1、1上海证券交易所信息披露公告类别登记指南目 录第一节 公告类别的设置 5第二节 公告类别的登记 7第三节 公告类别登记常见问题 12一、一般要求 .121、 公告类别在信息披露电子化工作中的作用是什么？ 122、 公告类别登记不当可能产生什么业务操作风险？ 123、 公告类别与后续审核模式（事前/事后）有何关系？首次登 记并提交公告后，再修改公告类别能否改变后续审核模式？ 134、 上市公司如何选择公告类别？ 135、 上市公司如何提交停复牌申请？ 146、 A 股上市公司发行 H 股或其他境外市场股份，相关信息披露事项如何选择公告类别？ 14二、01 定期报告 157、 披露定期报告时，与定
2、期报告同时提交的审计报告、会计师专项意见、社会责任报告、内控报告、内控 审计报告、独立董事述职报告等报告必须选择相应的公告类别单独披露吗？ 15三、03 股东大会 168、 为什么股东大会通知不能在董事会决议公告中一并披露，具体有何风险？ 169、 股东大会相关公告的补充更正在什么情况下必须选择“311 股东大会补充更正”类别 ？ .1610、与股东大会相关的披露事项无对应公告类别的，应选择什么公告类别？172四、04 应当披露的交易 1711、应当披露的交易事项有对应的二级公告类别，同时也是关联交易的，如何选择公告类别？ 1712、购买理财产品选择类别“403 对外投资”还是“404 委托理
3、财” ？ .1713、如何把握类别“406 提供财务资助/407 接受财务资助”的应用范围？ .1714、类别“ 405 委托贷款”的应用情形是什么？接受委托贷款如何选择公告类别？ 1715、类别“ 419 签订日常经营合同”的应用范围是什么？ .1816、类别“ 421 新建项目”与“403 对外投资” 的主要区别是什么？ .1817、类别“ 0422 应当披露交易的提示”在什么情况下适用？ 18五、05 关联交易 1918、类别“ 0501 日常关联交易”是否仅指年初对日常关联交易的预计？ .1919、上市公司向关联人购买原材料、燃料、动力的信息披露总是选择“ 0501日常关联交易” 类别
4、吗？ .19六、06 对外担保 2020、选择类别“601 年度担保预计”的担保事项披露需具备什么条件？该类别与“602 为控股子公司提供担保” 、“603 其他对外担保 ”有何关系？ .2021、 “606 被担保人可能无法清偿担保债务”类别适用于哪些情形？ .20七、08 业绩预告、业绩快报和盈利预测 2122、如何正确应用类别“807 其他类型业绩预告” ？ .21八、09 利润分配和资本公积金转增股本 2123、类别“ 903 股东或董事会关于利润分配或转增股本的提 议”的适用范围是什么？ 2124、类别“ 999 与利润分配或转增相关的其他事项”一般有哪些应用情形？ .321九、10
5、 股票交易异常波动和澄清 2225、类别“1003 其他股价异常”在何种情形下使用？ .22十、11 股份上市流通与股本变动 2226、类别“ 1105 其它股本 变动” 是否包括因可转债转股导致的股本变动情况？其适用情形有哪些？ 22十一、12 股东增持或减持股份 2327、类别“ 1201 持股 5%以上的股东累计减持 1%的股份” 的适用情形是什么？ 2328、选择类别“1222 股东增持计划”、 “1223 股东增持 进展” 、“1224 股东增持计划完成”时 需如何填写数据采集 项？ .2329、什么情形下选择“1299 其他股权变动”类别？ .23十二、14 股权型再融资 2330
6、、类别“ 1404 再融资预案的补充”和“1405 再融资预 案的修改” 有何区别？2331、上市公司披露非公开发行预案和公开增发预案都是选择类别“ 1402 再融资预案”吗 ？ .2432、再融资相关的延期复牌公告选择“1401 与再融 资有关的停牌”还是“1406 再融资 相关进展” ？ 24十三、16 重大资产重组 2433、重大资产重组停牌期间披露的重组进展公告可否选择“ 3301 停复牌提示公告”类别 ？ .2434、重大资产重组延期复牌的，相关公告类别可否选择“ 1605 重大资产重组相关进展” ？ .24十四、19 可转换公司债券 2535、选择“1909 可转债赎回结果及兑付摘
