1、 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 1 页 共 13 页 KIS 标准版 7.6 固定资产初始数据录入 z 本文档适用于 KIS 标准版 7.6、 KIS 标准版 7.5 固定资产初始化业务 z 学习完本文档以后，对于该版本中固定资产初始数据的录入有了比较深入的了解，能够完成对不同情况的固定资产的初始数据的录入 z 2006 年 9 月 14 日 V1.0 z 本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权， 并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这
2、些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。 著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证， 也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。 本文件中介绍的产品、 技术、 方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。 著作权声明 著作权所有 2006 金蝶软件（中国）有限公司 。
3、 所有权利均予保留。 本期概述 版本信息 版权信息 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 2 页 共 13 页 背景 固定资产在企业实际运行中至关重要。 做好固定资产的管理，能够帮助管理者全面掌握企业当前固定资产的数量与价值，追踪固定资产的使用状况，加强企业资产管理，提高资产利用率。如，管理好生产用固定资产有利于企业了解自身的生产能力，在销售上升时，对于是否需要投入新的固定资产以提高生产能力做出正确判断。 功能介绍 金蝶 KIS 标准版 7.6 以固定资产卡片管理为基础， 帮助企业实现对固定资产的全面管理，包括固定资产的新增、清理、变动，按国家会计准则的要求进行计提折旧工作
4、。 启用固定资产模块，实现对固定资产的管理，首先要完成初始化时固定资产初始数据的录入。本文对如何进行 KIS 标准版 7.6 固定资产初始数据录入进行阐述。 案例 金华电子公司 2006 年 9 月份启用账套，固定资产初始数据为： a、 机器设备机床 JQSB001（数量 1） 2005 年 6 月份入账，购买时原值： 6000，本年 3月份时固定资产评估增值 600 元， 假设本年增值同时补提了增值部分的折旧。 不考虑净残值，预计使用期间： 60 期，折旧方法：平均年限法； b、 机器设备机床 JQSB002（数量 1） 2001 年 7 月入账，购买时原值： 6000，不考虑净残值，预计使
5、用期间： 60 期，折旧方法：平均年限法， 2006 年 7 月报废； c、 运输设备运输车 BGSB001（数量 1） 2006 年 3 月入账，购买时原值： 12000，不考虑净残值，预计使用期间 10 年，折旧方法：双倍余额递减法。 在 KIS 标准版 7.6 版本中，录入固定资产卡片，除了要选择固定资产、累计折旧科目，还必须选择对应的减值准备科目， 该版本中， 需要在会计科目中新增固定资产减值准备科目，并在系统参数中指定为固定资产减值准备科目。否则录入卡时系统提示“ xx 科目不是一个减值准备科目” 。具体操作如下： 一、在初始设置界面，选择“会计科目”后单击“新增”按钮，录入科目代码
6、和名称，并定义科目相关属性，如下图 1.01： 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 3 页 共 13 页 图 1.01 新增固定资产减值准备科目 二、在初始设置界面选择“账套选项” “高级”中的“固定资产”页签，指定固定资产减值准备科目代码，如下图 1.02： 图 1.02 指定固定资产减值准备科目 三、在初始设置界面选择“初始数据” ，并选择“固定资产”进行固定资产初始数据的录入。如下图 1.03： 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 4 页 共 13 页 图 1.03 进入固定资产初始数据录入界面 四、在固定资产初始数据录入界面，单击“新增”按钮
7、进行固定资产卡片的录入。下面我们分别按照案例，对不同的卡片进行录入。 案例 a 的录入： 1、在固定资产卡片的 基本 -入账信息 中录入固定资产的代码、名称及对应的固定资产、累计折旧和减值准备科目，并选择所属类别等信息。 注意 ：新建账套，系统自带的固定资产类别只有“房屋及建筑物” ，存在其他类别的固定资产，需要新增固定资产类别。单击类别右侧的 按钮，在出现的窗口中通过“增加” ，新增“机器设备”类别。也可以设定常用的折旧方法和该类别预计净残值率。设定后，录入固定资产卡片，选择所属类别后，系统会自动带出类别中所选择的折旧方法和残值率。如下图 1.04： 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司
8、 技术支持部 第 5 页 共 13 页 图 1.04 定义固定资产类别 选择所属类别后，录入其使用部门、入账日期和原值等信息。如下图 1.05： 图 1.05 基本 -入账信息的录入 注意 ： 、该页签基本信息中的使用部门可以是单一的，也可以是多个的。如果是多个部门，则部门之间折旧费用分配的百分比之和要为 100%，部门之间减值准备分配的百分比之和也要为 100%。如下图 1.06： 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 6 页 共 13 页 图 1.06 多部门使用 、该页签入账信息中的“入账日期”是指购入固定资产入财务账的实际日期或在建的固定资产完工，从在建工程转到固定
