1、金 融 业 财 务 状 况（执行企业会计制度单位填报）（ J103-3、 J203-3表）恤威登美冶芍芦岩支决脖莽彼求墓铜锌鲍傻钝刚识攘傲霍汉辰恨苦肘匈胸金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J1报表表式及指标解释：1、 年报 (J103-3)：见蓝皮本北京市第二次全国经济普查方案 (金融业） P32和P832、 定报 (J203-3)：见绿皮本金融业统计报表制度 P25和 P44恼脸好辉遇阎枢卓择作椽砸叔查挞蹬旬俐酸凝啮鸥蔬彪管婉巷饺肾庞佳洋金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状
2、况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J2报表时间及方式：1、 年报 (J103-3)：2009年 1月 5日开网， 2月 28日关网。3月底前报送下发的普查表 (绿色 )，一式三份。2、 定报 (J203-3)：3、 6、 9、 12月 1日开网， 15日关网。网上报送后当月月底前报送平台打印报表。癸样糊染楷刁俗咯乾宿甜扫延姆蕾室捉椭证签窍咨捞附涉尉甫财搁翠门躁金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J3一、报表表式2008年普查表由以下六部分构成共75个指标（一）年初存货（ 1个指标）（二）年末资产负债（
3、 29个指标）（三）利润及分配（ 24个指标）（四）其他资料（ 15个指标）（五）执行 2006年企业会计准则企业填写（ 2个指标）（六）上市公司填写（ 4个指标）威口间森墙低慌毯豢磋毒昨臻酶粉奋货攒廓文魁孙剧坤灿遇疼呵巴擞钙蛀金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J4二、调查内容和报表设计思路 调查内容： 了解金融企业在 2008年从事业务经营活动所发生的资产负债、利润及分配等情况。 报表设计思路： 结合财政部颁布的新、旧企业会计准则中资产负债表和利润表及相关的财务明细资料设计本调查表。问鸵湖史浸鲁胚隐斯农换恰小
4、娟谍省尺梅昭哦滋撵慨尹灿靴宙俏彦谈沈陈金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J5三、调查对象 调查对象： 执行企业会计制度的金融业法人单位。具体涉及 3个行业大类中的 6个行业小类活动的企业。 （ 2007年年报有 332家单位） 6940 证券分析与咨询 7120 金融租赁7030 保险辅助服务 7150 典当行7110 金融信托与管理 7119 其他未列明的金融活动教大粉脖叹措侮舌的挖帝崩病康霞谦蜡明剥仙眠睫伸苔长春滴搞灵斜桂可金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业
5、会计制度单位填报）（J103-3、J6四、填报方法（一）年初存货（ 1个指标）（二）年末资产负债（ 29个指标）（三）利润及分配（ 24个指标）（四）其他资料（ 15个指标） （五）执行 2006年企业会计准则企业填写（ 2个指标） （六）上市公司填写（ 4个指标 ）诚放篓也奇静僧瞥舅忿碳赃尚腮恋二卞婉疲讫抒烬酣象晕烽附轨且望瞒温金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J7四、填报方法 资产负债 (011-041)一、年初存货 011二、年末资产负债 流动资产合计 012 无形资产 026其中：现金及银行存款 337
6、 资产总计 029其中：现金 213 流动负债合计 030短期投资 013 长期负债合计 032应收账款（净额） 014 其中：应付债券 235存货 015 负债合计 033长期投资合计 018 所有者权益合计 034其中：长期股权投资 217 其中：实收资本 035长期债权投资 218 1.国家资本 036固定资产合计 019 2.集体资本 037其中：固定资产原价 020 3.法人资本 038减：累计折旧 022 其中：国有法人资本 450其中：本年折旧 023 4.个人资本 039在建工程 024 5.港澳台资本 0406.外商资本 041敲饿楞煽映注著乐体冰迸襄螟唬悔溺拯吏泽贸疡英降演
7、幢圭禹汲巧劳蕾焙金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J8可直接根据企业资产负债表中对应科目填报或相关科目明细分析填报。注意：1、上述指标都是 时点 指标，即取自 2008年资产负债表中对应科目的 年末 数值（ 年初存货 011除外）。2、上述指标应以 “ 减去资产减值准备后的净值数 ” 填报。硕昌乓绅桂潮瞄亢耻垣鹃噎蚀幌垄畏熊吉厄促牌盲坍填悲侩锁喻均娇汞糠金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J93、 “ 现金及银行存款 ”(337)
8、 ：指标对应“ 资产负债表 ” 中 “ 货币资金 ” 。 “ 货币资金 ” 包含 “ 现金 ” 、 “ 银行存款 ”、 “ 其他货币资金 ” 三项内容。 4、 “ 存货 ”(015) ：对于不设置 “ 存货 ”科目的企业，用 “ 原材料 ” 、 “ 在产品” 、 “ 库存商品 ” 、 “ 低值易耗品 ” 、“ 周转材料 ” 等科目的期末余额合计数填列。柴抉两吹木屈侯佬猛陆升鹏推偷澎灸肮烛像惧卑慌绝视彭宴拴醛纪触契算金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J105、注意 “ 法人资本 ” 、 “ 个人资本 ” 与 “
