1、、,）,2011 年度内部控制的自我评价报告,通化双龙化工股份有限公司,2011 年度内部控制的自我评价报告,通化双龙化工股份有限公司（以下简称“本公司”“ 公司”）根,据财政部、证监会等部门联合发布的企业内部控制基本规范（以,下简称基本规范、财政部发布的内部会计控制规范和深圳证,券交易所发布的上市公司内部控制指引（以下简称内控指引）,等法律法规的要求，按照建立现代企业制度的要求，建立了较为完善、,健全有效的内部控制制度体系，各项制度建立之后均得到了有效贯彻,执行，保证了公司正常的生产经营，对公司健康稳健发展起到了很好,的支撑和促进作用。2011 年加强与规范了企业内部控制，并根据中,国证监会
2、吉林监管局的指导意见，进一步完善了一系列内控制度，现,对公司内部控制自我评价报告如下：,一、公司基本情况,本公司的前身为通化市双龙化工有限公司，成立于 2000 年 1 月,27 日。2005 年 1 月通化市双龙化工有限公司更名为通化双龙集团化,工有限公司，2007 年 12 月 25 日，通化双龙集团化工有限公司整体,变更设立通化双龙化工股份有限公司，并在吉林省通化市工商行政管,理局领取了企业法人营业执照，注册号为 220503000000331。,1,2011 年度内部控制的自我评价报告,经中国证券监督管理委员会 2010 年 7 月 30 日关于核准通化双,龙化工股份有限公司首次公开发
3、行股票并在创业板上市的批复证监,许可20101032 号文批准，首次向社会公开发行人民币普通股（A,股）1,300 万股，发行价格每股 20.48 元。经深圳证券交易所深证上,2010266 号文批准，公司发行的人民币普通股股票于 2010 年 8,月 25 日在深圳证券交易所创业板上市。此次发行后，公司注册资本,变更为 5,200 万元。,二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则,（一）公司建立内部控制制度的目标,1、建立和完善符合公司发展战略的内部组织结构，形成科学的,决策、执行和监督机制，促进公司实现发展战略。,2、合理保证公司各项经营管理活动符合国家有关法律法规和公,司内部规章制度。
4、,3、防止并及时发现和纠正各种错误行为，合理保证公司各项资,产的安全完整。,4、规范公司运作机制，确保公司财务报告及相关信息披露的真,实、准确及完整。,5、强化风险管理，提高经营效率和效果，保证公司各项业务活,动的正常运行。,（二）、公司建立内部控制制度遵循的基本原则,1、内部控制符合国家有关法律法规、财政部内部会计控制规,范一基本规范(试行)等相关文件的要求以及公司的实际情况；,2,）、,）、,2011 年度内部控制的自我评价报告,2、内部控制约束公司内部涉及控制方面的所有人员，任何个人,都不得拥有超越内部控制的权力；,3、内部控制涵盖公司内部涉及控制方面的各项经济业务及相关,岗位，并针对业
5、务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监,督、反馈等各个环节；,4、内部控制保证公司内部涉及控制方面的机构(岗位)的合理设,置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机,构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；,5、内部控制遵循效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制,效果；,6、内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理,要求的提高，不断修订和完善。,三、公司的内部控制系统及内部控制执行情况,（一）内部环境,1、治理结构,公司按中华人民共和国公司法（以下简称公司法 中华,人民共和国证券法（以下简称证券法 上市公司章程指引等,法律法规的要求，建立起规范的公司治
6、理结构和议事规则，明确了决,策、执行、监督等方面的职责权限，公司法人治理结构健全，形成了,科学有效的职责分工和制衡机制。,股东大会是公司的最高权力机构，公司董事会负责内部控制的建,立健全和有效实施，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，,3,、 、,、, 、 、,、 、 、,、 、 、,、 、,、 、 、,、 、 、,、 、,2011 年度内部控制的自我评价报告,经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。董事会下设董事会秘,书负责处理董事会日常事务，董事会内部按照功能分别设立了战略委,员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会会四个专门委员,会。总经理对董事会负责，通过指挥、协调、管理
