1、 神州数码管理系统有限公司 P 1,易飞管理软件,应付管理子系统培训 (ACP),部门：易飞服务部 讲师：顾成柱, 神州数码管理系统有限公司 P 2,2,1,今天谈些什么,系统架构,系统应用,群号 4187981 74419012, 神州数码管理系统有限公司 P 3,系统架构, 神州数码管理系统有限公司 P 4,系统应用, 神州数码管理系统有限公司 P 5,建立信用政策,企业应将应付账款的金额和期限控制在企业信用可以支撑的范围内，并不断体高自身的资信, 神州数码管理系统有限公司 P 6,确定应付会计核算政策,2.日常业务核算的政策,3.应付账款核销的方式,4.暂估账款的核算政策,1.准备工作,
2、 神州数码管理系统有限公司 P 7,确定应付会计核算政策,2.日常业务核算的政策,3.应付账款核销的方式,4.暂估账款的核算政策,系统中首先建立以下五种性质的单据：1.进货单 2.退货单 3.委外进货单4.委外退货 5.汇差调整单, 神州数码管理系统有限公司 P 8,确定核算政策,2.日常业务核算的政策,3.应付账款核销的方式,4.暂估账款的核算政策,供应商资料中的商务信息, 神州数码管理系统有限公司 P 9,确定应付会计核算政策,3.应付账款核销的方式,4.暂估账款的核算政策,1.准备工作, 神州数码管理系统有限公司 P 10,确定应付会计核算政策,2.日常业务核算的政策,1.准备工作,4.
3、暂估账款的核算政策, 神州数码管理系统有限公司 P 11,2.日常业务核算的政策,4.暂估账款的核算政策,1.准备工作,三种方式各有特色，用户应根据自身的业务特点和管理核算要求进行设定。,确定应付会计核算政策, 神州数码管理系统有限公司 P 12,日常业务核算,2.采购发票管理,3.费用发票管理,5.付款,7.期末重评价,1.准备工作,6.退款,4.暂估应付款管理, 神州数码管理系统有限公司 P 13,提示：建立以下日常业务单据。1.采购发票 2.费用发票 3.预开发票4.其他应付单 5.付款单 6.预付款单7.应付退款单,2.采购发票管理,3.费用发票管理,5.付款,7.期末重评价,6.退款
4、,4.暂估应付款管理,日常业务核算, 神州数码管理系统有限公司 P 14,2.采购发票管理,3.费用发票管理,5.付款,7.期末重评价,1.准备工作,6.退款,采购发票,费用发票,预开发票,付款单,预付款单,应付退款单,其他应付单,采购发票本质上是企业核算采购成本、确定债务的凭据。采购进货供应商与发票供应商可不同选项使系统拥有灵活处理供货方同结算方不同的多边贸易的能力。,4.暂估应付款管理,*,日常业务核算, 神州数码管理系统有限公司 P 15,同采购发票一样，本质上是企业核算采购成本或销售费用、确定债务的凭据，一般指采购环节发生的运输费、装卸费、保险费等服务性质的费用。,2.采购发票管理,3
5、.费用发票管理,5.付款,7.期末重评价,1.准备工作,6.退款,采购发票,费用发票,预开发票,付款单,预付款单,应付退款单,其他应付单,4.暂估应付款管理,日常业务核算, 神州数码管理系统有限公司 P 16,预开发票同采购发票一样本质上都是作为企业核算采购成本、确定债务的凭据，大多用于卖方市场的【订单-开票-发货】业务模式。核对订单选项用于保持业务的连续性，便于跟踪管控。采购进货供应商与发票供应商可不同选项同样使系统拥有灵活处理供货方同结算方不同的多边贸易的能力。,2.采购发票管理,3.费用发票管理,5.付款,7.期末重评价,1.准备工作,6.退款,采购发票,费用发票,付款单,预付款单,应付
6、退款单,其他应付单,4.暂估应付款管理,日常业务核算, 神州数码管理系统有限公司 P 17,对外用于核算周转材料的租赁、借入等应付业务,例如：企业包装物的租赁、借入业务。对内用于核算应付企业员工的款项，例如：差旅费报销。,2.采购发票管理,3.费用发票管理,5.付款,7.期末重评价,1.准备工作,6.退款,采购发票,费用发票,预开发票,付款单,预付款单,应付退款单,其他应付单,4.暂估应付款管理,日常业务核算, 神州数码管理系统有限公司 P 18,该单据的实质意义是计量并确认企业到期债务的偿还。,2.采购发票管理,3.费用发票管理,5.付款,7.期末重评价,1.准备工作,6.退款,采购发票,费
