1、编 号 ：福 建 广 播 电 视 大 学 人 才 培 养 模 式 改 革 和 开 发 教 育 试 点形 成 性 考 核 册会 计 操 作 实 务（ 专 科 ）学 生 姓 名 ： 学 生 学 号 ： 所 属 电 大 ： 分 校 工 作 站 教 学 点形 成 性 考 核 成 绩 记 录 单项目 分值 得分 评分日期 教师签名第一部分会计核算方法分项目实训30 分第二部分企业会计业务处理综合实训50 分第三部分财务分析与决策项目实训20 分形成性考核总成绩第一部分 会计核算方法分项目实训考核内容 实训要求 完成形式 分值考核要求备注项目1-1根据资料填制“增值税专用发票” 直接填入教材表 1-1 0
2、.5 必考项目1-2根据资料填制住宿业发票 直接填入教材表 1-3 0.5 必考项目1-3根据资料填制收据 直接填入教材表 1-5 0.5 必考项目1-4根据资料填制收料单 直接填入教材表 1-7 0.5 必考项目1-5根据资料填制领料单 直接填入教材表 1-9 0.5 必考项目1-6根据资料填制限额领料单 直接填入教材表 1-12 0.5 必考项目1-7根据资料填制差旅费报销单 直接填入教材表 1-14 0.5 必考项目1-8根据资料填制转账支票、现金支票及进账单直接填入教材表 1-16,17,18,19,201 必考项目1-9根据资料填制银行汇票 直接填入教材表 1-22,23,24,25
3、,261 必考项目1-10根据资料填制银行本票 直接填入教材表 1-28,29,30,311 必考项目一原始凭证的填制与审核项目1-11根据资料填制委托收款凭证 直接填入教材表 1-33,34,35,36,371 必考姓名学号成绩教师项目1-12根据资料填制商业承兑汇票 直接填入教材表 1-39,40,411 必考项目1-13根据资料填制银行承兑汇票业务相关凭证直接填入教材表 1-43,44.45.46.47.48.491 必考项目1-14根据资料填制汇兑结算凭证 直接填入教材表 1-51 0.5 必考项目1-15根据资料填制托收承付结算凭证 直接填入教材表 1-53 1 必考项目2-1根据资
4、料设计总分类科目 直接填入教材表 1-55 1 必考项目2-2根据资料设计应收账款、应付账款、原材料、库存商品、生产成本、应交税费、主营业务收入、主营业务成本、管理费用等总分类科目的明细分类科目直接填入教材表 1-56 1 必考项目2-3根据资料建立现金、银行存款日记账直接填入教材表 1-58,59 0.5 必考项目2-4根据资料建立总账账簿 直接填入教材表 1-61,62,630.5 必考项目二 会计科目设置与建立账簿项目2-5根据资料建立明细账簿 直接填入教材表 1-64,65,661 必考项目三记账凭证的填制、审核与会计凭证整理审核原始凭证，再根据审核无误的原始凭证编制通用记账凭证，对于
5、错误的原始凭证在进行更正后编制通用记账凭证（资料见表 1-68 至 1-80）直接填入教材表 1-107至 1-1124 必考项目四记账根据资料登记银行存款日记账、原材料-木材明细账、管理费用明细账直接填入教材表 1-121,122,1232 必考与结账项目五银行存款余额调节表的编制根据资料编制银行存款余额调节表 直接填入教材表 1-127 1 必考项目六错账更正根据资料更正错账 直接填入教材表 1-145至 1-1494 必考项目七编报会计报表根据资料编制资产负债表、利润表 填入后附的资产负债表、利润表4 必考表格可放大复印资产负债表 会企 01 表编制单位: 年 月 日 单位: 元资 产
6、行次期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股 东权益） 行次 期末余额 年初余额流动资产： 1 流动负债： 36 货币资金 2 短期借款 37 交易性金融资产 3 交易性金融负债 38 应收票据 4 应付票据 39 应收账款 5 应付账款 40 预付账款 6 预收账款 41 应收股利 7 应付职工薪酬 42 应收利息 8 应交税费 43 其他应收款 9 应付利息 44 存货 10 应付股利 45 其中消耗性生物资产 11 其他应付款 46 待摊费用 12 预提费用 47 一年内到期非流动资产 13 预计负债 48 其他流动资产 14 一年内到期的非流动负债 49 流动资产合计 15 其他流动
