1、 小组成员：黄婷：2401120211 ，财会 122毛玉洁:2401120122,财会 121吴莉：2401120230，财会 122殷婕：2401120238，财会 122左玲：2401120249，财会 122创业/商业计划书2 / 27公 司 名 称 ： Sunshine 酸 奶 会 所所 属 院 校 ： 安 徽 科 技 学 院指 导 老 师 ： 【主联系人】殷婕【职 务】店长【电话号码】13083313526【传真号码】【电子邮件】【地 址】西二栋 411【邮政编码】日 期保密须知本创业/商业计划书内容属商业机密，所有权属于本公司，其所涉及的内容和资料只限于贵公司投资我公司使用。请贵
2、公司收到本创业/商业计划书后，在 7 个工作日内予以回复，确认立项与否。贵公司如接收本创业/商业计划书，即为承诺同意遵守以下条款：1. 若贵公司不希望涉足本创业/商业计划书所述项目，请按上述地址尽快将本创业/商业计划书完整退回； 2. 未经本公司许可，贵公司不得将本创业/商业计划书的内容全部或部分地透露给他人； 3 / 273. 贵公司应该将本创业/商业计划书作为机密资料保存。【其他事项说明】本创业/商业计划书所涉及的内容均可具体协商。本创业/商业计划书系学员完成模拟公司创业实训的学习成果。仅涉及第一年的经营分析与预测，不作为实际商业融资依据。完成本创业/商业计划书后请提交给实训老师4 / 2
3、7目 录1.0 执行摘要 41.1 公司概况 .41.2 注册资金 51.3 商业模式（盈利模式） 52.0 市场分析 62.1 市场定位与目标客户 62.2 市场预测（市场占有率） 62.3 竞争分析 62.4 项目 SWOT 分析 .63.0 营销策略 .73.1 产品特征 .73.2 产品定价 73.2 销售渠道 83.3 宣传推广 .84.0 人员与组织结构 .94.1 组织结构 .94.2 管理团队 94.3 部门/岗位职责 .95.0 财务分析报告 105.1 固定资产：生产经营所需设备、工具和办公家具 105.2 原材料/商品采购 .105.3 销售与管理费用预测 115.4 启
4、动资金需求 .115.5 启动资金来源 126.0 月利润预测 127.0 风险分析与对策 .138.0 企业的愿景 139.0 附录 .149.1 附表：经营第一年利润表 .159.2 附表 2：第一年度的现金流量表 .169.3 创业/商业计划书评估表 05 / 271.0 执 行 摘 要1.1 公 司 概 况公司名称 Sunshine 酸奶会所公司类型 合伙企业注册地址 安徽科技学院创业园主要经营范围学生酸奶，女士酸奶，餐饮酸奶产品/服务概况我们全心全意为消费者托起健康和休憩的平台市场机会1.2 注 册 资 金6 / 27合伙出资1.3 商 业 模 式 （ 盈 利 模 式 ）1.4 投
5、资 收 益 评 价 总投资额（元） 5000 投资收益率（第一年） %第二年 第三年预期净利润（税后利润） 第一年年增长率 % 年增长率 %投资收益率净利润总投资额100%预期净利润第一年：见经营第一年利润表； 备注此表中“总投资额”项的金额等于资金需求合计7 / 272.0 市 场 分 析2.1 市 场 定 位 与 目 标 客 户市场定位安徽科技学院目标客户学生群体2.2 市 场 预 测 （ 市 场 占 有 率 ）60%2.3 竞 争 分 析与校内超市产生竞争2.4 项 目 SWOT 分 析S: 潜在优势 W: 潜在劣势 O: 潜在机会 T: 潜在威胁产品品类比较齐全 未能突出主打产品能满足
6、不同消费者的需求 坚强的后盾和强劲 依赖性较强 充分利用资源8 / 27的发展后劲。 有效整合质量稳定、口感较好，有一定的市场基础。经营管理处于初级阶段，经验存在差距。积极学习经验管理制度，不断完善与强化。市场定位比较明确，能够集中精力把酸奶会所市场做大做强。均为新开发市场，基础较簿弱，市场开拓发展的阻力较大。有阻力才会有机遇概念打造特色酸奶养生会所专业性欠缺 时尚因素吸引力强市场处于空白现状， 缺乏参考模板 打造养生唯一品牌“堂吃”营销模式 市场预计缺乏实践证明目前市场无相似经营模式3.0 营 销 策 略3.1 产品特征、产品品质用料考究，选用优质牛奶和蜂蜜为主料，新鲜酿制而成，体态呈凝冻状
