1、 主要内容 信贷业务基础知识 贷款新规下的基本信贷流程 第一章 信贷业务基础知识一、信贷的含义 ; 二、 信贷业务种类 ; 三、信贷管理基本原则 四 、 信贷的基本要素 。 一、信贷的含义 信贷：债权人贷出货币，债务人按约定期限偿还，并支付给贷出者一定利息的信用活动。信贷业务：农村合作金融机构利用自身资金实力或信誉为客户提供资金融通，并以客户支付融通资金的利息、费用和偿还本金或最终承担债务为条件，对客户提供的各类信用的总称。 基本分类（一） 按会计核算的归属划分： 表内信贷业务:主要包括贷款、商业汇票贴现等； 表外信贷业务:主要包括商业汇票的承兑、担保、信用证等。 基本分类（二 ） 按期限划分
2、： 短期信贷业务：期限在 1 年以内（含 1 年） ； 中期信贷业务：期限在 1 年至 5 年之间（含 5 年） ； 长期信贷业务：期限在 5 年以上。 基本分类（三 ） 按担保方式划分： 信用信贷业务； 担保信贷业务：1、保证；一般保证，连带保证2、抵押；3、质押。 基本分类（四） 按性质和用途划分： 固定资产贷款； 流动资金贷款； 循环额度贷款； 消费贷款； 基本分类（五） 按贷款自主权划分： 自营贷款 委托贷款 基本分类（六） 按风险程度划分： 正常 关注 次级 可疑 损失 三、信贷管理基本原则 安全性原则 流动性原则 效益型原则 四、信贷基本要素 对象个人公司 金额银行向客户提供单笔信
3、贷业务或额度授信及额度使用的具体数额 期限主要指贷款期限或银行承担债务的期限。在遵守国家有关规定和银行信贷政策等规章制度的原则下，由银行与客户协商确定。 利率 目前银行发放贷款的利率和表外业务的费率统一执行银行有关规定。 用途不同的信贷业务有不同的用途。银行在办理信贷业务时尤其要注意用途是否合法、真实以及是否真正用于指定用途。 担保担保是指借款人还款或履行责任的第二来源。客户提供的担保方式包括第三方保证、抵押、质押等。 第二章 贷款新规下的基本信贷流程 贷款新规“三个办法一个指引” “三个办法一个指引”概念： 固定资产贷款管理暂行办法 流动资金贷款管理暂行办法 个人贷款管理暂行办法 项目融资业
4、务指引 起草动因 1、贷款挪用现象普遍 2、银行过度授信 3、合同管理形同虚设 4、贷后管理软弱无力 5、 “四假”骗贷现象普遍（例子） 贷款新规的核心要义 全流程管理原则 诚信申贷原则 协议承诺原则 贷放分控原则 实贷实付原则 贷后管理原则 罚则约束原则 全流程管理原则 固定资产贷款、流动资金贷款及个人贷款，均经过从借款人申请贷款到贷款业务结束的过程。全流程贷款管理强调要将有效的信贷风险管理行为贯穿到上述贷款生命周期中的每一个环节。 诚信申贷原则 一方面，借款人恪守诚实守信原则，按照贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料是真实、完整、有效的 另一方面，借款人应证明其设
5、立合法、经营管理合规合法、信用记录良好、贷款用途明确合法以及还款来源明确合法等。 协议承诺原则 “协议承诺” 原则要求银行业金融机构作为贷款人应与借款人乃至其他相关各方通过签订完备的贷款合同等协议文件，规范各方有关行为，明确各方权利义务，调整各方法律关系，追究各方法律责任。贷放分控原则 “贷放分控” 是指商业银行将贷款审批与贷款发放作为两个独立业务环节，分别管理和控制，从而改变我国银行业传统信贷业务操作中贷款审批与贷款发放不分的弊端，以达到降低信贷业务操作风险的目的。贷放分控的要义是贷款审批通过不等于放款。 实贷实付原则 实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对
6、外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金通过贷款人受托支付等方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。其关键是让借款人按照贷款合同的约定用途，减少贷款挪用的风险。 贷后管理原则 贷后管理是指商业银行在贷款发放以后所开展的所有信贷风险管理工作。贷款新规在沿袭商业银行传统贷后管理方式的同时，突出强调以下方面的新要求：监督贷款资金按用途使用；对借款人账户进行监控；强调借款合同的相关约定对贷后管理工作的指导性和约束性；明确了贷款人按照监管要求进行贷后管理的法律责任。 风险管理 信贷风险 在金融领域，风险理解为未来产生损失或收益 的可能性或不确定性。信贷风险：银行在信贷业务经