7、牌”类别，相关的 “证券摘牌申请表”、 “可 转债转股代码摘牌申请表”是否在任何情形下均需提交？ 425十五、20 公司债券 2536、 “2005 公司债回售结果”与“ 2006 公司债回售申报结果”的主要区别是什么？ 25十六、21 股权激励 2537、 “2113 股票期权行权结果”在什么情形下使用？ .25十七、24 股东股份被质押冻结或司法拍卖 2638、类别“ 2408 5%以上股份权利受限或解除”一般指哪些权利？ .26十八、26 其他重大事项 2639、 “2610 公司涉嫌违法 违规被其他机关调查” 与“2614 公司被证监会立案调查”的应 用有何差异？ .2640、 “26
8、11 重大行政、刑事处罚”是否仅指上市公司受到重大行政、刑事处罚？ 2641、上市公司股东等相关主体被调查或处罚的， 选择什么公告类别？ .2642、何种情形下选择“2616 生产经营、外部条件发生重大变化”类别？ 26十九、27 公司重要基本信息变化 .2743、 “204 董事会审议变更证券简称”和“2702 变更证券简称”类别有何区别？ 2744、董事会审议修改公司章程，相关修订内容是否必须选择类别“ 2707 公司章程发生修订” 单独进行公告？ .27二十、29 暂停、恢复和终止上市 2745、选择“ 2906 终止上市公告”类别，不同情形的股票终止上市，相应的业务操作有何差异？ 27
9、二十一、32 中介机构报告 2846、 “3201 保荐机构 报告 ”等类别涉及的中介机构报告或意见一般包括哪些适用情形？ 285为了帮助上市公司充分理解信息披露公告类别的设置目的、登记原则和具体要求，准确选择信息披露公告类别，做好信息披露文件的电子化报送工作，编制本指南。第一节 公告类别的设置一、公告类别设置目的与作用公告类别，是按照上海证券交易所股票上市规则（以下简称“股票上市规则”）的架构对信息披露事项进行的一种分类。公告类别是信息披露直通车业务的重要基础，公司业务管理系统（以下简称“业务系统”）根据公告类别自动判断上市公司提交的公告是否采用直通车披露模式。此外，本所利用公告类别在业务系
10、统中开发了信息披露辅助功能模块，主要包括：一是按照公告类别，配置了“附件及备查文件列表”、“公告格式指引”、“业务申请表”等栏目内容，为上市公司信息披露工作提供了便利；二是根据公告类别，设置了业务提示、风险检查、数据校验等功能，为上市公司防范信息披露业务风险提供了支持。二、公告类别登记不准确可能产生的风险如前所述，业务系统按照公告类别配置了相关的栏目，不同的公告类别对应不同的披露模式（事前或事后）、披露要求（包括公告格式指引、备查文件等）、不同的审核流程、不同的业务操作要求（业务申请表）、不同的业务提示与风险检查等。6如果公告类别选择错误，可能导致遗漏应提交的备查文件、遗漏提交业务申请表、适用
11、了错误的公告格式指引要求，可能导致本应事前审核的公告直通披露，从而发生一系列的业务差错。情形严重的，可能直接影响证券市场交易。因此，上市公司在提交信息披露文件资料时，必须准确选择公告类别。三、公告类别设置原则公告类别主要依据如下基本原则设置：1、规则对应。即根据股票上市规则或其他信息披露规范明确规定的信息披露事项，设置相应的公告类别。公告类别的基本设置，是以股票上市规则各章节所涉及的主要信息披露事项为依据，设置大类（一级类别）,再根据每一大类的主要披露事项设置具体类别（二级类别）。2、信息披露事项进程对应。即根据信息披露涉及事项的发生、进展至完成的主要环节或进程，设置相应的公告类别。3、业务操
12、作对应。即信息披露环节或事项涉及业务操作申请的，设置相应的公告类别。4、普遍性。即信息披露事项具有普遍性且发生频率较高的，原则上设置单独的公告类别。5、特殊性。即对于市场关注度高、市场监管或分析重点的信息披露事项，设置相应的公告类别。四、公告类别的数量及其调整7根据股票上市规则及其他信息披露规范等规定的应披露事项，目前本所共设置了36个“一级公告类别”和412个“二级公告类别”。本所将根据上市公司信息披露业务的实际情况与需要，不断修订和完善公告类别。具体公告类别详见上海证券交易所信息披露公告类别索引表。第二节 公告类别的登记一、公告类别登记方法信息披露公告类别设置为“一级公告类别”和“二级公告