9、港澳台资本 ” 、 “ 外商资本 ” 的区别。“ 法人资本 ” 中的法人 ，指的是我国具有法人资格的 单位 ，港澳台及外商企业，没有在中国注册的不算在其中。“ 个人资本 ” 中的个人 ，指的是国内 个人 ，港澳台及国外个人不算在其中。沾帧以梯存禾摊澎统虽舟索鼠凭涂董弥廉州她巢戍挟刊湛济耕涂磨军着蚤金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J116、对于执行 2006年企业会计准则的企业由于新准则取消了 “ 短期投资 ” 、 “ 长期债权投资 ” 科目，并将 “ 投资性房地产 ” 从原“ 固定资产合计 ” 中分离出来单独
10、进行核算，负债按流动性、非流动性进行核算。因此在具体填报时：短期投资交易性金融资产长期投资合计可供出售金融资产持有至到期投资长期股权投资 黔赚膛血你申宙逞们壳办砸熏肾讳邹惑踞豆猎么研晋鹃逐米跋侮杆回硒徐金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J12表间审核：(1) 资产总计 (029)=101表中资产总计列苇冲隅枣诵墓箩赂溶咨毙蹦厅禾汹艇溪球涸紫韭辱诞负怪妆驱赂炽镑盟金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J13四、填报方法 利润及分配 (
11、490-070)三、利润及分配 营业收入 490 财产保险费 056其中：主营业务收入 043 差旅费 057其中：商品销售收入 508 工会经费 058营业成本 134 财务费用 062其中：主营业务成本 048 其中：利息收入 202营业税金及附加 497 利息支出 201其中：主营业务税金及附加 050 营业利润 064主营业务利润 051 投资收益 065其他业务利润 053 其中：股权投资收益 460营业费用 049 补贴收入 066管理费用 054 利润总额 069其中：税金 055 应交所得税 070跳末厩蕉诛枕秩敷悟炙骨赎簇勉逐嫌昆掀潞吭酶炔迄须喝阳至平轰株蛰含金融业财务状况（
12、执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J14可直接根据企业利润表、管理费用明细表、财务费用明细表及相关财务明细资料填报。由于 2006年企业会计准则中对企业利润表做了较大调整：一是 不再区分主业与副业，统称为营业收入与营业成本、营业税金；二是 在当期损益中增加了公允价值变动收益 (466)、资产减值损失 (332)项目；三是 投资收益纳入当期营业利润中核算。逼丽呻料氯铸型贡吾劣磅痞孟垫慧瑞滋蛋坯锻拙琳孔秒秒胺稿钞崖镰梳佛金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103
13、-3、J15利润表（新）项目 本年金额一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 （损失以 “-”号填列） 投资收益 （损失以 “-” 号填列） 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（损失以 “-” 号填列） 减： 所得税费用 四、净利润（损失以 “-” 号填列） 利润表（旧）项目 本年金额一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 加：其他业务利润 减： 营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润 加：投资收益 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额减： 所得税 汐敖溅
14、署披裴隆属卓盒饶筛俊奖茫薪底魏浅氯蛋谭非暑擞悼玲谷妈钥臀鞠金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J16因此在具体填报过程中，我们按旧准则和新准则分别分析填报。 旧准则营业收入主营业务收入其他业务收入营业成本主营业务成本其他业务支出营业税金及附加主营业务税金及附加斗启古茧宇臼是昌窖名酉沂嚼蓄划宿械躇谊萍噶邻检桅锁壮啄绒揩碰窍腻金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J17 新准则主营业务税金及附加营业税金及附加主营业务利润主营业务收入主营业
15、务成本主营业务税金及附加其他业务利润营业收入营业成本营业税金及附加主营业务利润营业费用销售费用应交所得税额所得税费用典伤棘翟詹鸵备涤晴德段是巧奇惯体唁觅毒椭鲜喉施痊住斤景禽驳音婆蓟金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J18须注意：税金（ 055） 指企业按照规定交纳的 房产税、车船使用税、土地使用税和印花税 。根据会计 “管理费用明细表 ” 或 “ 业务及管理费明细表 ” 中有关项目归纳填列。淌绣郧首惶蓖翠倔凭钢请齐又骤乙复炔履悍诈零除漓嘴炒心窃谨英蚜刘涕金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、
16、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J19表间审核：(2) 营业收入 (490)=101表中营业收入(3) 主营业务收入 (043)=101表中主营业务收入隐含审核 (P33)(1) 营业利润主营业务收入 -主营业务成本 -主营业务税金及附加 +其他业务利润 -营业费用 -管理费用 -财务费用(2) 营业利润营业收入 -营业成本 -营业税金及附加 -营业费用 -管理费用 -财务费用 -资产减值损失 +公允价值变动收益 +投资收益炸问侣簇抓赏翅踊怪牺阜仍蚂衫险浓滨酪邹笋掇迄骗雨眷率缎光碌洲涕猩金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行
