1、成本会计岗位操作说明书1、直接成本构成项目2、间接成本构成项目3、阿佳希成本注册项目4、日清工作内容5、月未工作内容直接成本构成项目 1、直接原料2、包装物3、燃料及动力4、直接工资5、制造费用 间接成本构成项目1、管理费用2、销售费用3、财务费用。 如何保证直接成本的真实准确 1、做好原料入库数量、单价的准确。2、按配方数跟踪原料的领用。3、做好原料暂估数量、单价的确定。4、做好每月原料物资的盘点工作。5、跟踪配方套用、产品销售价格、各种成本要素的注册。6、复核原料输出入数量的准确性。7、复核假退料的准确性。8、根据阿佳希配方成本计算出耗用比例。9、根据生产成本得出在库产成品成本。 阿佳希相
2、关成本项目 1、运费的注册。2、折扣的注册。3、客户奖励的注册。4、生产费用、销售费用、管理费用、财务费用、预混料成本、其它奖励的注册。5、检查新客户、新办事处、新品种的注册。6、其它奖励折扣冲减销售收入的复核。 日清工作1、每天上午核对配方数与实际入库数是否一致。2、每天上午结算前一天在库原料平均价后检原料单价是否存在异常。3、每天上午结算在库产品单价后生成毛利表数据。4、根据毛利表数据做好每天重点产品表。5、核对最新原料行情价格 月底盘点工作每月 26 日对包装物、原料，季末对五金材料进行盘点（注意为了五金材料品名不弄错，应先从阿佳希五金材料报表里打印出五金材料出入库报表，然后对着报表对五
3、金进行盘点） ，在出完财务报表时，分别从阿佳希包装物、原料、五金材料模块取出上月相应出入库报表与盘点数对比作出盘点表。 月未假退料处理 每月 26 日包装组、各车间、膨化组将各车间盘点表报出，以各车间包装物盘点表数字乘以相应的单价作包装物的假退料；将预混料车间的成品、原料盘点数量替换录入 CWB001 电脑 XYQ 文档中预混料车间库存成品、原料报表，及将车间盘点表中的预混料、药品、所有盘点未用的膨化料及未入库成品输入 XYQ 文档中的车间库存表，作为原料假退料作出凭证（注意：录入假退料凭证前应先将上月假退料凭证冲销） 。 月未包装物出库入成本首先将上月原料、包装物暂估入账冲销再重新估入，然后
4、从阿佳希包装物模块中包装物出库表中过滤出生产用包装物，乘以相应单价，同时从标签模块中取出一个月领用汇总数手工抄写到包装物出库表中乘上标签单价，作为包装物实际成本。 月未包装物核对包装物出库后，从用友余额表中以电子表形式取出各包装物账面数，然后从阿佳希中另存出包装物出入库报表，然后将这两个报表进行核对，有差异的查找原因并进行调整。 月未原料出库入成本首先将原料暂估入账，然后从原料模块中过滤出四班、生产出库属性数量（其中所有膨化料不出库入成本） ，乘以相应单价作为原料实际成本。原料核对方法与包装物一样，但应注意调整的数字（可参照上月数字） 。 月未处理1、从五金出库报表中取出库报表，将该报表中已作
5、费用或作固定资产的部分划掉后，进制造费用。 12、原料、包装物核对完后要核对各品种单价是否正确，并调整好。3、所有费用凭证输完核对后，将制造费用结转到生产成本成本计算表A、从阿佳希生产核算模块中取出生产核算用成品数作为成本核算表的母表，与成品入库报表数核对正确，再加上预混料和预 1001 作为一个月成本核算的成品入库数，原料、包装物定额从阿佳希成本核算表中相应产品合计成本手工输入到成本核算表中，预混料定额成本按技术部报来单价；B、从财务软件中取出各成本项目数字作为实际数，其中预 1001 根据销售金额从实际数中直接减除后，不再分摊其他成本，其他产品根据定额分摊减除后的成本，包装物方法一样，其他
6、成本项目成品数量平均分摊。计算出成本后，应在录入用友时输数量和成本合计，不要输单位成本。 成本会计工作流程 成本会计主要是核算产品成本和销售利润，并对公司的成本、费用、毛利和净利润作出相关分析说明的重要工作岗位。 一、日清工作 1、 原材料耗用成品数量核对：第一步进入阿佳希系统 成品库管理系统 报表 1 成品入库情况表 成品入库汇总表 选统计按钮 选日期(选定结算日期) 确定 第二步重新进入阿佳希窗口 生产核算系统 报表 原料耗用成品入库汇总 按统计按钮 选同一天日期 两表的入库品名数量应一致 3、 原料在库平均价格结算流程：进入阿佳希系统 原料库管理系统 点结算 选定结算日期 点击原料在库平均价结算按钮 系统自动结算完毕 关闭 进入决策分析系统 成本利润分析 原料在库平均价报表 选定对比日期 检查价格变动情况 有变动 进原料库管理系统 单据 原料入库单 选检索条件 选定单据时间 输入商品编号 检索 入库单 如属正常变动则返回 如属异常变动则向采购部查询清楚原因 更正 重新结算原料在库平均价格。