7、营过程中，由于受到各种内外部不确定因素的影响，导致银行资产蒙受经济损失或获取额外收益的可能性。 八大风险 信用风险：信用风险是指由于借款人不履行契约、合同所规定的义务，无力偿还或不愿偿还贷款本息而形成的信贷风险。 市场风险 操作风险 流动性风险 国家风险 声誉风险 法律风险 战略风险 信贷管理的主要策略 预防策略:信贷风险预防策略是指商业银行通过完善的信贷制度、科学的信贷流程、规范的信贷管理，防止风险发生或控制风险的策略。 信贷风险分散策略是指通过多样化的贷款组合来分散和降低风险的方法。 商业银行在经营过程中，通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的风险管理策略。
8、 保险转移 非保险转移 担保 补偿策略:指事前（损失发生以前）的价格补偿，对于那些无法通过分散或转嫁等方法进行管理，而且又无法规避、不得不承担的风险，贷款人可以采取在交易价格上加进风险因素，即风险回报的方式，获得承担风险的价格补偿。 风险管理的一个主要方面就是对风险合理定价 贷款通则规定的贷款流程贷款申请 对借款人的信用等级评估贷款调查 贷款审批签订借款合同 贷款发放贷后检查贷款归还 贷款新规的贷款流程 贷款申请受理与调查 风险评价 贷款审批 合同签订 贷款发放 贷款支付 贷后管理 回收与处置 贷款申请指借款人根据自身资金需求，向贷款人提出贷款请求，并提供贷款人要求的必要材料，贷款人根据借款人
9、申请、相关资料及掌握的信息，对借款人是否符合国家法规和银行授信政策的资格要求与基本条件作出判断，并据以决定是否受理贷款申请的过程。 贷款申请法规要求 尽职调查 尽职调查定义及意义 尽职调查法规要求 贷前调查失真的原因及原则 贷款调查经验教训 贷款资料的收集 怎样撰写调查报告 尽职调查是指银行业金融机构业务人员通过现场调研和其他渠道尽可能地获取、核实、分析研究有关借款人及有关信贷业务、担保等方面的情况，揭示和评估信贷业务可能存在的风险并提出应对措施，为贷款决策提供依据。 尽职调查法规要求 基本要求：勤勉尽责地履行调查义务，尽可能掌握借款人及业务的各方面情况，揭示分析潜在的风险因素。尽职调查必须遵
10、循真实、准确、完整、有效的原则，通过各种途径开展调查工作，全面掌握客户及项目信息。工作成果是否合格也应以此标准进行衡量。 贷前调查失真的原因及原则 一、外勤变内勤，放贷不调查，以听取客户告知信息为准； 二、感情和关系代替调查； 三、模糊调查，流于形式，收集的资料表面化。 贷前调查的原则 双人原则 实地原则 贷款调查经验教训 1.由人看事 2.由外看内 3.由负看正 4.由繁看简 5.由实看虚 6.由动看静 贷款资料的收集 （一）客户申请：主要包括客户基本情况、借款金额、期限、用途、担保、还款来源及还款还息方式等内容。 （二）年检合格的营业执照、组织机构代码证、有权部门颁发的贷款卡、基本信用信息
11、报告； （三）公司章程、验资报告、开户许可证、税务登记证（国、地）等； （四）法定代表人、股东、财务负责人身份证证明及必要的个人信息，简历;股东会决议;对委托办理业务的，须提交书面授权委托书；预留客户公章与法定代表人、股东、财务负责人签字样本，调查人员应现场督签； （五）近三年财务年报与近期财务报表，成立不足三年的客户，提交自成立以来年度报表；根据法律和国家有关规定财务报告须经审计的，应提供具有相应资格的会计师事务所出具的审计报告; （六）要求客户提供不动产及其他主要资产的权证、发票复印件，价值评估报告书； （七）年度生产经营计划、资金来源与使用计划、购销合同或其他经济、商务合同书、招投标协议
