1、财政收支情况调研报告根据市局要求，我局立即组织财政局相关业务股室并取得国地税部门配合，对今年一季度财政经济运行基本情况、重点行业和重点企业生产经营情况、财政增减收及增支因素等进行了分析调研，现将调研情况报告如下：一、今年一季度财政经济运行基本情况1、经济增长较为平稳，财政收入增幅不大。今年我县经济增长继续延续上年平稳态势，今年一季度财政收入预计完成 6.1 亿元，占年初预算的 32.3%，比上年增长 16.2。其中：国税完成 4.2 亿元，地税完成 1.9 亿元，财政完成 40 万元。受重点企业集团清欠和企业所得税结算因素影响，实际财政收入呈负增长。2、重点企业贡献显著，建安房企增长较快。一季
2、度十强十佳企业预计实现税收 5.2 亿元，占全部财政收入的 85.2%，增收 0.6 亿元，其中集团入库 4.5 亿元，增收 2800 万元。五大集团入库税收 4.8 亿元，占财政收入的 78.7%，十佳民营企业入库 2830 万元，增收 2100 万元，对财政收入贡献极大。由于新年度建设工程的开工与结算以及建筑及房地产企业税收清理，使房地产与建筑业税收大幅增长。3、主体税种增幅较大，工商各税增长明显。主体税种保持了较高增幅且增收明显，增、消、营、所得税预计完成 5.5亿元，占总收入的 90%左右，同比增收 1.1 亿元，增长 25%。其他工商各税增长明显，土地使用税、土地增值税，房产税等增幅
3、较大。二、重点行业和重点企业生产经营情况今年新增规模工业企业 27 家，总数达 104 家，前 2 个月，规模工业企业实现产值 40.2 亿元，增长 56.3%，13 家企业产值超 5 千万元，实现工业增加值 11.04 亿元，增长 23.9%，在全市县区中，总量第 1 位，增速第 2 位。预计一季度规模工业产值达到 70 亿元，增长 40%以上，工业增加值 19.2 亿元，增长 23%以上。1-2 月，全县规模以上工业实现主营业务收入 36.3 亿元，增长 46.2%；实现利润 2.1 亿元，增长 25.9%；实现利税 3.8 亿元，增长 20.7%；亏损企业数 11 家，较上年同期增加 1
4、 家，亏损额 1258 万元，增长 151.6%。三、财政增减收及增支因素分析（一）财政增减收因素分析1、减收因素影响：一是去年同期高基数影响。由于集团进入上市辅导期，去年同期一次缴纳存量税收，使去年一季度我县税收收入增幅高达 1.03 倍，创历史同期最高水平，在此高基数下拉低了今年一季度的收入增幅。剔除清欠和企业所得税结算 2.2 亿元的因素，今年一季度财政收入只有 3.9 亿元，比上年下降25.7%。预计今年财政收入增幅总体小于上年，增收压力较大。二是结构性减税政策影响。主要是个人所得税费用扣除标准提高，继续影响个人所得税收入；提高营业税起征点、小型微利企业所得税减半征收范围扩大等支持小微
5、企业发展税收政策,也相应影响相关税种收入增长水平。三是经济增速和政策影响。收入增长是建立在经济稳定增长的基础上。今年以来,我县经济继续保持平稳较快增长，但由于受经济增速放缓和国家宏观调控政策影响，部分与地方税密切相关的经济指标，如房地产投资、建筑安装工程投资等增幅出现环比回落，从而影响税收的增长。四是经济发展环境影响。当前，国际经济走向波动起伏，宏观经济形势复杂严峻，我国经济面临下行的压力。我县作为工业大县，外贸进出口、内销均受到较大影响，工业产销率连续出现负增长。我县光伏产业是加工组件出口，处于销售下游，在国内外市场上没有优势，再加上欧美市场保护的影响，这两年大部分企业停产或减产，没有什么产
6、值和税收，短期内也难以恢复。近年来，我县除少数大型重点企业外，多数中小企业运营成本增加，经济效益下滑。一方面是企业贷款难，融资成本大，导致企业经济效益下降；另一方面是企业用工紧缺，技术工人缺口大，企业开工严重不足，不能满负荷生产；加上节能减排、拉闸限电影响，企业难以正常生产。2、增收因素影响分析。主要是重点企业新建、扩建项目，稳步提高经济效益，增收较大。加上今年以来，我县财税部门积极开展税源调查，认真做好税收预测分析，科学安排组织收入工作。强化征管，细化措施，严格规范执法，积极推行税源专业化管理，加大欠缴税收征收力度，组织收入工作取得了明显效果。今年财政收入增减因素从分税种情况看，今年税收增收
7、主要来自增值税、消费税、企业所得税等主体税种；城建税、教育费附加预计比去年有所下降，其他税种收入预测比去年实绩有所增长。从分行业看，重点工业企业提供的税收仍占大多数，除来自工业企业税收外，建筑业和房地产业税收是地方税收入的主要来源。国家今年继续执行房地产调控政策，对我县房地产行业将产生一定的影响。我县是山区县，人口少，房产销售已近饱和，加上我县近期没有大型基础设施和重点工程建设，预计建筑业和房地产业税收比去年有所减少。（二）财政增支因素分析保障和改善民生是发展经济和社会事业的根本目的，也是财政工作的重中之重。进一步加大教育投入，加快推进社会保障体系建设，深化医药卫生体制改革，推进保障性安居工程
8、建设，加大强农、惠农、富农政策力度，加上事业单位绩效工资改革等，国家政策性、强制性的民生投入较往年大幅度增长，这些都需要地方财政进一步加大投入力度，预计今年我县财政增支达 1.1 亿元以上，给财政收支平衡带来很大压力。四、促进我市财政经济平稳较快发展的意见建议1、进一步加快重点项目、重点工程的建设，加大投资力度。引导拉动民间和社会投资，增强经济增长的社会合力。2、发挥金融和担保机构支持地方经济发展职能作用，加大对中小企业的贷款力度，重点扶持实体经济和战略性新兴产业。3、加大民生工程和重点支出的投入，健全“三农” 投入稳定增长机制，切实保障和改善民生。4、继续扩大财政补助规模，提高居民特别是中低收入者的收入水平。