13、类别”两级。上市公司进行公告类别登记时，首先应根据信息披露事项的性质与内容对照确定其所属的一级公告类别，再从该一级公告类别中选择相应的二级公告类别，并直接按照二级公告类别进行公告登记。二、公告类别的登记原则公告类别的选择并登记应遵循以下主要原则：1、一一对应上市公司在选择公告类别时应遵循“一一对应”原则，即对于已设置公告类别的信息披露事项，每一事项应选择一个与之相应的公告类别。举例说明：当董事会审议二项以上议案时，凡所审议案设置了单独对应的公告类别，且该议案所涉事项达到股票上市规则披露标准的，上市8公司均须另行单独公告，同时需登记“0201董事会决议”公告；若所审议案中某议案无单独对应公告类别
14、的，则可以仅在“0201董事会决议”公告中披露该议案所涉及事项的主要内容。某公司召开董事会审议了三项议案：A.审议购买一项资产B.审议提供反但保C.审议设立投资管理部公司应登记并提交三个公告，分别是：0201 董事会决议、 0401 购买资产，0604 提供反担保。2、突出重点即某一信息披露事项涉及不同公告类别的适用范围，但无法按照不同公告类别拆分，或者拆分后无实际意义的，应按照披露事项所反映的重点与实质内容选择登记公告类别。主要有以下两种情形：情形一：董事会审议单一事项董事会仅审议了一项议案，且所审议案涉及事项已设有具体对应的公告类别，则上市公司应按照该公告类别登记公告，且无需另行按照“02
15、01 董事会决议”类别再提交公告，仅需在前述公告中说明董事会审议情况。举例说明：某公司召开董事会仅审议了一项“取消再融资”的议案，公司应选择类别“1403 取消再融资”，同时在公告中注明董事会审议情况（包括董事会召开时间、同意反对弃权票数,有关董事反对或弃权9的理由等董事会决议公告中应包括的内容）即可。其原理就是，该次董事会审议及需公告的重点就是取消再融资事项，按照“1403 取消再融资”类别披露的公告且将董事会审议情况包括在内，已经充分披露了本次董事会会议情况及审议内容的全貌。情形二：信息披露事项涉及不同公告类别的适用范围当某一信息披露事项的内容属于多个公告类别的适用范围但不宜分拆时，应以最
16、能反映该事项重点与实质的公告类别登记公告。举例说明：某公司向控股股东收购资产，同时向控股股东出售资产，收购资产达到重大资产重组标准。该事项涉及“503向关联人购买资产”、“504向关联人出售资产”以及“1614非许可类重大资产重组预案摘要”三个类别的应用范围，在披露收购预案时，应选择最能反映本项交易特征的“1614非许可类重大资产重组预案摘要”类别。3、首次选择的公告类别决定公告的后续审核模式（事前/事后）公告类别与后续审核模式联动，公告审核流程属于事前模式还是事后模式，适用“首次选择”原则，即在提交公告申请时，第一次选择的公告类别决定了该次申请的审核模式；而且，当一次信息披露申请包含多个公告
17、类别时，只要含有一个事前公告类别，则该次申请即为事前审核模式。因此，若需改变审核模式，必须将已提交的公告申请撤回并终止后重新提交，仅撤回并修改公告类别后重新提交不改变审核模式。4、停复牌申请与特定公告类别对应10除提交独立停牌申请外，停复牌业务操作申请必须随涉及停复牌事项的特定公告类别添加并提交；若选择的公告类别不属于特定公告类别，则无法添加并提交停复牌业务申请，必须单独提交“3301停复牌提示性公告”，在此公告中添加并提交停复牌业务申请。可以随公告添加停复牌业务申请的公告类别目前为26个，具体如下表：业务类型 公告序号 公告类别停复牌 3301 停复牌提示性公告1401 与再融资有关的停牌1
18、421 配股发行股权再融资1431 公开增发发行1601 进入重大资产重组程序停牌1603 取消重大资产重组并复牌1701 进入吸收合并程序停牌重大资产重组1703 取消吸收合并复牌1903 权益分派引起的转股价格调整提示1904 转股价格调整（权益分派）1905 转股价格调整（修正条款）1908 可转债赎回可转债1912 可转债回售2002 公司债兑付2007 公司债提前偿还2015 公司债赎回公司债2019 公司债恢复上市破产重整 2505 与破产程序相关的连续停牌2801 实施其他风险警示2802 实施退市风险警示2805 撤销其他风险警示风险警示2806 撤销退市风险警示2902 因存