12、等； （八）对于项目建设，还须有各类合格、有效的相关批准文件，预计资金来源及使用情况、预计的资产负债情况、损益情况、项目建设进度、营运计划及还款计划等。 （九）国家规定的特殊行业，须提供有权部门的许可证、核准书或备案文件；按规定需取得环保许可证明的，必须提供有权部门出具的环保许可证明； 上述资料如需留存复印件，应由客户经理将复印件与原件核实后加盖“与原件核对无误”专用章并签名确认。 怎样撰写调查报告 一、实事求是不夸张 二、条理清晰不杂乱 三、分析透彻不含糊 四、文从字顺无病语 一、企业基本情况 主要包括企业名称、法人代表、企业性质（国有、集体、股份、私营等） 、法定地址、注册资金总额、股东出
13、资情况、生产经营范围、成立时间、所属行业、职工人数、演变过程、老企业名称、收购（拍买、转让）总价格、债务转让金额等，属关联企业的还要说明关联企业的有关情况。 法人代表简历。 二、经营情况 （1）走访主要经营场所、生产车间，初步判断客户的生产能力、生产经营实际状况如何； （2）观察固定资产、存货的存放地，判断“账实”是否相符，保管措施是否得当以及抵质押物状况； 与相关人员交流，了解： (1)生产经营情况及远景规划，包括销售及利润变化情况及原因； (2)资产负债变化情况及原因，主要包括存货的变化情况，应收、应付账款变化情况，投资情况，新上项目或技改进展情况； (3)设备、技术先进程度、技术人员的数
14、量及专长、产品知名度及行业地位； (4)主要销售对象，是否建立了长期合作关系；主要原材料供应商，对供应商的依赖程度，供应是否有保证； (5)对能源的消耗，对环境的影响。 (6)整个经营管理制度如何； (7)水电费，代发工资 项目情况（项目贷款、固定资产贷款） 钢铁、电解铝项目，最低资本金比例为 40；水泥项目，最低资本金比例为 35；煤炭、电石、铁合金、烧碱、焦炭、黄磷、玉米深加工、机场、港口、沿海及内河航运项目，最低资本金比例为 30；铁路、公路、城市轨道交通、化肥项目，最低资本金比例为 25；保障性住房和普通商品住房项目的最低资本金比例为 20，其他房地产开发项目的最低资本金比例为 30；
15、其他项目的最低资本金比例为 20。 望闻问切 三、财务分析 1、核报表 2、看提留 3、对往来 4、盘实物 三、财务分析 1、短期偿债能力 流动比率=流动资产总额/ 流动负债总额100% 速动比率=（流动资产总额-存货- 预付账款-待摊费用）/流动负债100%，标准 现金比率=（现金+银行存款+短期投资）/ 流动负债 2.长期偿债能力 资产负债率=负债总额 /资产总额 100% 利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/ 利息费用 2、营运能力 存货周转率= 销售成本/ 平均存货其中：平均存货=（期初存货+期末存货）/2 应收账款周转率= 主营业务收入/ 应收账款平均值其中：应收账款平均值=（期初
16、应收账款+期末应收账款）/2 3、盈利能力 营业利润率=营业利润/ 主营业务收入 资产利润率=（利润总额/ 平均资产总额）100% 销售利润率=主营业务利润/ 主营业务收入 资本金利润率=利润总额/ 资本金总额 现金流量分析 包括经营、筹资、投资三种活动现金流量。 四、担保分析 保证贷款 1.股东保证：个人资产 2.公司保证：主要包括以下内容：保证人同意承担连带保证责任的合法有效的证明文件。保证人的企业法人营业执照、法定代表人身份有效证明或法定代表人授权委托书。近三年度财务报告和近期财务报告、贷款卡、开户许可证、信用报告和资产状况证明文件，写清保证担保人基本情况（同借款人基本情况） 、资产负债
17、状况，分析评估担保资格、保证人的代偿能力、担保人的资金来源等。 抵押贷款 写清抵押物的名称、所在具体地点、权属情况、租赁情况、数量和质量状况、评估价值、价值是否稳定、变现能力等 ； 拍照 五、借款用途 客户贷款的原因、用途、用款计划，是否存在挤占挪用信贷资金的可能。 流动资金贷款需求量的测算参考 六、企业资信 1.战略型客户关系 2.发展型客户关系 3.临时型客户关系 4.退出型客户关系 七、风险评估 总结信贷事项存在的风险点和不确定因素，具体评价时应根据客户的具体情况有所侧重和细分。主要包括市场、体制、经营管理、技术、行业、法律、政策、担保等。 项目风险 贷款人从事项目融资业务，包括政策风险
18、、筹资风险、完工风险、超支风险、汇率风险、环保风险、产品市场风险、原材料风险、营运风险和其他相关风险。 七、风险评估 八、调查结论 综合评价企业各方面情况，明确支持或否定的意见，对同意办理的信贷事项，提出信贷方案，同时针对信贷业务存在的主要风险提出切实可行的限制性条款（如资本金到位、自筹资金到位、国家批复文件到位、抵押担保到位等）和贷后管理要求。（1、贷与不贷；2、贷款用途 3、贷款金额；4、贷款期限； 5、贷款利率；6、计息方式；贷款发放条件和支付方式；8、还款方式等 信贷风险评价 信用评级 对客户偿债能力和偿债意愿的分析、计量和评价，反映客户违约风险的大小。在客户准入、授信审批、风险定价等
19、方面具有重要作用，是银行业金融机构防范信用风险的一项基础性工作。 信贷风险评价 统一授信 单一客户的统一授信 集团客户的统一授信 贷款审批 1、 固定资产贷款管理暂行办法第十四条规定：“贷款人应按照审贷分离、分级审批的原则，规范固定资产贷款审批流程，明确贷款审批权限，确保审批人员按照授权独立审批贷款。 ” 2、 流动资金贷款管理暂行办法第十七条规定：“贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。 ” 3、 个人贷款管理暂行办法第二十条规定：“贷款人应根据审慎性原则，完善授权管理制度，规范审批操作流程，明确贷款审批权限，实行审贷分离和授权审批
20、，确保贷款审批人员按照授权独立审批贷款。 ” 授权分类 直接授权 转授权 临时授权 授权基本原则 授权适度 差别授权 动态调整 权责一致 信贷审查岗： 表面真实性审查 资料完整性审查 业务合规性审查 借款合理性审查 贷款可行性审查 实施要点 （1）审查人员与借款人一般不直接接触 （2）审查人员无最终决策权 （3）审查人员应真正成为信贷专家 （4）集体审议机制（贷审会） （5）按程序审批 借款人主体资格及基本情况审查 借款人主体资格及经营资格的合法性，贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内。 借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全。 借款人申请贷款是否履行
21、了法律法规或公司章程规定的授权程序。 借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。 3、信贷业务政策符合性审查 （1）借款用途及项目是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、国家产业行业政策、土地、环保和节能政策、国家货币信贷政策等。 （2）借款项目是否按规定的程序获得审批。 （3）客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策。 （4）借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等是否符合银行信贷政策制度。 4、财务因素审查 通过财务数据间的比较分析、趋势分析及同业对比分析等手段判断客户的真实生产经营状况，并尽量通过收
22、集必要的信息，查证客户提供的财务信息的真实性、合理性。 5、非财务因素审查 主要包括借款人的企业性质、发展沿革、品质、组织架构及公司治理、财务管理、经营环境、所处的行业市场分析、行业地位分析、产品定价分析、生产技术分析、客户核心竞争能力分析等。 6、担保审查 对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查。 7、充分揭示信贷风险 分析、揭示借款人的财务风险、经营管理风险、市场风险及担保风险等； 提出相应的风险防范措施。 贷款审批要素 授信对象 贷款用途 贷款品种 贷款金额 贷款期限贷款币种 贷款利率 担保方式 发放条件与支付方式 还款计划安排 贷后管理要求等 贷款合同管理 贷款合同的