7、、监督各职能部门,行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。各职能部门实施具体,生产经营业务，管理公司日常事务。,报告期内，公司对 2011 年开展公司治理专项活动以来的情况进,行了回顾和总结，认为公司重视企业内部管理建设，认识到健全、有,效的内部控制对实现经营管理目标、改善公司治理的重要性，并根据,所发现的业务风险对相关的规章制度进行了修订、补充和完善。其中,报告期内制订了投资者接待日高风险投资业务专项管理制度,董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则,档案管理制度，修订了总经理工作细则内幕信息知情人登,记制度。原有制度的修订及新制度的建立实施，健全了内部控制体,系，有效提高了
8、公司的治理水平。,目前公司主要规章制度包括： 公司章程股东大会议事规则,董事会议事规则监事会议事规则独立董事制度关联交,易管理制度对外担保管理办法募集资金使用管理制度外,部使用信息使用人管理制度财务管理制度审计委员会工作细,则薪酬与考核委员会工作细则总经理工作细则董事会秘,书工作规定内部审计制度投资者关系管理制度信息披露,管理制度年报信息披露重大差错责任追究制度外部单位报送,4,2011 年度内部控制的自我评价报告,信息管理制度生产管理制度等，这些制度的建立，为公司内部,控制创造了良好的制度环境。,2、机构设置及权责分配,公司董事会下设四个专门委员会：战略委员会、提名委员会、审,计委员会、薪酬
9、与考核委员会，并制定了各专门委员会的议事规则，,自设立以来，各专门委员会运转良好，委员能够履行职责，确保了公,司的健康运行。公司已建立了独立董事制度，独立董事在公司募,集资金使用、对外投资、对外担保、关联交易等方面严格按照相关规,定发表独立意见，起到了必要的监督作用。,公司根据自身业务特点和内部控制要求设置了内部组织机构，明,确了各自的职责权限，将权利与责任落实到了各责任部门。公司编制,了岗位责任制和员工手册，使全体员工了解公司内部的组织机构设置,及职能划分，掌握各自岗位的职责和业务流程，明确彼此的权责分配,并正确行使职权。设立了办公室、人力资源部、财务部、审计部、总,工办、生产部、采购供应部
10、、质检部、技术中心、企管部、研发中心、,销售部等部门，制定了相应的部门及岗位职责。各职能部门分工明确、,各负其责、相互协作、相互牵制、相互监督。,3、内部审计,公司审计部门直接对董事会审计委员会负责，在审计委员会的指,导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。公司专门制,定了内部审计制度，根据制度公司的内部审计涵盖了公司经营活,动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限,5,2011 年度内部控制的自我评价报告,于：资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计、融资,管理、物资、采购、生产、营销、人力资源管理等各项业务，确保公,司经营活动中与财务报告和信息披露事务
11、相关信息的真实性和完整,性。,4、人力资源管理,公司在人力资源管理方面，对招聘、试用转正、人事任免、离职,及辞职、事假、病假、休假、薪资与福利等方面制定了明确的人力资,源管理规章制度和员工手册，并建立了一套完善的绩效考核体系，坚,持企业与员工共同成长、共同发展。,5、管理层的理念和经营风格,在董事会的领导和监督下制定具体的各项工作计划并付诸实施。,公司已经制订了总经理工作细则等制度，明确了各高级管理人员,的职责，确保管理层谨慎、认真、勤勉地负责公司日常经营管理。,公司坚持科学的发展观，以增强效益、效率，提高社会责任为原,则，通过不断的优化流程、完善细节、强化考核、市场开发等措施使,企业得到快速
12、发展。坚持“科学管理、科学决策、主业突出、以人为,本、强化研发、稳健经营”的管理理念，坚持“创新和务实”的精神，,使公司的管理水平不断提高。,6、组织结构,(1)、公司股东大会是公司的最高权力机构，公司通过不断完善,公司章程中关于股东大会及其议事规则的条款，确保股东尤其是,中小股东充分行使其平等权利；公司股东大会的召开和表决程序规,6,2011 年度内部控制的自我评价报告,范，公司成立后历次股东大会的召开，都由律师人员进行现场监督。,(2)、公司董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，并负责,公司内部控制体系的建立和监督，建立和完善内部控制的政策和方,案，监督内部控制的执行。,(3)、公司监事