19、在暂停上市风险而连续停牌2909 恢复上市公告2910 进入退市整理期公告暂停、恢复及终止上市2912 终止退市整理期公告115、慎用兜底类别当信息披露事项无对应公告类别且有必要单独公告时，可以选择“兜底”类别，但应当谨慎应用；若确需选择“兜底”类别，应遵照下列要求依次选择：按照所覆盖的信息披露事项范围，兜底公告类别包括三个层次：一是部分一级公告类别中下设的“兜底”类别（以下简称“大类兜底类别”，如“4应当披露的交易”下设的“499其他应当披露的交易”类别）；二是“2699其他重大事项”类别;三是“9901 其它披露事项”。确需选择兜底类别时，应按照“大类兜底类别2699其他重大事项9901
20、其它披露事项”的优先顺序选择；只有当应披露的事项没有对应的具体公告类别且涉及事项重大、确需以事前公告方式提交的情况下，才可以选择 “9901 其它披露事项”类别。12第三节 公告类别登记常见问题 一、 一般要求1、 公告类别在信息披露电子化工作中的作用是什么？答：设置公告类别是实现信息披露电子化工作的起点与基础。按照本所信息披露全程电子化的总体计划，上市公司公告的登记工作将全部由上市公司通过业务系统完成提交并披露。根据不同的披露与审核要求，本所进行公告的事前或事后审核。而不同的披露与审核要求，就是根据选择登记的公告类别来加以区分；而且，公告提交过程中以及后续程序中的风险提醒与控制、停复牌及其他
21、业务申请的办理等环节也是与公告类别联动的。2、 公告类别登记不当可能产生什么业务操作风险？答：公告类别登记不当可能产生停复牌操作风险及其他业务操作风险。某项信息披露是否需要提交相应的业务操作申请，业务系统会根据所登记的公告类别进行相应的控制与提醒。若上市公司的信息披露事项涉及业务操作申请但错误选择了公告类别，则业务系统不会进行业务操作控制与提醒，导致可能遗漏业务操作申请，产生相应的风险。举例说明：停牌风险及业务操作风险上市公司年报显示其实施退市风险警示的情形消除，交易所同意13公司撤销退市风险警示的申请，公司提交公告时应选择并登记“2806撤销退市风险警示”类别，公司应同时添加下一交易日停牌一
22、天、“上市股票撤销退市风险警示”两项业务操作申请，否则该公告将无法提交，同时显示相关提醒信息；若上市公司错误选择并登记为“2804申请撤销退市风险警示”且未添加上述业务申请，业务系统将不做前述控制与提醒，由此可能遗漏业务操作申请，导致公司股票不能按时撤销退市风险警示。3、 公告类别与后续审核模式（事前/事后）有何关系？首次登 记并提交公告后，再修改公告类别能否改变后续审核模式？答：信息披露审核模式依据公告类别加以区分。信息披露首次提交的申请中只要含有一个事前公告类别，则该次申请即是事前审核模式。首次登记并提交公告后，仅修改公告类别不能改变审核模式。本所设置公告类别时，已明确设定某一类别属于事前
23、审核类别还是事后审核类别，而且以首次提交的申请中所含公告类别区分审核模式。因此，上市公司提交公告后，若需改变审核模式，必须撤回（或退回）公告申请并终止该申请，然后以正确的公告类别重新登记并提交。4、 上市公司如何选择公告类别？答：上市公司应根据信息披露事项的内容，首先对照查找其所属一级公告类别，然后在该一级公告类别中查找选择相应的二级公告类别。举例说明：14某公司准备披露股东大会通知，首先，股东大会通知披露事项属于“股东大会”范围，所以公司先应定位一级公告类别“03 股东大会”，然后再选择二级公告类别“0301 股东大会召开通知”。5、 上市公司如何提交停复牌申请？答：上市公司可以通过三种方式
24、提交停复牌业务申请，分别是以独立停牌方式提交、随特定公告类别（目前为25个类别，具体如前述）提交以及随“3301停复牌提示性公告”类别提交。其中，独立停牌方式原则上仅在早间、午间或盘中紧急停牌情况下采用，而且目前紧急停牌仅限临时停牌，不能进行连续停牌，不能进行复牌。举例说明：举例1：停牌事项有对应的特定公告类别上市公司拟筹划再融资，申请股票停牌，应提交类别“1401与再融资有关的停牌”公告，随公告提交自下一交易日起始的连续停牌业务申请。举例2：停牌事项无对应的特定公告类别上市公司拟签订特别重大日常经营合同停牌，应选择“3301停复牌提示性公告”类别提交公告，随公告提交停牌业务申请；若为临时停牌
