经被考核人确认后，于每月 3 号之前交置业集团综合部用于薪金的计算发放；3、委派财务人员每年结合本人工作情况和单位财务状况及工作中有关问题，向置业集团财务经营部至少做一次述职报告，置业集团财务经营部、所属公司根据述职报告以及月度考核情况综合对其进行年度工作考核，置业集团财务经营部汇总后报综合部。五、考核
18、结果的确认及异议申诉1、置业集团财务经营部在将确认的考核结果提交综合部之前，应将考核结果告知被考核人，并说明扣分项目及原因；2、被考核人对考核结果有重大异议的，在 3 天之内有权向置业集团财务经营部提出申诉；3、置业集团财务经营部应在 5 天之内对申诉进行调查并回复，根据调查结果对考核结果进行相应修订,申诉结果次月调整。六、考核结果的运用绩效考核结果将作为员工薪酬、年度调薪、晋升、调整、续聘的直接依据。为保持集团财会队伍的稳定性，考核结果的运用原则上以正向激励为主，对考核结果后进的人员进行教育、引导。七、其他1、 本 办 法 未 尽 事 项 ， 参 照 置 业 集 团 相 关 人 力 资 源
19、管 理 制 度 执 行 。2、本办法由置业集团财务经营部负责解释和修订。3、本办法自发布之日起实施。附件：1.委派财务人员月度考核评分表2. 考勤记录表3. 置业集团委派财务人员月度工作计划表附件 1:委派财务人员月度考核评分表委派人员姓名： 受派企业名称：受派企业考核（30%）置业集团考核（70%）考核项目 重点考核内容标准分值受派企业评分标准分值置业集团评分综合评分 考核说明劳动、组织纪律 委派财务人员日常出勤、工作联系等欧劳动纪律、组织纪律情况。 20 5 0各项财务信息的有效性，准确性，真实性，NC系统录入的及时性 / / 10 0会计基础工作月度财务报表以及各项管理报表、分析资料的完
20、成质量与及时性。 / / 10 0大额资金审批、固定资产购置审批以及财务重大事项报告制度等其他财务制度的执行情况。/ / 10 0财务制度执行以及企业经营活动监督工作 对企业各项经济活动的财务监督情况 10 5 0企业财务预算控制执行情况以及各项费用指标的控制 / / 10 0财务管理与控制工作 企业经济活动分析，为企业领导提供决策依据 10 10 0项目各类涉税事务的处理效果。 10 10 0融资及税务工作 项目融资方案的解决，项目资金供应的及时性以及其他资金工作。 10 10 0财会队伍建设 团队合作精神，积极主动地配合相关工作；下属工作积极性高、业务能力强 10 5 0其他考核项目 月度
21、财务工作计划完成情况 25 10 0其他重点财务工作完成情况 5 5 0合计 100 0 100 0 0集团分管财务领导： 集团财务经营部经理： 受派企业负责人： 受派企业评分人：附件 2:年 月份考勤记录表出勤 8 病假 公休 探亲 婚假 婚 丧假 丧代号 事假 旷工 工伤 # 出差 出 病 学习学 半日出勤4委派人员姓名：缺勤天数序号姓名出勤天数公休加班节假加班病假事假探亲旷工合计1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 301234567891011备注受派企业负责人： 受派企业考勤员：附件 3:置业集团委派财务人员月度工作计划表（ 月 日- 月 日）部门 序号 工作项目名称 计划工作量（工作日） 累积完成情况 （时间） 本月计划完成 (时间) 责任人 协办部门 本月实际完成 （时间） 备注上月工作完成情况12345678本月工作计划12345678受派企业负责人： 委派财务人员:
