1、1附件 1XX200XXX号关于 XX 单位企业年金方案备案的函XX 区（县）劳动保障局：根据企业年金试行办法 （劳社部令第 20 号）和有关规定，经过集体协商，拟在本单位建立企业年金制度。现将XX 单位企业年金方案 送上，请与备案。XX 单位二 OOX 年 X 月 X 日2附件 2XX200XXX号关于 XX 单位企业年金方案备案的复函XX 单位：你们报送的XX 单位企业年金方案 收悉。经研究，该方案符合企业年金试行办法规定要求，望认真组织实施。实施中遇到的重要情况和问题，请及时向我们反映。此复。XX 区（县）劳动和社会保障局二 OOX 年 X 月 X 日3附件 3XX200XXX号关于 X
2、X 单位企业年金基金管理合同备案的函XX 区（县）劳动保障局：根据企业年金基金管理试行办法 （劳社部令第 23号）规定，XX（申请受托人）拟作为 XX 单位企业年金计划受托人，行使受托人职责，并选定了账户管理人、托管人和投资管理人，分别签订了委托管理合同。现将 XX 单位企业年金计划受托管理合同和委托管理合同呈上，请与备案。4（申请受托人名称和盖章）二 OOX 年 X 月 X 日附件 4XX 区（县）劳动保障局200XXX 号关于 XX 单位企业年金计划确认函XX（申请受托人）：你们报送备案的 XX 单位企业年金计划受托管理合同和委托管理合同收悉。根据企业年金基金管理试行办法（劳社部令第 23
3、 号）和有关规定，现对 XX 单位企业年金计划予以确认，登记号为 XX。望认真履行受托人职责，按规定运作。此复。XX 区（县）劳动和社会保障局5二 OOX 年 X 月 X 日附件 5企业年金方案指引企业年金方案一般包括总则、主体条款、附则三部分，文本内容分章节逐条排序。一、总则部分（一）建立企业年金的目的。一般应表述为：为了保障和提高本单位职工退休后的生活水平，建立多层次养老保障体系；调动本单位职工的劳动积极性，建立人才长效机制，增强单位的凝聚力和创造力，促进单位健康持续发展。（二）建立企业年金的依据。主要包括：中华人民共和国劳动法 、 中华人民共和国信托法 、 企业年金试行办法 、 企业年金
4、基金管理试行办法和集体合同规定 。（三）建立企业年金应当遵循的原则。一般应包括：6坚持有利于单位发展的原则；充分体现效率与兼顾公平的原则；自愿平等协商的原则；高度安全、适度收益的原则；适时调整的原则。二、主体条款部分（四）方案参加人。一般包括：单位职工总数和参加企业年金方案的职工人数。单位职工参加的条件。加入的程序尽量简化，单位如认为有必要，可让参加人填报申请表。对一部分接近退休年龄或已退休人员，单位应根据实际情况给予考虑。参加人的权利和义务。应明确参加人对其企业年金基金个人账户信息有知情权。参加人退出企业年金方案的条件和程序。（五）资金筹集方式和缴费办法。一般包括：单位的所有制性质。企业年金
5、的资金来源。应明确单位和个人共同缴费。单位缴费的方式、时间、提取比例，对不同参加人的分配比例等。个人缴费的方式、时间和缴费比例等。明确企业年金缴费上限要求。（六）个人账户管理方式。一般包括：个人账户的开立。明确由账户管理机构开立个人账户和单位账户。个人账户的维护与变更。个人账户的转移。主要包括需要转移账户的情况、转移方式、无法转移的情况以及处理办法等。个人账户的注销。列明账户注销的条件。单位账户的处理。明确未归属权益产生的资金重新分配的原7则。（七）基金管理方式。一般包括：企业年金基金的组成。明确由单位缴费、职工个人缴费、企业年金基金投资运营收益组成。基金管理。明确企业年金基金实行完全积累，采
6、用个人账户方式进行管理；企业年金基金按照国家规定投资运营的收益计入企业年金基金；企业年金基金与单位、受托人、托管人、账户管理人、投资管理人的自有资产或其他资产分开管理，不得挪做其他用途。基金分配。明确将单位缴费按照企业年金方案规定比例计算的数额计入职工企业年金基金个人账户，以及特殊情况的限制条件；职工个人缴费额计入本人企业年金基金个人账户；企业年金基金投资运营收益，按净收益计入企业年金基金个人账户。（八）待遇计发和支付方式。一般包括：支付条件。一般包括达到国家规定的退休年龄并办理了退休手续；因病（残）丧失劳动能力办理病退或者提前退休；出国定居；在退休前死亡。支付方式。应明确是由职工一次性领取、