7、，扣杯不流淌，浓稠极至。、特别的口感蜜酿酸奶入口丝般滑爽，回味悠长；冻酸奶口感独特，既有酸奶的酸甜滋味，又有冰淇淋的细腻冰爽，百吃不厌。、特别的新鲜9 / 27会所内现酿现卖，益生菌活力最高，此时酸奶的健康功效最佳，让消费者能在第一时间把握鲜机。、特别的放心会所内透明操作，无防腐添加剂，温雅柔和的天然滋味，让消费者放心享用。、特别的个性消费者可以随买随走，也可以停留下来，在音乐的氛围里惬意品尝，或者根据自己的喜爱和口味，自己 DIY 出香蕉、草莓、菠萝、苹果等新鲜水果以及各种保健益生菌调制出最符合消费者口味的花色酸奶，尽情享受酸奶 DIY 的乐趣，秀出自己的“天然”的创意。、特别的养颜会所内还
8、设有酸奶面膜、酸奶护发、酸奶桑拿的服务项目，满足众多爱美者的需求，充分体验一次由内到外的美丽旅程。10 / 273.2 产 品 定 价 饮 用 酸 奶 参 考 价 格 表 ： 品种系列每份产品净含量原料成本（含包装物）参考售价原味酸奶 220g/杯 1.50 元/杯 4.0 元/杯鲜果粒酸奶系列 240g/杯 1.65 元/杯 4.5 元/杯蜜豆酸奶系列 240g/杯 1.70 元/杯 4.5 元/杯蜜制瓜酸奶系列 240g/杯 1.68 元/杯 4.5 元/杯谷物酸牛奶系列 230g/杯 1.58 元/杯 4.5 元/杯果酱酸牛奶系列 240g/杯 1.65 元/杯 4.5 元/杯冰淇淋酸奶
9、系列 240g/杯 1.60 元/杯 4.5 元/杯果仁酸牛奶系列 240g/杯 1.60 元/杯 4.5 元/杯酸奶奶昔系列 250g/杯 1.25 元/杯 6.0 元/杯蛋香酸奶塔 系列 250g/杯 1.80 元/杯 5.0 元/杯酸奶沙拉 系列 250g/杯 1.20 元/杯 4.0 元/杯酸奶蛋糕系列 240g/杯 1.10 元/杯 4.0 元/杯酸奶布丁系列 200g/杯 1.10 元/杯 5.0 元/杯酸奶果冻系列 200g/杯 1.20 元/杯 5.0 元/杯浪漫酸奶系列 220g/杯 1.25 元/杯 5.0 元/杯酸奶酱系列 200g/杯 1.25 元/杯 5.0 元/杯特
10、色酸奶系列 220g/杯 2.20 元/杯 6.0 元/杯11 / 27酸奶糕系列 420g/盘 3.00 元/盘 8.0 元/盘外敷酸奶系列 70g/盒 9.50 元/盒 20.0 元/盒手工巧克力 21g/个 1.50 元/个 3 元/个烤肠 15g/支 0.60 元/个 1.00 元/个爆米花系列 500/盒 2.50 元/盒 5.00 元/盒面膜酸奶价格表:产品名称 含酸奶量 加入成分 价格/杯（100g） 备注精油酸奶面膜 80g 精油 20水果酸奶面膜 80g 水果 15植物酸奶面膜 80g 植物 20鲜花酸奶面膜 80g 鲜花 15护发酸奶价格表:产品名称 含酸奶量 加入成分 价
11、格/杯（100g） 备注精油酸奶蒸发 80g 精油 30水果酸奶蒸发 80g 水果 25植物酸奶蒸发 80g 植物 30鲜花酸奶蒸发 80g 鲜花 2512 / 27注 1：产品单价一栏，如果一年当中产品售价有变化或者多种产品属于同类产品，可按照产品均价计算；3.2 销 售 渠 道 单 位 ： 元1.经营地址 面积 费用或成本（元/月） 选择该地址的主 要原因安徽科技学院创业园 二十平方米无需租金，消费群体集中2.销售渠道 店面销售加外卖选择该销售方式的原因方便，吸引更多的消费者，签订合同关系定期交易 与主要批发/零售商合作方式13 / 273.3 宣 传 推 广推广方式 主要内容广告媒体通过