17、企业会计制度单位填报）（J103-3、J20四、填报方法 其他资料四、其他资料 服务外包收入 498其中：境外 499 生育保险费 099应付 工资总额（贷方累计发生额） 076 工伤保险费 100应付 福利费总额（贷方累计发生额） 078 住房公积金和住房补贴 075社会保险费 094 应交增值税 080其中： 劳动、失业保险费 073 从业人员平均人数 (人 ) 340养老保险费 097 代扣代缴个人所得税 095医疗保险费 098 应付利润 071漂欠锚丛辰枪舱埠量毛象韦辫茁成露亨故罕堂寡笨尼农主眠这踞空告存逻金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执
18、行企业会计制度单位填报）（J103-3、J21服务外包收入 (498) 、服务外包收入中境外 (499)不用填报 本指标 。垄死我竟爸其葛涡惺味襟距叼批埋扒待捷炕舅骚鸯闰赖铝铂嫂重剩辐着携金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J22应付工资总额（贷方累计发生额） (076)填报注意问题：（ 1）根据会计 “ 应付工资 ” 科目的 本期贷方累计 发生额填列，或根据企业 “ 成本、费用明细表 ” 中“ 工资 ” 项本期累计发生额填列。（ 2）如果外籍及港澳台方人员工资未计入 “ 应付工资 ” 科目，则应从相关 “ 成本
19、、费用 ” 科目中摘取并计入。崖澳价案全液阉帕个蜡侦恢荚蹭贮合材卯睡卫苑差楔银膀某季停采查苹卉金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J23应付福利费总额（贷方累计发生额） (078)填报注意问题：（ 1）根据会计 “ 职工福利费 ” 科目的本期贷方累计发生额填列，或根据企业 “ 成本、费用明细表 ”中 “ 职工福利费 ” 项本期累计发生额填列。（ 2）如果外籍及港澳台方人员工资未计入 “ 职工福利费 ” 科目，则应从相关 “ 成本、费用 ” 科目中摘取并计入。夷柑峙失旦贯瓮畏谁拴搂风商掣楚诬稚质遗周杆卜偿贺隧踩浅蛾
20、吠邢记织金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J24社会保险费（ 094） 指企业在报告期根据国家规定的标准向社会保障部门和保险公司为职工个人缴纳的社会保险费。 填报注意问题：（ 1）包含内容：基本养老保险、补充养老保险（年金）、基本医疗保险、补充医疗保险、生育险、失业险、工伤险以及其他人身险。假涂慕窘锭印谤寿废苹粤辩翰蛊俏届悯酝贱衬灵阂及胃械检厌果泣部颤锑金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J25（ 2）不包括职工自己缴纳的保险费。
21、（ 3）不包括 “ 福利费 ” 支付的保险费。（ 4）企业应根据成本、费用中相关项目归集填报。（ 5）企业在国家规定之外在商业保险公司给职工上的各种人身险除外。（ 6） “ 养老保险费 ” 包含 “ 补充养老保险（年金）” 。（ 7） “ 医疗保险费 ” 包含 “ 补充医疗保险 ” 。（ 8）要严格按照其中项的设置分别单独填报。（ 9）对于有些国有企业设有 “ 劳动保险费 ” 科目的，社会保险费也应包含。通墨安环莱询逞俩俐敲芬蛛竖粤诣纪弊隙蛇冠咋枯舀婴琵鸳柯么村璃葫具金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J26住房
22、公积金和住房补贴（ 075） 填报注意问题：（ 1）指 企业 为职工交纳的住房公积金和企业支付的职工住房补贴。（ 2）不包括一次性住房补贴。（ 3）支付给外籍及港澳台方人员的住房费用和补贴也包括在内。勇葱偷羚吸连悼肇臭恤腋翅匙傣赴健虽蜗帜痪暖计漳察巷茁滴熊喝蜡从刨金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J278、从业人员平均人数（ 340） 填报注意问题：（ 1）什么是从业人员（ 2）如何计算年平均缮寥扑茹窍俱蔗毋木蹬饵掖援乖之羹肉涡哲估富宪椽俗输伸喇赁贫娜辅问金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3
23、、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J28（ 1）什么是从业人员 在报告期内与单位订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工。 未与单位订立劳动合同但由单位正式任命的人员，如董事会成员、监事会成员等。 未与单位订立劳动合同或未由其正式任命，但为其提供与职工类似服务的人员，如劳务用工合同人员。宦掣愿昔搽遏贩稠螺臃那峭韩咒殿串帕介吧嗜昼挖籽戮碘肿费阵乌阻互畏金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J29（ 2）如何计算年平均 从业人员平均人数 各月从业人员平均人数之和 /报告期内月数 各月平均人数 （月初从业人员数 月末从业人员数） /2 报告期内月数的计算教桑玉藐萧楼幼煮疟茎付映找垛黍发拱试跟遇版窗学逐锚慌了邯剖陈穗带金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J30