9、资产时实际交付使用的日期。 、通过该页签中的“增加方式”右侧的 按钮可以新增、修改和删除固定资产变动方式（包括增加方式和减少方式） ，并设置每个变动方式对应的对应科目、凭证字和凭证摘要。 这样在启用账套后新增固定资产卡片生成凭证时可以自动获取已设定的固定资产对方科目，如银行存款、应付账款等，获取设定的凭证字和摘要，当然也可以在生成凭证界面进行修改。如下图 1.07： 图 1.07 固定资产变动方式 、该页签原值信息中“原值本位币”是指固定资产入账时的本位币入账价值，也支持多币别的录入。如果购买时已经计提折旧或计提减值准备，则在“累计折旧”和“已提减值准备”中录入对应信息。 、如果存在附属设备，
10、可以通过该页签左下角的“附属设备”按钮，进入附属设备的录入界面。附属设备的值已经包含在该固定资产“原值本位币”中。 2、 选择 折旧与减值准备信息 ， 录入折旧信息及账套启用期初数据等信息。 如下图 1.08： 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 7 页 共 13 页 图 1.08 折旧与减值准备信息的录入 注意： 、如果该固定资产不想计提折旧，那么折旧方法中要选择“不计提折旧” 。 、 “原值”是指账套启用期初固定资产的原值，在本案例 a 中， 2006 年 3 月评估增值，2006 年 9 月启用账套，因此启用期初原值为购入的原值 +评估增值，即 6000+600=6
11、600。 、 “累计折旧”是指账套启用期初该固定资产累计计提的折旧，记入累计折旧科目的余额。 由于评估增值的同时调整以前年度的累计折旧， 因此此时固定资产已经计提的折旧即：6600/10*14=1540（累计已计提折旧的期间数是根据固定资产的入账日期和启用期前一期，系统自动计算。 ） 、 “设置折旧计算方法” ，在初始化状态才能看到此按钮，用于设置哪些元素参与折旧的计算。多用于发生变动的固定资产，设置变动后基于哪些要素计算每期计提的折旧。案例a 中，评估增值后调整以前累计折旧，因此可以选择第三种折旧方法或在“固定资产折旧计算方法”反映此次变动信息，并录入变动后参与折旧的要素。选择的计提折旧方法
12、不同，在折旧与减值准备信息 页签中折旧方法显示不同，但不影响每期计提的折旧。如下图 1.09： 图 1.09 设置折旧计算方法 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 8 页 共 13 页 、 “在最后一期把折旧提完”是指固定资产无论当前净值是多少，只要到预计使用期间的最后一期，则在这最后一期，全部提完余下的折旧，即固定资产净值只剩残值。 3、选择 本年变动数据 页签，录入本年变动的数据信息并调整年初余额。如下图 1.10： 图 1.10 本年变动数据的录入 注意： 由于案例 a 在本年 3 月份发生了原值的调增，因此在 本年变动数据 “本年原值调增”中录入调增值 600 。
13、本年累计折旧调增 600/60*9=90 ，本年计提的折旧数为6000/60*3+6600/60*5=850。 系统根据账套期初数据和本年变动数据自动计算本年年初数据。 案例 b 的录入： 1、基本 -入账信息的录入。如下图 1.11： 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 9 页 共 13 页 图 1.11 基本 -入账信息的录入 2、折旧与减值准备信息的录入。如下图 1.12： 图 1.12 折旧与减值准备信息的录入 注意： 、由于固定资产机床 JQSB002 在账套启用期前已经报废，因此其账套启用期初数据均为 0。 、平均年限法系统默认的计算方法如图 1.12，也可以
14、根据需要通过“计提折旧计算方法”按钮进行修改。 、如果固定资产报废期间在账套启用期所在年度以前的某个期间，则初始化时不需要录入这类固定资产的卡片。 3、本年变动数据的录入。如下图 1.13： 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 10 页 共 13 页 图 1.13 本年变动数据的录入 注意 ： 、 本年 7 月报废， 报废时冲减固定资产原值和累计折旧， 因此 “本年原值减少” 为 6000，本年累计折旧减少也为 6000。报废当月仍然计提折旧，因此该固定资产在本年计提的折旧为 6000/60*7=700（本年折旧提了 7 期） 。 、本年变动数据调整年初数据。该固定资产报
15、废前没有进行任何变动，原值没有变化，因此年初原值仍为 6000。入账至上年度 2005 年末计提的折旧为 6000/60*53=5300，则年初累计折旧为 5300。 案例 c 的录入： 1、基本 -入账信息的录入。如下图 1.14 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 11 页 共 13 页 图 1.14 基本 -入账信息的录入 2、折旧与减值准备信息的录入。如下图 1.15： 图 1.15 折旧与减值准备信息的录入 注意： 固定资产运输设备运输车在本年 3 月入账，并已经计提了 5 个期间的折旧，因此在账套初始数据中固定资产原值 6000，累计折旧 6000/60*5=
16、500。 3、本年变动数据的录入。如下图 1.16： 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 12 页 共 13 页 图 1.16 本年变动数据的录入 注意： 该固定资产本年 3 月入账，本年计提折旧 500，本年年初数据均为 0。 五、完成固定资产卡片录入后，数据自动传递到总账。通过查看总账数据可以直观的看出固定资产汇总数据的准确性。如下图 1.17： 图 1.17 固定资产数据传递到总账 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 13 页 共 13 页 总结 1、 固定资产初始数据录入过程中，固定资产的入账日期尤为重要。其影响本年累计发生的数据； 2、 确定账套启用期初数据的准确性，其影响期初余额； 3、 如有变动，注意折旧计算方法的选择是否基于变动后的要素进行计提折旧； 4、 如在本年有变动，注意本年变动数据的录入，并核对年初数据是否正确。 5、 如果是在启用账套所在年度的以前某个期间报废的固定资产，初始化时不需要录入。