12、“安科小二”，贴吧等网络平台宣传；发宣传单；会展推广公关活动网络推广通过“安科小二”，贴吧等网络平台宣传促销活动活动方案 实施内容综述牛牛诞生记借由本店特有公仔也是形象代言人“牛牛”的隆重推出，打造会所形象与特色文化，并开展一系列的优惠活动。会员卡制度在会所开业或者优惠活动的时候，向消费者发放本会所的优惠会员卡，提高知名度和扩大市场。自制鲜酿酸奶比赛凭借会所现有资源开展自制酸奶比赛，既宣传了会所 DIY 理念，也提高了消费者对鲜酿酸奶的兴趣。学生HAPPY 针对酸奶会所的最大消费群是时尚、年轻的中大学生，特别为他们举办此次主14 / 27DAY 题聚会，既能够给他们创造属于他们的节日，也能给会
13、所带来收益。酸奶品尝会利用酸奶会所周边的密集小区人群，积极与各个小区的物业和居委会联系，举行新品的品尝会，达到市场需求反馈的目的以及宣传效果。捆绑销售把不同口味或面对不同 消费者的产品捆绑起来一起销售（或专门设计组合套装），使组合装总价少于各个单品价格之和，以增加销量并扩大消费群体。买赠当消费者购买一定数量的 A 产品时，免费赠送一定数量的 A 或 B 产品给消费者，以增加销量、促进新品上市、应对竞争等免费赠送将一定数量的产品选择一定的时间，在固定的地点，免费赠送给固定的消费者，以扩大影响力、促进新品上市等。附赠礼品在产品的大包装中放入一些消费者常用的日常用品，以吸引消费者购买产品，扩大销量。
14、“酸酸甜甜”情人节会所利用空间环境营造的温馨、甜蜜气氛，再加上酸奶本身酸甜的特质，来表达情侣之间的酸酸情愫与甜甜幸福。对当天光临会所的情侣采取“买一送一”的具体销售形式。“七彩缤纷”圣诞会所打造以另类、时尚个性化为主题的化妆舞会，提供有需求的消费者活动的场所，即可提高知名度，也可增加其他收15 / 27节 入。“独一无二”光棍节举办各大高校交友联谊活动，利用现有资源，迎合前卫的交友方式，搭建各校有志青年思想交流和沟通的桥梁，掀起会所文化活动热潮，达到现阶段的宣传目的。数据库营销4.0 人 员 与 组 织 结 构4.1 组 织 结 构16 / 27人员与组织架构图总经理销售部 财务部 客服部 采
15、购部 4.2 管 理 团 队姓名 年龄 职务最高学历及专业主要工作经历优势专长请说明与经营项目相关的经验与专长左玲 22 总经理在读大学生，财务会计教育 无黄婷 20 财务部在读大学生，财务会计教育无毛玉洁 20 销售部在读大学生，财务会计教育无4.3 部 门 /岗 位 职 责部门/岗位 负责人 职责 销售部 毛玉洁 销售，推广产品财务部 黄婷 统计财政收入，资金分配17 / 27客服部 吴莉 提供良好的售后服务采购部 殷婕 采购原材料5.0 财 务 分 析 报 告5.1 固 定 资 产 ： 生 产 经 营 所 需 设 备 、 工 具 和 办 公 家 具 单 位 ： 元项 目 原值 月折旧率
16、（） 月折旧金额 备 注生产工具和设备 300 酸奶机各种器皿办公家具电子设备交通工具店铺厂房 0合 计备注 折旧率标准参看根据 2009-06-23 颁布的企业所得税法实施条例；月折旧率=1/折旧年数/12 ；5.2 月 原 材 料 /商 品 采 购 成 本 单 位 ： 元名称 数量 价格18 / 27单价牛奶 10 10 100发酵粉 2 20 40调味品 50杯具系列（一次性） 50合计 2405.3 月 销 售 与 管 理 费 用 预 测类别 科目 金额销售费用 宣传推广费用 20场地租金 0员工薪酬 300/月办公用品及耗材水、电、交通差旅费 200管理费用其他财务费用 利息5.4
17、启 动 资 金 需 求5.5类别/项目 金额（元） 备注（对主要费用及其他重要事项固定资产购置合计工商注册、税务登记费19 / 27市场调查费、差旅费、咨询费各种许可证审批费用支付连锁加盟费用其他费用开办费合计原材料/商品采购 2000场地租金 0员工薪酬办公用品及耗材水、电、交通差旅费 200其他费用 800流动资金合计 3000启动资金总计5.6 启 动 资 金 来 源 5.7 单 位 ： 万 元筹资渠道 资金提供方 金额 占投资总额比例自有资金 合伙人5000100%私人拆借银行贷款政府小额贷款20 / 27总计6.0 月 利 润 预 测 单 位 ： 元项 目 本期金额一、主营业务收入减