23、定义 贷款合同一般是指可以作为贷款人的银行业金融机构与自然人、法人、其他组织之间就贷款的发放与收回等相关事宜签订的规范借贷双方权利义务的书面法律文件。 贷款合同的内容 当事人的名称（姓名）和住所；贷款种类；币种；贷款用途；贷款金额；贷款利率；贷款期限（或还款期限） ；还款方式；借贷双方的权利与义务；担保方式；违约责任；双方认为需要约定的其他事项。 贷款合同存在不合规、不完备等缺陷 对借款人未按照约定用途使用贷款资金约束不力 未明确约定银行提前收回贷款以及解除合同的条件 未明确约定罚息的计算方法 协议承诺原则在贷款合同中的体现要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺1. 申贷材料信息的真实有效2
24、. 贷款的真实用途 3. 贷款资金的支付方式 4. 各方的权利和义务2. 贷款发放与支付 实贷实付 所谓“实贷实付”，是指商业银行（贷款人）按照贷款项目进度和有效贷款需求，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金以受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对手的支付过程 贷放分控 “贷放分控”是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的。 核心要义 （一）满足有效信贷需求是“实贷实付”的根本目的 （二）按进度发放贷款是“实贷实付”的基本要求 （三）受托支付是“实贷实付”的重要手段 （四）贷放分控是“实贷实付”的内部治理机制
25、 （五）协议承诺是“实贷实付”的外部执行依据 受托支付自主支付 固贷标准（例子） 流贷标准 个贷标准 贷后管理的主要内容 贷后检查 贷款质量分类与风险预警 贷款本息到期收回 不良贷款管理 贷后检查 借款人第一还款来源 借款人经营情况是否真实、正常 借款人第二还款来源 检查借款人抵押担保情况是否足值、有效 撰写贷后检查报告，将检查情况记录在案 贷后管理 账户管理 固定资产贷款账户管理 固定资产贷款管理暂行办法第三十四条：“合同约定专门还款准备金账户的，贷款人应按约定根据需要对固定资产投资项目或借款人的收入现金流进入该账户的比例和账户内的资金平均存量提出要求。 ” 项目融资业务账户管理 项目融资业
26、务指引第十七条：“贷款人应当与借款人约定专门的项目收入账户，并要求所有项目收入进入约定账户，并按照事先约定的条件和方式对外支付。贷款人应当对项目收入账户进行动态监测，当账户资金流动出现异常时，应当及时查明原因并采取相应措施。 ” 流动资金贷款账户管理 流动资金贷款管理暂行办法第三十一条：“贷款人应通过借款合同的约定，要求借款人指定专门资金回笼账户并及时提供该账户资金进出情况。贷款人可根据借款人信用状况、融资情况等，与借款人协商签订账户管理协议，明确约定对指定账户回笼资金进出的管理。贷款人应关注大额及异常资金流入流出情况，加强对资金回笼账户的监控。 不良贷款管理 专人、专岗，及时制定清收或盘活措
27、施 借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的 贷款展期 贷后检查发现： 购销合同、订单减少，应收账款增多 存货中存在积压现象，呈逐年递增态势 与员工交谈发现，内部人员尤其高管人员变动较大 对抵押物（机器设备）管理不善，市场估值变动较大 预期盈利下降 公司持续经营前景不乐观 负债水平较高 风险处置措施： 停止授信 加强抵押物管理，确保足值、有效 压缩并逐步收回贷款 成功收回贷款本息，避免风险 法律责任 基本涵义：因违反了合同义务、法定义务，或不当行使法律权利、权力所产生的，由行为人承担的不利后果。 逻辑：存在法律义务；行为人没有按法律义务的规定进行行为，包括作为和不作为；行为人应当承担不利的后果 。 目的：保障法律的可执行性，法律责任通常具有惩罚、救济、预防三大功能。 根据追究责任的目的 ：补偿性责任和惩罚性责任 通常划分：民事责任、刑事责任、行政责任、违宪责任和国家赔偿责任，金融市场上最常见的是民事责任、行政责任和刑事责任三大法律责任 心态决定命运，成功在于觉悟； 生命是一种过程，享受每天每时每刻； 能力比薪水重要，在职业生涯的初始阶段，投资自己比得到更加重要； 有的时候情商比智商重要，学会做人的智慧，成为一个受上司喜欢，受同事欢迎，受银行重用的人； 你的梦想有多大，你的成功就有多大
