1、实验七 应收款管理系统实验准备：请引入硬盘中的保存的实验帐套，由 801 号操作员注册进入备份账套的“应收款管理系统“（启用日期为 2011 年 1 月 01 日，进入日期为 2011 年 1 月 31 日） ；实验资料：1初始设置设置科目：在练习账套中，对应收款管理，进行科目设置：基本科目设置：应收科目（本币）：1131（应收帐款）预收科目（本币）：2131（预收帐款）销售收入科目:5101(主营业务收入)应交增值税科目：21710105（销项税额）销售退回科目：5101（主营业务收入）银行承兑科目：1111（应收票据）商业承兑科目：1111（应收票据）现金折扣科目：5503（财务费用）结算
2、方式科目设置：结算方式 币种 科目现金 人民币 1001现金支票 人民币 100201（建行账户）转帐支票 人民币 100202（招行账户）坏帐准备设置：在练习账套中，坏帐准备设置：提取比率 2，坏帐准备期初余额为 0；坏帐准备科目 1141（坏帐准备） ，对方科目 5503（财务费用） ；设置账龄区间：在练习账套中，应收管理系统中，设置账龄区间，设置数据如下：序号 起止天数 总天数01 1-30 3002 31-60 6003 61 以上报警级别设置：序号 起止比率 总比率（） 级别名称01 010 10 A02 10%-20% 20 B03 20%-30% 30 C04 30%以上 D期初
3、余额设置：在练习账套中，录入应收帐款期初余额明细表：单据类型单据编号 单据日期 客户 科目 币种 本币金额部门 业务员销售专用发票0000000001 2010-12-31 天津通达公司1131 人民币53010 销售部罗颂收款单0000000001 2010-12-31 天津通达公司100201人民币10000 销售部罗颂2、日常处理增加应收款：1）在练习账套中，增加并审核一张销售发票，客户名称：天津通达公司；部门：销售部；业务员：随机选择；购买产品：电脑整机；数量：10 台；含税单价：3600 元人民币；开户银行：建设银行；（请自行增加库存产品） 收款单据处理：2）在练习账套中，增加并审核
4、一张收款单，客户名称：天津通达公司；部门：销售部；业务员：随机选择；结算方式：转帐支票；金额：30000 元人民币；核销处理：将上述建立的应收款和收款单数据进行核销，核销金额为 30000 元；转帐处理：在练习账套中，将客户天津通达公司的预收款 10000 元冲销应收帐款；坏帐处理：1） 计提坏帐准备：2） 坏帐发生：在练习账套中，客户天津通达公司，产生一笔坏帐500 元；3） 坏帐收回：在收款单据录入中录入一张收款单，该收款单客户名称：天津通达公司；部门：销售部；业务员：随机；结算方式：转帐支票；金额：3000 元人民币；不要审核该收款单，将其作为坏帐收回的结算单；3、制单处理4、期末处理：进行月末记帐