13、会是公司的监督机构，对公司董事、总经理及其,他高管人员的行为及各子公司的财务状况进行监督及检查，向股东大,会负责并报告工作。,(4)、公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、,薪酬与考核委员会这四个专门委员会，对董事会负责。战略委员会主,要负责对公司长期发展战略以及影响公司发展的重大事项进行研究,并提出建议；提名委员会主要负责对公司董事及高级管理人员的人,选、选择标准和程序进行选择并提出建议；审计委员会主要负责公司,内、外部审计的沟通、监督和核查工作；薪酬与考核委员会主要负责,制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核，负责制定、审,查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案。,(
14、5)、公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责，通过,指挥、协调、管理、监督，确保公司的正常经营运转。各控股子公司,和职能部门实施具体生产经营业务，管理公司日常事务。,组织结构图如下：,7,2011 年度内部控制的自我评价报告股东大会战略委员会监事会薪酬与考核委员会董事会提名委员会总经理审计委员会,审计部,销售副总经理,技术副总经理,财务总监,总工程师,生产副总经理,董事会秘书,办公室,人力资源部,企管部,财务部,供应部,生产部,销售部,质检部,安全保卫部,总工程师室,技术中心,董事会办公室,干燥工段,储运工段,动力工段,硅酸钠工段,白炭黑工段,（二）风险评估本公司建立了有效的风险评估过程
15、，通过设置财务、研发、市场、审计等部门以识别和应对公司可能遇到包括经营风险、环境风险、财8,、,2011 年度内部控制的自我评价报告,务风险等重大且普遍影响的变化，并经分析确定风险应对策略。,（三）控制活动,本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预,算、利润和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰,的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。本公司财务部按照公司,法会计法和企业会计准则等法律法规及其补充规定，制订,了财务管理制度等规定，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报,告的处理程序，以保证：,（1）业务活动按照适当的授权进行；,（2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计
16、期间，及时地,记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要,求；,（3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；,（4）账面资产与实存资产定期核对；,（5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能,够完成分配的任务。这些任务包括：,记录所有有效的经济业务；,适时地对经济业务的细节进行充分记录；,经济业务的价值用货币进行正确的反映；,经济业务记录和反映在正确的会计期间；,财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成,果和现金流量情况。,9,、 、 、,、 、,、 、 、,、 、,、,2011 年度内部控制的自我评价报告,（四）对控制的监督,本公司定期对各
17、项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制,使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控,制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或,者指出存在的问题。本公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和,监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的,偏差。,四、公司主要内部控制制度的执行情况,本公司已对内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现,对公司主要内部控制制度的执行情况说明如下：,（一）公司内部控制制度建立健全情况,报告期内，公司已建立起了一套比较完善的内部控制制度，公司,的内部控制活动基本涵盖公司所有营运环节，包括但不限于：内部经,营管理