25、，复牌时提交“419签订日常经营合同”类别公告；若为连续停牌，复牌时需同时提交两个公告，一是提交“419签订日常经营合同”类别公告，二是提交“3301停复牌提示性公告”类别公告及复牌申请。6、 A股上市公司发行H股或其他境外市场股份，相关信息披露事15项如何选择公告类别？答：A股上市公司发行H股相关信息披露事项主要分为两大类，第一类是涉及上市公司股权或股本结构变动等业务操作申请的公告，第二类是不涉及业务操作申请的公告。对于第一类事项，原则上应选择“1105其他股本变动” （如H股挂牌并上市公告、超额配售公告）或“ 1299其他股权变动” （如国有股转持公告、H股超额配售后国有股转持公告）类别登
26、记公告，第二类事项应选择“1450H股及境外市场融资相关事项”类别登记公告。此外，上市公司回购H股完成发布H股注销公告时，也应当选择“1105其他股本变动”类别登记公告，同时提交“其他股本结构变动申请表”。二、 01 定期报告7、 披露定期报告时，与定期报告同时提交的 审计报告、会计师专项意见、社会 责任报告、内控报告、内控 审计报 告、独立董事述职报告等报告必须选择相应的公告类别单独披露吗？答：不需要。公司披露定期报告时，与定期报告同时披露的上述报告书只需以定期报告附件的形式上网披露即可，无需一一选择相应的公告类别以单独公告的形式进行披露。类别“3207 审计报告”、“3208 会计师专项意
27、见”、“3106 社会责任报告”、“3107 独立董事述职报告”、“3108内控报告”、“3109 内控审计报告”、“3203审计或评估机构报告”是指单独提16交或按要求需要单独公告时所应选择的公告类别。三、 03 股东大会8、 为什么股东大会通知不能在董事会决议公告中一并披露，具体有何风险？答：股东大会需提供网络投票方式，股东大会通知中的相关信息需要被业务系统采集用于设置网络投票相关事项，公告必须选择“301股东大会召开通知”类别登记，使用本所提供的公告编制软件编制。若股东大会通知在董事会决议公告中一并披露，业务系统无法识别并采集股东大会相关信息，造成无法进行股东大会网络投票。除“301股东
28、大会召开通知”类别外，下表中7个与股东大会相关的公告类别也涉及网络投票信息采集，必须使用本所提供的公告编制软件编制。公告序号 公告类别 公告序号 公告类别303 股东大会延期 308 股东、监事会自行召集股东大会305 股东大会取消 310 股东大会决议306 增加临时提案 311 股东大会补充更正307 取消提案9、 股东大会相关公告的补充更正在什么情况下必须选择“311股东大会补充更正”类别？答：对股东大会网络投票相关信息进行补充、更正且无对应的其他股东大会相关公告类别（如第8问所列类别）的，必须选择“311股东大会补充更正”类别。此外，若所补充、更正信息涉及第8问所列多个类别的，也应选择
29、“311股东大会补充更正”类别，例如，增加17股东大会提案，同时延期股东大会的，则相关公告类别应选择“311股东大会补充更正”类别。10、 与股东大会相关的披露事项无对应公告类别的，应选择什么公告类别？答：应选择“3199与规范运作相关的其他事项”类别。例如：董事会（监事会）收到股东（监事会）召开股东大会提议、不同意股东（监事会）召开股东大会的提议、不同意将临时提案提交股东大会审议等事项的公告，均应选择“3199与规范运作相关的其他事项”类别。四、 04 应当披露的交易11、 应当披露的交易事项有对应的二级公告类别，同时也是关联交易的，如何选择公告类别？答：应选择“5关联交易”中相应的二级公告
30、类别。12、 购买理财产品选择类别“403对外投资”还是“404委托理财”？答：选择“403对外投资”类别。13、 如何把握类别“406提供财务资助/407接受财务资助”的应用范围？答：相关类别选择的关键是如何把握财务资助的概念。财务资助一般指一个主体直接或间接地将自有的货币资金或其他形式的资产以一定的方式或条件提供给其他主体的行为，且所收取的使用费低于行18业一般水平。这种行为与日常生产经营活动不直接相关，包括借款或委托贷款、提供劳务或资产使用权、承担费用等。14、 类别“405委托贷款”的应用情形是什么？接受委托贷款如何选择公告类别？答：“405委托贷款”应用于上市公司对外提供委托贷款。上
