1、厦 门 城 市 职 业 学 院,国 际 结 算,主讲教师：袁芳联系方式：15018336212邮箱：,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,要求：,上课不能迟到、不能早退缺课6次不给本课程成绩请假需有当天请假条平时成绩30% + 期末成绩70%平时成绩包括：作业+讨论+平时表现,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,参考书目：,1国际结算理论.实务.案例/蒋琴儿、秦定/清华大学出版社出版 2国际结算/苏宗祥、徐捷/中国金融出版社出版 3国际结算辅导与练习/苏宗祥/中国金融出版社出版 4国际结算国际贸易融资支付方法/赵薇/东南大学出版社出版,厦 门 城 市 职
2、 业 学 院 经 济 管 理 学 院,国际结算的基本内容：,国际结算的信用工具（主要是票据）：汇票、本票、支票 国际结算的方式：汇款、托收、信用证 国际结算的单据：包装单、货运单据、保险单等 国际结算融资：信托收据、票据贴现、进出口押汇,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,The supplier agrees that the buyer will effect payments under the term of T/T against receipt of B/L by fax Hongkong supplier agree that the buyer will e
3、ffect payments under the term of CAD Only in case of new supplier and first order to them, the buyer might agree to effect payments under L/C terms. The L/C charges on the buyers side will be born by the buyer and the L/C charges on the suppliers side will be born by the supplier. The bill of lading
4、 will be made out to order and notify the buyer,厦 门 城 市 职 业 学 院,国际结算导论,INTERNATIONAIL SETTLEMENT 第一章,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,国际结算导论国际结算中的银行 代理行关系的建立,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,第一章 国际结算导论,第一节 国际结算的基本概念国际结算的含义 产生国际结算的原因 国际结算的分类 国际结算的性质和特点 国际结算的基本内容 国际结算的发展趋势SWIFT,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,一、国际结
5、算的含义,假设中国A公司向美国B公司进口一批机器设备。两者之间的关系如图所示，A公司作为进口方，承担到期付款的义务；B公司作为出口方，享有收取设备价款的权利。为平衡A、B两公司之间的“贷、款”必然会引起一笔货币资金从中国流向美国，从而得以清偿A与B公司之间的债权债务，这种金融活动称为国际结算。,A公司,美国B公司,价款（货币资金）,机器设备,债权国,债务国,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,国际结算International settlement 是指为清偿国际间债权债务关系(或跨国转移资金)而发生在不同国家之间的货币收付活动。 两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位
6、间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫国际结算。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,二、产生国际结算的原因：,产生国际结算的原因：1）最主要的是贸易2）是因提供劳务而产生的结算。3）是对外投资和借贷资金的转移。4）是政府间的资金收付5）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、出国留学所支付的学费、继承遗产、以及股票红利的汇回等,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（一）按是否直接使用现金划分为现金结算与非现金结算 1、现金结算： 是指通过收付货币金属或货币现金来结清
7、国际间的债权债务关系。这方法进行风险大、运费大、时间长、点钱不方便 2、非现金结算是指使用代替现金流通手段的各种支付工具（例如票据），通过银行间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系。,三、国际结算的分类,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（1）票据结算的三个阶段,汇兑票据时期：11-12世纪，票据仅具有收据和兑换的作用。 市场票据时期：13世纪前后，票据开始有了支付的功能，但必须是到期的票据。 流通票据时期：16-17世纪，有了背书制度，使得票据具有信用融资和流通转让功能。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,甲国进口商,乙国出口商,出口地银行,商人间
8、用商业汇票结算债权债务,商品,委托付款,付 款,借记通知,购汇,进口地银行,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,货物单据化-代表货物所有权（B/L）交单=交货 履约证书化-按时（B/L日期）按质（质量证书）按量 （数量证书）,（2）、从凭货付款到凭单付款,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（3）出现电讯结算、电子国际结算系统,贸易范围和规模的扩大 银行功能的丰富和完善 优点是快速、便捷、安全 SWIFT P10,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,环球银行金融电讯协会 P10,1、名称：环球银行金融电讯协会 （简称SWIFT） 2、
9、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起。 3、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于 SWIFT的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。 它的传递只要几分钟就可以了。SWIFT每星期7天运转，每夭24小时运转。 4、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。1985年5月正式开通使用SWIFT系统。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,现代国际结算是结