18、：主营业务成本 生产/采购成本营业税金及附加( 按 5.5%计算)变动销售费用 销售提成边际贡献率(%)=（主营业务收入 -主营业务成本-营业税金-销售提成）/主营业务收入固定销售费用 宣传推广费管理费用 场地租金员工薪酬办公用品及耗材水、电、交通差旅费固定资产折旧其他管理费用财务费用 利息支出二、营业利润21 / 27减：所得税费用（按 25计算）三、净利润备注：员工薪酬包括 企业主薪酬和职工薪酬，本计划书所提到的员工薪酬都符合该条件；7.0 风 险 分 析 与 对 策8.0创业风险 分析 对策行业风险 由于饮品、奶制品市场属于低堡垒市场，只要拥有足量的资金和技术就可以进入。同时，本会所受到
19、品牌饮料、街边冷饮店如：街客、避风塘等的影响，这将会使我们流失部分消费者。本会所打造了属于自己的特色，将“天然、养生、健康、休闲”的理念融入产品中。消费者不仅可以自己 DIY 属于自己的酸奶饮品，还可以在本会所享受护发、美颜等高级美容机构的服务。政策风险 奶源的质量安全带来的隐患。 增强对奶源质量第一的意识市场风险 竞争力强 提高服务，保证品质技术风险22 / 27资金风险管理风险环境风险其他风险注：只需要填写本企业涉及到的风险。8.0 企 业 的 愿 景把企业经营目标和主营产品定位在酸奶养生专家的高度上。结合其它产品系列，主做酸奶品种，力争在酸奶会所品牌中做到本地区乃至全国范围内的唯一酸奶养
20、生服务品牌。23 / 279.0 附录部分酸奶成分功能表序号 成分名 产品图（仅供参考） 功效1 木瓜健脾消食、抗疫杀虫、通乳抗癌、补充营养 、抗痉挛2 蓝莓增进视力，保护眼睛 、永葆青春，改善皮肤健康状况、预防癌症、增强记忆力，预防老年痴呆、降低胆固醇，对抗肥胖和心脏病3 柠檬生津止渴、和胃安胎、可治疗主胃热伤津；中暑烦渴；食欲不振；脘腹痞胀；妊娠呕吐4 橙子生 津 止 渴 、 补 充 维 C、 增 强 抵 抗力 、 软 化 血 管 、洁净毛孔5 银耳强精、补肾、润肺、生津、止咳、清热、养胃、补气、和血、强心、壮身、补脑、提神独特的天然银耳精华、补充皮肤所需微量元素，为肌肤提供充分滋养。有效
21、治理皮肤干燥6 猕猴桃解 热 、 止 渴 、 通 淋 、 健 胃 的 功 效 、抗 衰 老 、 治 疗 内 外 妇 科 疾 病 7 芦荟抗细菌、真菌作用、抗滤过性病原体、免疫刺激剂作用、消炎作用、伤口愈合作用、增强噬菌、24 / 27解毒及清洁功能、免疫与抗肿瘤作用25 / 279.1 附 表 ： 经 营 第 一 年 利 润 表 单 位 : 元项 目 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 合计一、主营业务收入加：其他收入减：主营业务成本 生产/采购成本营业税金及附加(按 5.5%计算)变动销售费用 销售提成固定销售费用 宣传推广费
22、管理费用 场地租金员工薪酬办公用品及耗材水、电、交通差旅费固定资产折旧其他费用财务费用 利息支出二、营业利润减：所得税费用（按 25计算）三、净利润9.2 附 表 2： 第 一 年 度 的 现 金 流 量 表 单位：元26 / 271 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 总计月初现金 -现金销售收入应收款收入股东投入现金借贷收入现金流入其它现金收入现金流入小计生产/采购销售提成销售推广税金场地租金员工薪酬办公用品及耗材水、电、交通差旅费固定资产借贷还款支出现金流出其它支出现金流出小计净现金流量 -月底现金余额 -备注 净现金流量是指一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净 减少的现金。9.3 创 业 /商 业 计 划 书 评 估 表模拟公司名称 Sunshine 酸奶会所实训讲师评估初评成绩：5 4 3 2 1评估意见：实训讲师签字 日期_