31、市公司接受委托贷款目前未设置专门的公告类别，主要考虑到这是上市公司获得资金支持的行为，可选择“407接受财务资助”。15、 类别“419签订日常经营合同”的应用范围是什么？答：“419签订合同”用于签订与日常生产经营相关的且达到规定披露标准的重大合同，如产品销售合同、采购合同、建筑合同等；未达披露标准但公司自愿披露的，也应选择该类别。上市公司与关联方签订的日常生产经营相关合同则适用于“521向关联人购买原材料、燃料、动力”、“522向关联人销售产品、商品”等公告类别。上市公司签订的其他类型合同分别按照合同内容适用其他公告类别。16、 类别“421新建项目”与“403对外投资”的主要区别是什么？
32、答：类别“421新建项目”用于上市公司投入资金建设用于生产经营项目的投资行为，其主要特征是需先建设才能开展生产经营活动。除此之外的其他投资行为适用“403对外投资”类别。17、 类别“0422 应当披露交易的提示”在什么情况下适用？19答：应当披露的交易事项所涉及的合同、协议等相关法律文件尚未正式签署或尚未齐备时，为了保证信息披露的及时性和公平性，根据分阶段披露的原则，上市公司可先选择“0422 应当披露交易的提示”及时向投资者进行提示性披露。类别“528关联交易的提示”的适用情形与上述类似。五、 05 关联交易18、 类别“0501日常关联交易”是否仅指年初对日常关联交易的预计？答：类别“0
33、501日常关联交易”既适用于公司年初对整年日常关联交易的预计，也适用于年度期间发生的日常关联交易（具体事项见股票上市规则第10.1.1条）。不属于日常关联交易的事项，应选择“04应当披露的交易”中的相应类别。19、 上市公司向关联人购买原材料、燃料、动力的信息披露总是选择“0501日常关联交易”类别吗？答：若上市公司向关联人购买原材料、燃料、动力是偶发的一次性交易，应选择“521向关联人购买原材料、燃料、动力”类别，否则应选择“0501日常关联交易”。日常关联交易的主要特点是对一定期间（一般是1年，最长3年）内与关联人可能多次发生的与日常经营相关的交易的预计（或者在首次发生时预计），并签订相关
34、协议，履行相关的决策、信息披露义务。20上市公司向关联人购买原材料、燃料、动力属于日常经营中的交易事项，若交易行为是偶发性的，没有或无法预计该交易事项后续期间是否将再次发生，则不能作为日常关联交易，不应选择“0501日常关联交易”类别，应选择“521向关联人购买原材料、燃料、动力”类别。与“521向关联人购买原材料、燃料、动力”类别应用情形类似的公告类别还包括如下6个：522 向关联人销售产品、商品523 向关联人提供劳务524 接受关联人所提供的劳务525 委托关联人销售526 受关联人之托进行销售527 与关联人财务公司的交易六、 06 对外担保20、 选择类别“601年度担保预计”的担保
35、事项披露需具备什么条件？该类别与“602为控股子公司提供担保”、“603其他对外担保”有何关系？答：上市公司预计全年发生的对外担保事项时选择该类别。上市公司对于预计担保需履行相关审议程序，并同时披露担保对象及其相关情况、预计担保总额及对各担保对象的预计金额（担保对象为纳入合并报表范围的子公司的，担保金额可以为合计数）等内容。按照“601年度担保预计”类别披露公告后，对外担保事项实际21发生时需及时进行披露，公告类别为“602为控股子公司提供担保”或“603其他对外担保”。21、 “606被担保人可能无法清偿担保债务”类别适用于哪些情形？答：“606被担保人可能无法清偿担保债务”类别适用于股票上
36、市规则9.15条规定的公告情形，即对于达到披露标准的担保，如果被担保人于债务到期后十五个交易日内未履行还款义务，或者被担保人出现破产、清算或其他严重影响其还款能力的情形，信息披露选择该类别。七、 08 业绩预告、业绩快报和盈利预测22、 如何正确应用类别“807其他类型业绩预告” ？答：上市公司所预告的业绩未达到大幅增长或大幅下降标准，且也不属于由盈利变为亏损或者由亏损变为盈利情形的，相应的业绩预告选用本公告类别。八、 09 利润分配和资本公积金转增股本23、 类别“903股东或董事会关于利润分配或转增股本的提议”的适用范围是什么？答：上市公司符合条件的股东或者董事会提议的利润分配或公积金转增