7、用发票,预开发票,预付款单,应付退款单,其他应付单,4.暂估应付款管理,日常业务核算, 神州数码管理系统有限公司 P 19,1.一般用于支付定金性质的款项。2.在卖方市场中,购货方采用预付款方式锁定商 品的数量和价格。,2.采购发票管理,3.费用发票管理,5.付款,7.期末重评价,1.准备工作,6.退款,采购发票,费用发票,预开发票,付款单,应付退款单,其他应付单,4.暂估应付款管理,日常业务核算, 神州数码管理系统有限公司 P 20,应付退款单一般表明企业已经支付货款，由于后续发现原已收到的货物存在质量问题等原因，要求供应商降价或退货，因而企业收回部分或全部的货款。,2.采购发票管理,3.费
8、用发票管理,5.付款,7.期末重评价,1.准备工作,6.退款,采购发票,费用发票,预开发票,付款单,预付款单,应付退款单,其他应付单,4.暂估应付款管理,日常业务核算, 神州数码管理系统有限公司 P 21,发票类型,具体应用,采购发票明细表,2.采购发票管理,3.费用发票管理,5.付款,7.期末重评价,1.准备工作,6.退款,4.暂估应付款管理,日常业务核算, 神州数码管理系统有限公司 P 22,对于卖方市场,采购订单下达后，可预开发票。,预开发票, 神州数码管理系统有限公司 P 23,采购进货，收到供应商发票，所以为蓝字发票。,* 一般发票, 神州数码管理系统有限公司 P 24,采购进货，收
9、到供应商发票，所以发票来源选择【1.进退货/委外进退货】。,* 一般发票, 神州数码管理系统有限公司 P 25,输入采购发票号码，便于日后核销和对账。,* 一般发票, 神州数码管理系统有限公司 P 26,系统拥有便捷的业务处理能力，支持业务驱动输入模式。例如：由采购进货单生成采购发票，降低人工成本，减少差错。,* 一般发票, 神州数码管理系统有限公司 P 27,如果用户不采用业务驱动输入模式,则输入发票单身数据时,系统自动将符合条件的进货单列示出来，用户可以批量选择本次需开票的目标单据即可,同时系统自动计算本次合计开票金额及税额等值。,* 一般发票, 神州数码管理系统有限公司 P 28,如果用
10、户不采用业务驱动输入模式和批量输入模式,则可以使用手动输入模式进行发票单身信息的录入。,* 一般发票, 神州数码管理系统有限公司 P 29,由于该批购进的货物已发现2个存在瑕疵,为安全起见,对该批货物暂停付款，即冻结。,*,一般发票, 神州数码管理系统有限公司 P 30,用户可以生成凭证确认债务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。,借：材料采购 - XXX材料 20,000.00 应交税金 应交增值税 进项税额 3,400.00贷：应付账款 - XXX 供应商 23,400.00,先开票后收货, 神州数码管理系统有限公司 P 31,到此用户可以生成凭证确认货物入库,即冲减在途量。,借：原材料
11、 - XXX材料 17,094.02 贷：材料采购 - XXX材料 17,094.02,先开票后收货, 神州数码管理系统有限公司 P 32,同时到,到此用户可以生成凭证确认债务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。,借：材料采购 - XXX材料 20,000.00 应交税金 应交增值税 进项税额 3,400.00贷：应付账款 - XXX 供应商 23,400.00, 神州数码管理系统有限公司 P 33,企业在日常采购活动中,暂时未收到结算发票,但已拥有所采购的生产原料或商品的主要报酬和风险,根据会计谨慎性等相关原则,必须对企业的负债进行合理的估计,1.月初回冲 2.单到回冲 3.单到补差,1.