18、、融资担保、投资管理、关联交易、资金管理、信息披露等方,面，具有较强的指导性。,1、公司章程及三会制度,包括公司章程股东大会议事规则董事会议事规则,监事会议事规则总经理工作细则董事会秘书工作制度、,独立董事制度投资者关系管理制度信息披露管理制度,董事会提名委员会工作细则董事会战略委员会工作细则董,事会薪酬与考核委员会工作细则董事会审计委员会工作细则等,制度。,10,、 、,、 、 、 、,、 、 、,、,、 、,、 、,2011 年度内部控制的自我评价报告,2、生产经营管理制度,包括供应部规章制度技术中心管理制度生产部管理制,度质检部管理制度销售部管理制度募集资金管理制度,关联交易决策制度等制
19、度。,3、财务管理制度,包括财务盘点制度现金管理制度预算管理制度固,定资产管理办法发票管理制度等各项会计及财务管理制度。,4、人力资源管理制度,包括绩效考核制度员工奖惩管理制度工资保险福利规,定等。,5、公司关联交易的内部控制制度,公司遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，重,视关联交易的内控管理，为规范公司关联交易，公司制定并实施了关,联交易决策制度，对关联交易的基本原则、关联交易的涉及事项、,关联交易的定价原则、关联交易的审议执行、关联方的表决回避措施,等作了详尽的规定。公司在公司章程股东大会议事规则董,事会议事规则中，明确划分了公司股东大会、董事会对关联交易事,项 的审批权限
20、，并规定了关联交易事项的审议程序和回避表决要求。,公司发生的关联交易严格依照公司关联交易决策制度等的规定执,行，不存在关联方以各种形式占用或转移公司资金、资产及其他资源,以及关联交易不公允、不公平的问题。2011 年公司发生的关联交易,详细情况见会计报表附注。对照深交所深圳证券交易所创业板上市,11,、,2011 年度内部控制的自我评价报告,公司规范运作指引的有关规定，公司对关联交易的内部控制严格、,充分、有效，未有违反深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指,引、公司关联交易决策制度的情形发生。,6、公司对外担保的内部控制制度,公司建立健全了对外担保制度，明确规定了对外担保的基本,原则、对外担
21、保对象的审查程序、对外担保的审批程序、对外担保的,管理程序、对外担保的信息披露、对外担保相关责任人的责任追究机,制等。报告期内，公司未发生对外担保事项。对照深圳证券交易所,创业板上市公司规范运作指引的有关规定，公司对外担保的内部控,制严格、充分、有效，未有违反规范运作指引、公司对外担保,制度的情形发生。,7、公司募集资金使用的内部控制制度,为了规范公司募集资金的管理，根据深圳证券交易所创业板股,票上市规则关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知以及,深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引中对募集资金使用,的内部控制的要求，公司制定了募集资金管理制度，对募集资金,的存储、审批、使用、变更、监督
22、、使用情况披露等进行了规定。公,司对募集资金的内部控制严格、充分、有效，未有违反规范运作指,引的情形发生。,8、公司信息披露的内部控制制度,公司建立健全了信息披露管理制度和年报信息披露重大差,错责任追究制度等制度，明确了信息披露的基本原则、信息披露的,12,2011 年度内部控制的自我评价报告,内容、信息的传递、审核与披露的界定及相应的程序，对公开信息披,露和重大信息内部沟通进行全程、有效的控制。公司披露的信息是严,格对照深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引的有关规定,进行披露，公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效，报告期内，,未有违反规范运作指引及公司信息披露管理制度的情形发生。,（
23、二）公司为建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成,效,1、进一步推动公司投资者关系管理工作。,公司网站的对外信息平台的建设是公司投资者了解公司的有效,便捷方式之一，公司通过不断丰富和完善公司的网站功能，建立网络、,电话、邮件等多方位的沟通渠道，营造一个良好的外部运行环境，保,证投资者关系的健康、融洽发展。,2、基础管理活动,公司制定了各项管理制度，以规范日常经营活动。从内控环境、,会计系统、控制程序等方面建章立制、严格管理，初步建立起一套完,整、严密、合理、有效的内部控制制度。,3、采购供应管理活动,根据供应部规章制度对公司的原材料采购、物资供应范围、,品种、采购的职责及工作程序等都作了