7、分期领取，还是由职工选择其他投资方式。待遇计发办法。根据不同的支付方式，一般应明确相应的待遇计发办法。受益人的指定和修改指定。一般应确定企业年金待遇的受益人及参加人死亡后享受待遇的受益人。（九）中止缴费的条件。一般包括：单位中止缴费8的条件。重要包括经营亏损、兼并、解散、破产等；本单位半数以上职工反对继续实施企业年金方案。职工个人中止缴费的条件。职工与单位中止、解除劳动合同。中止缴费后企业年金的处理。应明确各种中止企业年金缴费后的处理办法。（十）组织管理和监督方式。一般包括：企业年金方案设立的程序。一般由单位协商代表与职工协商代表通过集体协商形成企业年金方案草案；经职工代表大会或职工大会以及其
8、他民主方式审议通过后，报劳动保障行政部门备案，形成合格的企业年金方案。管理监督。单位通过集体协商选择法人受托机构或成立企业年金理事会作为受托人，并通过集体协商确定由单位作为委托人或单位及其职工作为委托人，与受托人签订受托管理合同，集体协商双方监督受托管理合同的履行情况。管理费用支付。一般应明确企业年金基金管理运营的费用及列支渠道，按照基金管理合同规定确定。争议的处理。应明确因订立或者履行企业年金方案发生争议的，由单位与职工协商；协商不成的，由劳动争议仲裁机构进行仲裁。三、附则部分（十一）修改企业年金方案的条件。一般包括：单位根据盈利情况，适时调整单位缴费比例，但不得突破单位和职工缴费的上限规定
9、；本单位半数以上职工提议进行企9业年金方案的修改。（十二）修改企业年金方案的程序。一般包括：单位协商代表与职工协商代表集体协商修改企业年金方案；将草案提交职工代表大会或职工大会讨论讨论通过；重新报劳动保障行政部门备案；书面通知有关方面。（十三）企业年金方案中止的条件。一般与单位中止缴费的条件相同。出现与单位中止缴费相同的条件，由集体协商双方协商确定。（十四）企业年金方案中止的程序。应明确须报劳动保障行政部门备案，并以书面形式通知参加人和受托人。（十五）企业年金方案实施的时间。四、企业年金方案文本格式封面标注“XX 单位企业年金方案 ”，字体为二号宋体加黑。申请备案单位名称（加盖单位公章） 、单
10、位协商首席代表（本人签字） 、职工协商首席代表（本人签字） 、申请日期，字体为三号仿宋体，行间距为 1.5 倍，页码置于下端居中。10附件 6企业年金方案和基金管理合同备案情况登记表制表地区： 统计报告期：第季度序号 项 目 内 容1 单位所在区（县）2 单位名称3 经济类型4 所属行业5 单位职工总数6 参加方案人数7 基金规模（万元）8 方案备案日期9 方案备案经办人10 受托人名称11 帐户管理人名称1112 托管人名称13 投资管理人名称14 企业年金计划名称15 企业年金计划登记号16 基金管理合同备案经办人17 基金管理合同备案日期制表人： 制表日期： 年月日注：1、 “制表地区”
11、为受理企业年金方案和基金管理合同备案的区（县）劳动保障行政部门。2、 “企业年金计划名称”为劳动保障行政部门出具的关于单位企业年金计划确认函中确认的“单位企业年金计划”名称。3、经济类型参照 GB/T 124022000 经济类型分类与代码；所属行业参照 GB/T 47542000 国民经济行业代码。附件 7企业年金方案和基金管理合同备案情况统计表制表地区: 统计报告期:第 X 季度序号 项目 合计 按行业统计 按经济类型统计1 季初方案数 2 季初基金管理合同数 3 季初法人受托机构数 4 季初理事会数 5 季末方案数 6 季末基金管理合同数 7 季末法人受托机构数 128 季末理事会数 9 新增方案数 10 新增基金管理合同数 11 新增法人受托机构数 12 新增理事会数 制表人: 制表日期:XXXX 年 XX 月 XX 日注:1、“制表地区”为填制报表的区（县）劳动保障行政部门名称。2、“方案数”指通过企业年金方案备案的个数。3、“基金管理合同数”指通过企业年金基金管理合同备案并获得计划登记号的个数。4、“法人受托机构数”指以法人机构作为受托人的个数。5、“理事会数”指以企业年金理事会作为受托人的个数。6、行业参照 GB/T 4754-2000 国民经济行业代码；经济类型参照 GB/T 12402-2000 经济类型分类与代码。