10、算与融资相结合,形式多样 方法简便 促进银行功能重组 结算制度与惯例日益丰富完善,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（二）按债权债务产生的原因划分为国际贸易结算和非贸易结算,国际结算,国际非贸易结算,无形贸易结算,金融交易结算,无偿转移结算,其他结算,国际贸易结算,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（三）按付款方式划分为现汇结算和记账结算,现汇结算：是指通过两国银行对贸易和非贸易往来，用可兑换货币进行的逐笔结算。目前的国际结算绝大多数都是现汇结算。 记账结算是指两国银行使用记账外汇进行的定期结算。记账外汇是指两国政府签订的支付协定项下收付的外汇。,厦
11、 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,四、国际结算的性质和特点,（一）国际结算与国际金融密不可分 （二）国际贸易是国际结算的前提 （三）国际结算属于一项银行中间业务现代结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。 （四）国际结算比国内结算复杂,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,国际结算属于一项银行中间业务：,如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以贷易货，也可能是支付现金购买。买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖方卖不出去。可能是买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就
12、可使交易顺利成交。而如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,国际结算比国内结算复杂,首先，货币的比价不一致 第二，货物卖断在什么地方不一致 第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担； 第四， 货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担； 第五，各国度量衡也不尽一致， 第六，还要有一些商品方面的知识 第七，还要懂得地理知识， 第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式,厦 门 城 市 职 业 学 院 经
13、济 管 理 学 院,五、国际结算的基本内容,国际结算工具 票据：汇票、本票、支票 国际结算方式 汇款、托收、信用证 银行保函、备用信用证、保理服务、协定贸易结算等、 国际结算单据运输单据、保险单据、商业发票、其他单据 国际贸易结算的国际惯例（附录）三个特点：必须在一定范围内被人们经常不断、反复地采用。必须有明确的、易于被人们接受的内容。必须在该范围内被人们公认并对有关当事人具有约束力。 国际惯例毕竟不是法律，对贸易的当事人不具备强制性。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,第二节 国际结算中的银行,一、银行在国际结算中的作用国际汇兑提供信用保证融通资金减少外汇风险,厦 门
14、城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,二、国际结算中的往来银行,银行开国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型： (一)、联行(sister bank)1、定义： 是指商业银行根据业务发展的需要,在国内、国外设立的分行和支行。 包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分行之间） 2、类型： 分行：不是独立法人，下设支行,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,(二)、代理行,定义：两家不同国籍的银行，互相委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。 银行间的代理
15、关系，一般由双方银行的总行之间直接建立。分行不能独立对外建立代理关系。 案例：中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,1、为什么要建立代理行关系,（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构； （2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人； （3）所有收付都要通过银行间清算来完成； （4）外汇管制的原因。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,2、建立代理行关系的程序,考察了解对方银行的资信。 签订代理行协议并互换控制文件。 双方银行确认控制文件,厦 门
16、 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,3、控制文件的内容,控制文件包括：1）密押：是两家银行之间事先约定的专用押码，在发送电报时，由发电行在在电文中加注的密码，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。2）印鉴式样：签字样本 是银行有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件，用以确认银行之间的信函、凭证、票据等的真实性。 3）费率表：是银行在办理代理业务时收费的依据。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,4、代理行的类型,代理行又可分为帐户行和非帐户行。 帐
17、户行：代理行之间单方或双方相互在对方银行开立了帐户的代理行，帐户行之间可以直接代理货币收付。通常二者之间的业务往来较多。 非帐户行：没有建立专门帐户关系的代理行，非帐户行之间的代理货币收付需要通过第三家银行办理，时间和费用的耗费比帐户行更大。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,三、往来银行的选择,首先选择联行。因为本行与联行是一个不可分割的整体，利益共享，风险共担。 其次选择帐户行。与建立本行的分支机构相比，代理行关系的建立成本更低，更灵活，更普遍，它在国际结算中具有相当重要的地位。 最后的选择是非帐户行。在没有联行和帐户行的少数地区，要开展业务只能委托非帐户行的代理行。资金收付不太方便，需要通过其他银行办理。,厦 门 城 市 职 业 学 院,谢谢大家 下次课见,