7、负债 50 非流动资产： 16 流动负债合计 51 可供出售金融资产 17 非流动负债： 52 持有至到期投资 18 长期借款 53 投资性房地产 19 应付债券 54 长期股权投资 20 长期应付款 55 长期应收款 21 专项应付款 56 固定资产 22 递延所得税负债 57 在建工程 23 其他非流动负债 58 工程物资 24 非流动负债合计 59 固定资产清理 25 负债合计 60 生产性生物资产 26 所有者权益： 61 油气资产 27 实收资本（或股本） 62 无形资产 28 资本公积 63 开发支出 29 盈余公积 64 商誉 30 未分配利润 65 长摊待摊费用 31 减：库存
8、股 66 递延所得税资产 32 所有者权益合计 67 其他非流动资产 33 68 非流动资产合计 34 69 资产总计 35 负债和所有者合计 70 利润表会企 02 表编制单位: 年 单位: 元项 目 行次 本年金额 上年金额一、营业收入 减：营业成本 营业税费 销售费用 管理费用 财务费用（收益以“” 号填列） 资产减值损失 加：公允价值变动净收益（净损失以“”号填列） 投资净收益（净损失以“” 号填列） 二、营业利润（亏损以“ ”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失（净收益以“”号填列） 三、利润总额（亏损总额以“ ”号填列） 减：所得税 四、净利润（净亏
9、损以“ ”号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 第二部分 企业会计业务处理综合实训考核内容 实训要求 完成形式 分值考核要求备注根据资料完成并审核原始凭证，编制记账凭证填入教材相应表格，填入后附的通用格式的记账凭证40 必考 记账凭证可复印加页，亦可用会计分录替代根据资料编制科目汇总表填入后附的科目汇总表 5 必考企业会计业务处理综合实训根据资料编制资产负债表、利润表填入后附的资产负债表、利润表5 必考姓名学号成绩教师科 目 汇 总 表年 月本期发生额会计科目 总账页借方 贷方记账凭证起止号合计资产负债表 会企 01 表编制单位: 年 月 日 单位: 元资 产 行次
10、期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股 东权益） 行次 期末余额 年初余额流动资产： 1 流动负债： 36 货币资金 2 短期借款 37 交易性金融资产 3 交易性金融负债 38 应收票据 4 应付票据 39 应收账款 5 应付账款 40 预付账款 6 预收账款 41 应收股利 7 应付职工薪酬 42 应收利息 8 应交税费 43 其他应收款 9 应付利息 44 存货 10 应付股利 45 其中消耗性生物资产 11 其他应付款 46 待摊费用 12 预提费用 47 一年内到期非流动资产 13 预计负债 48 其他流动资产 14 一年内到期的非流动负债 49 流动资产合计 15 其他流动负债
11、 50 非流动资产： 16 流动负债合计 51 可供出售金融资产 17 非流动负债： 52 持有至到期投资 18 长期借款 53 投资性房地产 19 应付债券 54 长期股权投资 20 长期应付款 55 长期应收款 21 专项应付款 56 固定资产 22 递延所得税负债 57 在建工程 23 其他非流动负债 58 工程物资 24 非流动负债合计 59 固定资产清理 25 负债合计 60 生产性生物资产 26 所有者权益： 61 油气资产 27 实收资本（或股本） 62 无形资产 28 资本公积 63 开发支出 29 盈余公积 64 商誉 30 未分配利润 65 长摊待摊费用 31 减：库存股
12、66 递延所得税资产 32 所有者权益合计 67 其他非流动资产 33 68 非流动资产合计 34 69 资产总计 35 负债和所有者合计 70 利润表会企 02 表编制单位: 年 单位: 元项 目 行次 本年金额 上年金额一、营业收入 减：营业成本 营业税费 销售费用 管理费用 财务费用（收益以“” 号填列） 资产减值损失 加：公允价值变动净收益（净损失以“”号填列） 投资净收益（净损失以“” 号填列） 二、营业利润（亏损以“ ”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失（净收益以“”号填列） 三、利润总额（亏损总额以“ ”号填列） 减：所得税 四、净利润（净亏损以“ ”号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 第三部分 财务分析与决策项目实训考核内容 实训要求 完成形式 分值考核要求备注项目一筹资与投资管理不做要求项目二收益分配不做要求项目三财务分析根据资料进行财务分析将分析结果填入表 3-10 至 3-28 及图 3-1 杜邦财务分析体系20 必考姓名学号成绩教师