37、方案未达到高送转标准的，选择该公告类别。股东或者董事会提议进行利润分配或者公积金转增股本，若达到高送转（即每10股送转5股以上）标准的，上市公司董事会应及时审议该提议并公告，公22告类别选择“902董事会审议高送转”； 24、 类别“999与利润分配或转增相关的其他事项”一般有哪些应用情形？答：该类别的应用情形包括上市公司公开征集利润分配或转增方案、方案调整等。九、 10 股票交易异常波动和澄清25、 类别“1003其他股价异常”在何种情形下使用？答：上市公司股票交易异常但未达到异常波动标准的，若需进行相关信息披露，使用该类别。十、 11 股份上市流通与股本变动26、 类别“1105 其它股本
38、变动” 是否包括因可转债转股导致的股本变动情况？其适用情形有哪些？ 答：不包括。上市公司披露因可转债转股导致的股本变动情况，应选择“1910 可转债转股引起的股份变动”。该类别适用于导致股本变动的事项没有对应公告类别的情形。目前，除首次发行股份外，涉及股本变动的情形主要分三类，一是因非公开发行、重大资产重组、吸收合并、股权激励等引起的股本变动，该等变动涉及股份的性质如为有限售条件流通股，上市公司需随相关公告提交“其他股本结构变动申请表”；二是因公开增发、配股等原因引起的股本变动，该等变动涉及股份的性质如为无限售条件流通股，随相关公告提交“股票上市业务申请表”，无需提交“其他23股本结构变动申请
39、表”；三是因回购股份并注销、可转换公司债券转股等引起的股本变动，该等情形下的股本变动随有关股份注销、转股结果公告等提交相应的股本变动操作申请表，无需提交“其他股本结构变动申请表”。除上述三种情形外，由其他情形导致的上市公司股本变动，如发行H股等，也应选用“1105其他股本变动”类别。十一、 12 股东增持或减持股份27、 类别“1201持股5%以上的股东累计减持1%的股份”的适用情形是什么？答：目前，只有股改限售股解禁后累计减持达到1%的情形必须及时公告，并选择该公告类别。28、 选择类别“1222股东增持计划”、“1223股东增持进展”、“1224股东增持计划完成”时需如何填写数据采集项？答
40、：股东增持股份数据采集主要按照股东持股比例划分，具体分为30%以下、30-50%以及50%以上三个区间；对于30%以上股东的增持，其首次增持、增持比例达到1%、达到2%时必须披露增持进展公告。29、 什么情形下选择“1299其他股权变动”类别？答：该类别适用于除通过本所交易系统交易、协议转让之外的方式导致的股东持股变动，如继承、受赠、发行H股或其他境外市场股份等。其中，股权变动达到规定标准的还需编制权益变动报告书。24十二、 14 股权型再融资30、 类别“1404 再融资预案的补充”和“1405 再融资预案的修改”有何区别？答：类别“1404 再融资预案的补充”是指上市公司披露再融资预案后，
41、当审计、评估或者盈利预测审核等事项完成后，对再融资预案内容的补充；而“1405 再融资预案的修改”则是指对已披露的预案内容进行修改。31、 上市公司披露非公开发行预案和公开增发预案都是选择类别“1402 再融资预案”吗？答：是，只是需根据再融资的不同方式按照不同的格式要求编制公告。再融资方式为非公开发行的，须按照格式准则第25号（证监发行字2007303号）编制“1402 再融资预案”公告；再融资方式为配股、增发、可转债发行等公开发行的，则须按照格式指引第二十号上市公司公开发行证券预案公告的要求编制“1402 再融资预案”公告。32、 再融资相关的延期复牌公告选择“1401与再融资有关的停牌”
