1、西北工业大学资产清查工作实施方案为了切实做好我校资产清查实施阶段的各项具体工作,扎实进行基本情况清理、账务清理和资产清查工作,如期完成资产清查报表编制任务，依据西北工业大学资产清查工作方案现就资产清查实施阶段工作提出如下实施方案。、 目标要求实施阶段的主要工作目标是：全校所属各单位，都要认真开展基本情况清理、账务清理和财产清查，填报资产清理工作报表，全面摸清家底。、 清查基准日和范围基本情况清理、账务清理和财产清查均以 2006 年 12 月31 日为基准日。即所有数据都以基准日当日数据为准，财产清查盘点日数据要倒扎到基准日。清查范围为全校所有经营性资产和非经营性资产。以独立编制财务报表单位为
2、资产清查主体，具体组织实施资产清查工作，编制资产清查报表。、 具体工作内容和时间安排 （3.15-4.15）、 成立财产清查工作机构，落实工作任务 （3.15-3.20）学校资产清查工作，在校资产清查工作领导小组统一领导下进行。资产清查工作办公室具体负责组织开展资产清查工作。校资产清查工作办公室设在研究生院东馆五楼。联系电话 。校资产清查工作办公室下设三个工作小组。综合组：李凯峰负责 樊保田（事务所） 林芳成 徐伟侠 张小卫 贾 文艳（事 务所）参加。主要工作职责 负责文件的起草，有关部门的协调，培训及咨询，各类表格的下发及汇总，自查报告的起草，有关问题的认定，指导简报制作等。财务清理组：盛其
3、杰负责 雷亚俊 王小玲 张丽娟 闫伟（事务所）参加。主要工作职责 负责收入、支出、净资产、往来账的清理，负责与报表的核对等。资产清查组：郭银燕负责 付素梅 张滨 冯敏（事务所） 杨宏霞（事务所） 权 燕（事务所）参加。主要工作职责 负责资产的核对。各单位都要成立资产清查工作小组。由单位领导任组长，人事、财务、资产管理人员参加，并抽调专门工作人员开展工作。基本情况清理、账务清理和财产清理都各要有一名人员负责，任务落实到人。各单位依据各自资产数量和清查工作量，抽调必要人员，参与和协助工作，确保任务如期完成。各单位清查工作小组及工作人员分工名单，3 月 22 日前报校资产清查办公室。、 开展资产清查
4、自查工作 （3.21-4.12）基本情况清理、账务清理和财产清查自查工作同时展开。3 月 21 日,召开校资产清查动员大会。召开资产清查工作人员培训会议。事务所准备好资产清查各类电子表格，编制填报说明，对清查工作提出具体要求。3 月 22 日3 月 23 日做好前期准备工作。-独立编制报表的基 层单位，按照实施方案要求，自行开展资产清查工作。-非独立核算单位, 成立清查组织,落实责任,提出计划,领取资料。-校清产办做好以下工作。财务清查组在 3 月 23 日前把与各单位发生的往来明细打印，发各单位进行核对（提供电子表格）。资产清查组在 3 月 23 日前把各单位使用（管理）的实物资产（包括材料
5、、产成品、房屋、设备、车辆、图书等）明细表打印，发各单位进行核对（提供电子表格）。综合组负责综合协调，培训及咨询，检查、督促、指导基层单位开展自查工作等。3 月 24 日3 月 31 日 各单位集中开展账务核对、财产盘点清查工作。-独立编制报表的基 层单位，按工作方案要求，开展基本情况清理、账务清理和财产清查工作。-非独立核算单位, 做好往来核对、实物资产盘点工作，填报资产盘盈盘亏表。-校清产办，做好账务清理工作。主要工作内容：1、基本情况清理。依据行政事业单位资产清查指南要求的操作方法，掌握基本情况清理工作要点。做好户数清理、编制及人员清理，并与编制批文、档案进行核对。编制事业单位人员基本情
6、况表（02 表）。此项工作由人事部门负责完成。2、账务清理。依据行政事业单位资产清查指南要求的操作方法，掌握账务清理工作要点。做好各类账户、会计凭证、会计账簿、以及单位的各项内外部资金往来的核对工作，对清理出来的各种因技术性差错因素造成的错账进行账务调整。编制填报财清事基 01、03-14 表。此项工作由财务清理组负责指导完成。内部往来非独立核算单位应根据财务部门提供的往来明细进行逐项核对，分三种情况：核对无误的经办人签字确认；有差异的填写差异明细表；属于外部往来的提供需要函证的信息。外部往来由财务清理组发函询证进行对账。3、财产清查。财产清查是这次工作的重点。应依据行政事业单位资产清查指南要
7、求的操作方法，掌握财产清查工作要点。主要是对实物资产的清查。重点做好固定资产、流动资产的清查工作。现金、银行存款、应收票据、应收账款、预付账款、其它应收款、对外投资以及负债类科目清查应结合账务清理进行。实物资产（包括材料、产成品、房屋、设备、车辆、图书等）清查工作，资产组依据账面资料印发明细表下发各单位（此项工作由资产清查组在 3 月 23 日前完成）；各资产使用（管理）单位对实物（主要指材料、产成品、家具、设备、图书等）进行分类整理，以便为实施盘点工作做好准备（此项工作在 3 月 23 日前完成）；编制盘点工作计划（流程图），对盘点人员分工和具体日程做出安排并报校资产清查办公室（此项工作在
8、3 月 24 日前完成）；按照指南要求，进行实物盘点（按工作计划日程进行）；对重点单位校清产办将委派审计人员参与监督盘点。依据盘点结果，完成“*单位*资产清查盘盈盘亏明细表”，盘点表要经盘点工作人员及单位领导签字确认后上报（此项工作争取在 3 月 31 日前完成），财产清查工作由资产清查组负责指导完成。4 月 1 日4 月 12 日 -非独立核算单位汇总 、复核、上报，账务清查及资产清查盘点结果。对盘盈、盘亏资产逐笔、逐台（件）编写说明，并收集提供证据材料。-校清产办对盘点结 果进行抽查确认。财务清查组、资产清查组进行账务核对、往来询证、账务调整工作。（三）汇总编制资产清查报表 （4.13-4
9、.15）校清产办对各单位清查结果,进行分类 、汇总、检查、核对，在此基础上编制资产清查报表（报审稿）。各基层单位上报资产清查报表。（四）报表审核及损失认定 （4.16-5.10）1、报表审核和上报损失资料 （4.16-4.22）校清产办组织人员对基层单位报表进行复核。各单位完成上报各类资产盘盈和资产损失资料（包括损失原因说明、损失证据、处理建议意见）。2、损失认定。 （4.22-5.10）校清产办聘请审计人员，对报损资料进行审核认定，必要时作出经济鉴证，出具审计报告。（五）汇总全校资产清查报表，上报报表。 （5.11-15）四、完善制度。在资产清查的基础上，针对在资产清查工作中暴露出来的资产管理和财务管理方面的问题，依据相关政策法规，建立健全各项管理制度。二七年三月二十日
