1、1、某商场为增值税一般纳税人,3 月份进口货物一批。该批货物在国外买价 40 万元,运抵我国海关前发生包装费,运输费和保险费共计 20万元.货物报关后,商场按规定交纳了进口环节的增值税。该批货物在国内全部销售,取得不含税销售额 100 万元.进口关税税率为 15%。要求:计算该商场 3 月份应该交纳增值税。 （15 分）2、某增值税一般纳税人企业，5 月份发生以下经济业务：（1）销售产品一批，并开具增值税专用发票一张，发票上注明销售额为 50000 元，随同产品销售收取包装物租金 351 元。（2）把产品用于对外投资，双方约定价款为 14040 元。（3）产品销售收取包装物押金 234 元。（
2、4）购进生产设备一台，并取得增值税专用发票，发票注明设备价款为 10000 元。（5）上月购进材料一批，由于发生地震灾害，致使材料损失，材料的价款(不含税）为 15000 元。要求：计算该企业 5 月份需要缴纳增值税。 （20 分）3、2012年3月甲企业委托乙企业加工一批粮食白酒。甲企业提供原材料实际成本为7000元(不含税)，支付加工费不含税2000元。另取得普通发票注明代垫材料款585元。甲收回委托加工的全部粮食白酒10吨。受托方无同类消费品价格。要求：（1)、计算乙企业代收代缴的消费税。 （10分）（2） 、计算乙企业需要缴纳增值税。(5分）4、某市区温泉度假酒店是一家集餐饮、住宿和娱
3、乐为一体的综合性餐饮企业，酒店下设餐饮部、客房部、娱乐部等经营部门，各营业部门业务实行独立核算。2012年3月份，酒店取得以下收入：餐饮收入150万元；住宿收入86万元；出租商业用房租金收入9万元；娱乐部门取得卡拉 OK 门票收入 17万元，点歌费收入6万元、台位费收入23万元、烟酒和饮料费收入71万元。要求：计算该酒店3月份需要缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加。 （12分）5、某工业企业为居民企业，2011年发生经营业务如下：（1）主营业务收入为5600万元，主营业务成本为4000万元；（2）其他业务收入800万元，其他业务成本660万元；（3）购买国债获得利息收入40万元，取得直接投资于其他居民企业权益性投资收益为34万元；（4）营业税金及附加300万元；（5）管理费用760万元，其中新技术研究开发费用为60万元，业务招待费用70万元；（6）财务费用200万元；（7）取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元。要求：计算3月份需要缴纳企业所得税。 （30分）6、某外籍公民任职于我国境内外商投资企业，5月份获得工资薪金所得为12000元，个人所得税税款全额由本人负担。要求：计算5月份该外籍公民需要在我国缴纳个人所得税税额。 （8分）