42、还是“1406再融资相关进展”？答：应选择“1401与再融资有关的停牌”类别。因为再融资延期停牌需满足相关条件，目前采取事前审核，而“1406再融资相关进展”是事后审核类别。25十三、 16 重大资产重组33、 重大资产重组停牌期间披露的重组进展公告可否选择“3301停复牌提示公告”类别？答：不可以，应选择类别“1605重大资产重组相关进展”。34、 重大资产重组延期复牌的，相关公告类别可否选择“1605重大资产重组相关进展”？答：不可以。应选择类别“1602重大资产重组停牌期延长”。十四、 19 可转换公司债 券35、 选择“1909可转债赎回结果及兑付摘牌”类别，相关的 “证券摘牌申请表”
43、、 “可转债转股代码摘牌申请表”是否在任何情形下均需提交？答：若可转债全部赎回，或赎回使可转债流通面值低于3000万元导致摘牌，则两份申请均为必须，否则无需提交。十五、 20 公司债券36、 “2005公司债回售结果”与“2006公司债回售申报结果”的主要区别是什么？答：“2005公司债回售结果”是回售程序全部结束后披露最终回售结果的公告类别，需随公告提交“可转债/公司债券回售结果业务申请表”；“2006公司债回售申报结果”是回售申报期结束后披露回售申报结果的公告类别，仅说明申报情况，相关后续程序如资金清算等尚未完成，无需随公告提交相关操作申请。26十六、 21 股权激励37、 “2113股票
44、期权行权结果”在什么情形下使用？答：在集中一次性办理行权方式下，披露行权结果时选择该类别；在自主行权方式下，每季度汇总行权结果及行权完毕时选择该类别。十七、 24 股东股份被质押冻结或司法拍卖38、 类别“2408 5%以上股份权利受限或解除”一般指哪些权利？答：包括投票表决权、收益权、处置权（含质押）等。十八、 26 其他重大事项39、 “2610公司涉嫌违法违规被其他机关调查”与“2614公司被证监会立案调查”的应用有何差异？ 答：“2614公司被证监会立案调查”仅适用于因上市公司涉嫌违反证券法规被中国证监会立案调查的情形。上市公司（不包括上市公司董事、监事及高管）因涉嫌违法违规被司法机关
45、或证监会之外的其他行政机关调查的，选择“2610公司涉嫌违法违规被其他机关调查”类别。 40、 “2611重大行政、刑事处罚”是否仅指上市公司受到重大行政、刑事处罚？答：是。41、 上市公司股东等相关主体被调查或处罚的，选择什么公告类27别？答：可选择“2699其他重大事项”类别。但上市公司董事、监事及高管被调查、处罚的，应选择“2613董监高被调查、处罚或被采取强制措施”类别。42、 何种情形下选择“2616生产经营、外部条件发生重大变化”类别？答：本类别指影响公司生产经营的重要内部、外部条件突发或短期内发生较大变化、可能对公司产生影响的情形。外部条件如宏观经济（如次债危机）、财税金融或行业
46、等政策、生产要素（如电价、油价调整）发生变化等；内部条件如产品价格调整、取得重大技术专利技术、税收优惠政策的获得与取消等。十九、 27 公司重要基本信息变化43、 “204董事会审议变更证券简称”和“2702变更证券简称”类别有何区别？答：二者适用不同的公告格式指引，“204董事会审议变更证券简称”应按照第九十六号格式指引董事会审议变更证券简称公告编制；而“2702变更证券简称”应按照第十九号格式指引变更证券简称公告编制，并需随公告提交“变更证券简称业务申请表”。44、 董事会审议修改公司章程，相关修订内容是否必须选择类别“2707公司章程发生修订”单独进行公告？答：是。董事会决议公告中可以不
47、披露公司章程修订的具体内容。28二十、 29 暂停、恢复和终止上市45、 选择“2906终止上市公告”类别，不同情形的股票终止上市，相应的业务操作有何差异？答：终止上市有两种情形：主动终止上市与强制终止上市。选择“2906终止上市公告”类别时，若为主动终止上市的，需随公告提交股票终止上市业务申请表；若为强制终止上市，则无需提交业务申请表，股票终止上市业务申请表在提交类别“2912终止退市整理期公告”时一同提交。二十一、 32 中介机构报告46、 “3201保荐机构报告”等类别涉及的中介机构报告或意见一般包括哪些适用情形？答：“3201保荐机构报告”一般包括保荐机构年度保荐报告与总结报告、持续督导意见、股改年度报告与总结报告等；“3205财务顾问报告”也包括上市公司收购中的独立财务顾问报告；“3206法律意见”一般包括法律意见书、专项法律意见等；“3207审计或评估机构报告”一般包括审计报告、评估报告、会计师专项审核意见等。