24、明确的规定，既保证了公司物,资供应不脱节，又节约了采购成本。,4、生产管理活动,根据实际工作需要，公司对生产控制由生产部门按照工艺流程及,13,2011 年度内部控制的自我评价报告,产量计划组织实施生产活动。及时收集相关信息，对特殊情况引起的,需求计划，及时做出调整，充分满足客户需要。,5、质量管理活动,公司设立了质检部，由专人负责监督现场生产各工艺环节，验证,采购物料、生产过程中控原材料、成品质量，确保只有合格物料才投,入生产，合格材料能流入下个生产环节，合格的成品才能入库或销售,出厂，预防和控制不合格品的出现,6、销售管理活动,公司的市场管理销售部组织实施，具体工作内容为：目标分解及,执行
25、；应收账款风险控制；市场及客户维护；市场信息反馈处理等。,根据销售额、市场潜力和市场开发程度分别制定不同的奖惩办法和激,励措施，调动销售人员的工作积极性和开拓性，保证公司白炭黑产品,的市场占有率不断提高。,7 货币资金控制活动,（1）货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。,（2）建立了出纳岗位责任制，明确其职责权限，出纳人员不得,兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记,工作。,（3）对货币资金建立严格的授权批准制度，审批人在授权范围,内进行审批，不得超越权限，按照支付申请、支付审批、支付复核等,程序办理货币资金支付业务。,（4）不得坐支现金，超过库存现金限额及时存入银
26、行。,14,2011 年度内部控制的自我评价报告,（5）每个工作日盘点现金，确保现金账面余额与实际库存相符，,做到日清月结。,（6）公司指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编,制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单相符。如,发现调节不符，查明原因及时处理。,（7）公司加强银行预留印鉴的管理，财务专用章由专人保管，,个人名章由授权人员保管，两者分开保管。按规定需要有关负责人签,字或盖章的经济业务，严格履行签字或盖章手续。,8 存货和付款控制活动,（1）存货包括原材料、在途材料、在产品、劳务成本、低值易,耗品等。,（2）按照不相容职务分离以及相互牵制的控制要求，采购、验,收、
27、存储、领用及发运、付款等各项职能分别由采购部门、仓储部、,财会部门不同人员分别完成。,（3）对物资采购实施有效的管理和监督，做到决策透明、权利,制衡、比质比价，控制采购成本。,（4）建立采购付款审批制度。采购部门按照合同规定的付款期,限提出付款申请由主管该工作的副总经理审核，分管的领导、财务总,监审批。大额款项和临时性款项，由公司总经理审批才能付款。,9 固定资产、在建工程、无形资产控制活动,（1）固定资产包括机器设备、运输设备及办公设备等。,（2）对固定资产购置严格履行审批手续。,15,、,2011 年度内部控制的自我评价报告,（3）对固定资产的取得、记录、保管、使用、维修、处置等由,公司财
28、务部负责。建立固定资产清查盘点制度，每年清查盘点一次。,完善固定资产处置报废制度，由使用部门提出报废申请，经鉴定，按,规定程序审批后才能进行报废处理。,（4）固定资产的折旧按照企业会计制度规定的折旧率计提。,（5）建立了研发费用资本化制度。,10、资、费用控制活动,（1）、按照企业会计准则的规定，制定了各项费用划分、分摊原,则，合理划分、分摊生产费用与非生产费用的界限、期间费用与产品,成本的界限、收益性支出和资本性支出的界限等。,（2、加强对费用的管理和控制。根据不同的费用性质，分别确,定不同的归口管理部门。逐年编制经费预算，同时制定了费用开支审,批权 限与程序制度，根据费用性质和金额大小确定
29、了审批权限。,五、公司对内部控制的自我评价,为了保证公司内控制度的长期有效性和完备性，保障公司持续、,健康、快速发展，公司已按照公司法证券法企业内部控制,基本规范和深圳证券交易所创业板股票上市规则创业板上市,公司规范运作指引规定等相关法律、法规的要求，不断加强并深化,内控体系和制度建设。公司内部控制制度基本得到了有效执行，有效,控制了公司经营风险和财务风险，保证了公司资产的安全完整、财务,数据的真实、完整、准确。在企业管理各个过程、各个关键环节、重,大投资、关联交易等方面发挥了较好的控制与防范作用。随着经营环,16,2011 年度内部控制的自我评价报告,境的变化，公司发展中难免会出现一些制度缺陷和管理漏洞，现有内,部控制的有效性可能发生变化。公司将按照相关要求，进一步完善公,司内部控制制度，使之始终适应公司发展的需要和国家有关法律法规,的要求，促进公司健康、稳定、快速地发展。,通化双龙化工股份有限公司董事会,二一二年三月七日,17,