12、准备工作 建立暂估账款核算单别2.在会计期末,执行暂估账款核算作业3.维护暂估账款核算单,系统通过暂估账款核算单对企业暂估应付款进行严格细致的管理核算。,借：材料采购 9,360.00贷：应付账款 暂估 XXX供应商 9,360.00,到此用户可以生成凭证确认债务的暂估金额。,* 先收货后开票（暂估）, 神州数码管理系统有限公司 P 34,易飞几种暂估方式 及其处理流程, 神州数码管理系统有限公司 P 35,大纲,一、暂估的产生及业务范围 二、系统前期基础设置 二、暂估的三种处理方式及其处理流程说明： 四、具体案例说明 说明：暂估处理方式的不同只是账务处理方式不同，不会影响进销存业务数据。,
13、神州数码管理系统有限公司 P 36,一、暂估的产生及关联业务,企业在日常采购活动中,暂时未收到结算发票,但已拥有所采购的生产原料或商品的主要报酬和风险,根据会计谨慎性等相关原则,必须对企业的负债进行合理的估计暂估应付款管理的核算方式目前主要包括：1、单到冲回 2、单到补差3、月初回冲关联业务：采购进货/退货单，委外进货/退货单, 神州数码管理系统有限公司 P 37,二、暂估核算的基础设置,1、建立暂估帐款的核算单别,系统通过暂估账款核算单对企业暂估应付款进行严格细致的管理核算。, 神州数码管理系统有限公司 P 38,二、暂估核算的基础设置,2、在退货单、进货单、委外进货单、委外退货单中单设单别
14、，专门用于处理暂估差异。 3、进行暂估核算参数的设置, 神州数码管理系统有限公司 P 39,三、处理流程单到回冲,文字说明： 1、生成的暂估账款核算单只包含本月未开票的进（退）货单、委外进（退）货单。 2、 抛转的暂估凭证：借：存货类科目 (不含税金额)贷：应付账款-暂估 (不含税金额) 3、抛转的采购凭证：借：应付账款-暂估 (该采购发票关联进货单暂估金额)贷：存货类科目 (该采购发票关联进货单暂估金额)借：存货类科目 (采购发票不含税金额)应交税金-应交增值税-进项税 (采购发票税额)贷：应付账款-供应商 (采购发票含税金额),生成暂估账款核算单,抛转暂估凭证,录入采购发票,抛转采购凭证,
15、 神州数码管理系统有限公司 P 40,三、处理流程-单到补差,文字说明： 1、生成的暂估账款核算单只包含本月未开票的进（退）货单、委外进（退）货单。 2、 抛转的暂估凭证：借：存货类科目 (不含税金额)贷：应付账款-暂估 (不含税金额) 3、抛转的采购凭证：借：应付账款-暂估 (该采购发票关联进货单暂估金额)存货类科目 (采购发票不含税金额) 减 (该采购发票关联进货单暂估金额)借：应交税金-应交增值税-进项税 (采购发票税额)贷：应付账款-供应商 (采购发票含税金额) 4、处理过程与单到回冲基本相同，故省略处理过程。, 神州数码管理系统有限公司 P 41,三、处理流程-月初回冲,文字说明：
16、1、生成的暂估账款核算单包含本月及以前月份未开票的进（退）货单、委外进（退）货单。 2、抛转的暂估凭证：借：存货类科目 (不含税金额)贷：应付账款-暂估 (不含税金额)同时抛转下月初暂估冲回凭证：借：应付账款-暂估 (不含税金额)贷：存货类科目 (不含税金额),生成暂估账款核算单,抛转暂估凭证, 神州数码管理系统有限公司 P 42,* 自动生成采购发票,以进货单的 “验收日期”作为立账依据不包含固定资产的凭证。, 神州数码管理系统有限公司 P 43,可以辅助用户批量检查、核对及存档采购发票信息,发票类型,具体应用,采购发票明细表,2.采购发票管理,3.费用发票管理,5.付款,7.期末重评价,1
17、.准备工作,6.退款,4.暂估应付款管理,发票明细表, 神州数码管理系统有限公司 P 44,付款-付款单类型, 神州数码管理系统有限公司 P 45,* 付款单录入,1.供应商 2.人员 3.其他,输入本次付款金额。, 神州数码管理系统有限公司 P 46,采购,收货,发票,付款核销,自动核销, 神州数码管理系统有限公司 P 47,采购,收货,发票,付款核销,系统将符合条件的未核销完毕的发票、其他应付单、预付款单进行列示，用户可以方便的批量选择本次需核销的目标单据组合即可,同时系统自动显示核销金额合计。, 神州数码管理系统有限公司 P 48,采购,收货,发票,付款核销,实时核销模式本次付款金额 +
18、 折扣金额 + 汇兑损溢 = 本次核销金额 即： 19,000.00 + 10,000.00 + 0 = 20,000.00 折扣金额一般计入财务费用。, 神州数码管理系统有限公司 P 49,采购,收货,发票,付款核销,到此系统可以依据付款单生成会计凭证。因为在实时核销业务模式下，系统取单头结算科目和单身的应付科目及折扣科目。,借：应付账款 XXX供应商 20,000.00贷：银行存款 19,000.00财务费用 1,000.00, 神州数码管理系统有限公司 P 50,发票,收款,退货,系统可以依据红字发票生成会计凭证以确认退货和应收债权。,借：应收账款 XXX供应商 10,000.00贷：库
19、存商品 8,547.01 应交税金 应交增值税 进项税额 1,452.99,应付退款, 神州数码管理系统有限公司 P 51,发票,收款,退货,退款来源明确表示了业务性质，在当前业务模式下即企业付款后发现产品存在瑕疵而退货，供货方开出红字发票，退还一部分货款，所以应选择应付单据。需强调的是在系统中录入应付退款单的过程是一个核销的过程,这体现了会计谨慎性原则。, 神州数码管理系统有限公司 P 52,发票,收款,退货,到此系统可以依据应付退款单生成会计凭证以确认应收款项的资金回笼。,借：银行存款 10,000.00 贷：应收账款 XXX供应商 10,000.00, 神州数码管理系统有限公司 P 53
20、,自动付款可以减少差错，降低人工成本,2.采购发票管理,3.费用发票管理,5.付款,7.期末重评价,1.准备工作,6.退款,4.暂估应付款管理,具体应用,付款类型,付款单明细表,单据核销明细表,系统依据已选择的应付单据,自动生成付款单,并同时核销所选择的预付款单。,* 自动付款, 神州数码管理系统有限公司 P 54,期未重估应付款,当有外币业务时必须进行期末重评价，这是会计核算的基本要求。,应用范围,1.执行自动调整应付账款汇率作业。2.维护应付账款调汇单,单据审核后用户可以生成凭证确认应付账款 的重估值差异。,1.贬值 借：应付账款 - USD XXX供应商 $0.00 ￥100.00贷：财
21、务费用 - 汇兑损益 ￥100.002.升值借：财务费用 - 汇兑损益￥100.00贷：应付账款 - USD XXX供应商 $0.00 ￥100.00, 神州数码管理系统有限公司 P 55,2.综合分析,1.应付账款余额表2.应付账款总账3.应付账款明细账,统计分析, 神州数码管理系统有限公司 P 56,统计分析,从供应商角度查询采购订单、进货、发票、货物进价等方面进行全面统计与分析。,执行查询供应商信息作业。, 神州数码管理系统有限公司 P 57,风险管理,3.资金预测,2.对象分析,1.时间分析, 神州数码管理系统有限公司 P 58,3.资金预测,2.对象分析,1.时间分析,风险管理, 神
22、州数码管理系统有限公司 P 59,3.资金预测,2.对象分析,1.时间分析,供应商账龄分析表,风险管理, 神州数码管理系统有限公司 P 60,3.资金预测,1.时间分析,企业在评估自身的信用风险时,通过系统提供的未付款应付明细表作业，可辅助企业进行应付账款宏观层面的对象分析。,风险管理, 神州数码管理系统有限公司 P 61,2.对象分析,1.时间分析,系统通过帮助企业分析未来一段时间内预计资金流出量，使企业能够未雨绸缪，及早安排调度资金，降低信用风险，保证生产经营的健康持续发展,风险管理, 神州数码管理系统有限公司 P 62,信息反馈,财务人员应将编制的应付账款付款计划及时报送采购部门、企业管
23、理部门，以期得到他们的相应积极配合,降低信用风险。, 神州数码管理系统有限公司 P 63,系统应用, 神州数码管理系统有限公司 P 64,其他,用于核算周转材料的租赁、借入等应付业务。例如：企业包装物的租赁、借入业务。用于核算企业内部员工的应付款项管理。例如：员工报销差旅费。,增加收支类型。,到此后续处理等同于发票。, 神州数码管理系统有限公司 P 65,其他,主要用于处理企业间三角债问题。,选择需处理的供应商。,表示原应向供应商EEC支付的上述款项，不再向EEC支付，统一向供应商FFC支付。系统将上述应付单据全部核销后，生成面向FFC供应商的上述应付单据。, 神州数码管理系统有限公司 P 66,谢谢 我的联系方法 13302239199 ,
