1、公司 2010 年度财务决算报告公司 2010 年度财务报告的编制基础是以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定编制。公司年度财务决算报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。截至 2010 年 12 月 31 日本公司共有子公司 17 家，本公司控制人是东北制药集团有限责任公司。一、合并范围发生变更的说明本年度新增两户子公司，分别为东北制药集团辽宁生物医药有限公司、沈阳东北制药设计有限公司。二、主要财务指标,项目流动比率速动比率资产负债率应收帐款周转
2、率存货周转率每股净资产每股经营活动净现金流量,2010 年度1.521.1263.00%5.314.956.210.77,2009 年度1.341.0966.21%5.055.026.151.85,从上表可以看出公司的关键财务指标变化趋势还是比较好的，只有每股经营活动净现金流量出现了波动。综合分析原因：受主要系列产品市场价格下降及原材料成本上升的影响，经营活动产生的现金流,量有所下降造成了公司每股经营活动净现金流量出现了下降。三、资产负债结构分析,科目流动资产长期投资固定资产固定资产清理在建工程及工程物资无形资产资产总计流动负债长期负债负债总计股东权益,2010 年度292,780456149
3、,091-29,56384,284560,536192,793160,369353,163207,374,占比%52.230.0826.60-5.2715.04100.0054.5945.41100.00,2009 年度354,527638142,1305,89917,80882,790607,988264,745137,823402,568205,420,占比%58.310.1023.380.972.9313.62100.0065.7634.24100.00,截止 2010 年 12 月 31 日公司资产总额为 560,536 万元，负债总额为 353,163 万元，比 2009 年末分别下
4、降 7.80%和 12.27%,其中:负债下降多于资产 4.47 个百分点,股东权益比年初数增长 0.95%。（一）主要会计政策、会计估计变更及前期会计差错更的说明1、本期会计政策变更依据企业会计准则解释第 4 号的要求，自 2010 年 1 月 1 日起，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。根据该要求，经本公司董事会第五届十四次会议于2010 年 8 月 23 日批准，进行了相应调整，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整。本期未发生会计估计变更及前期会计差错更正。2、主要资产的减值准备提取情况公司
5、报告期内计提坏帐准备 4 万元、存货跌价准备 623 万元、长,期股权投资减值准备 162 万元、固定资产减值准备 860 万元，公司资,产减值准备计提的政策基本稳健，符合公司的实际情况，能够保障公,司的资产安全和持续发展经营能力。,（二）资产、负债的增减变化情况,1、货币资金减少 70,719 万元。,2、应收帐款减少 15,393 万元。,3、应收票据增加 5,136 万元。,4、预付款项增加 8,721 万元。,5、存货增加 10,290 万元。,6、固定资产增加 6,961 万元。,7、固定资产清理减少 5,898 万元。,8、在建工程和工程物资增加 11,755 万元。,9、无形资产
6、增加 1,493 万元。,10、短期借款减少 64,867 万元。,11、应付票据增加 5,932 万元。,12、应付帐款减少 6,724 万元,13、长期借款增加 15,000 万元。,14、应付债券增加 150 万元,15、专项应付款减少 30,118 万元,三、盈利能力情况,2010 年公司实现营业总收入 482,833 万元,比上年同期 509,496,万元下降 5.23%，实现利润 8,049 万元，比上年同期下降 86.23%,实,现净利润 5,727 万元,与上年同期比下降 87.97%,基本每股收益 0.15元。1、利润增减情况,项目营业总收入营业成本毛利率%营业利润利润总额净
7、利润基本每股收益,本期482,833369,74423.423,8718,0495,7270.15,上年同期509,496353,69630.5853,24158,43947,6091.43,增长%-5.234.54-23.41-92.73-86.23-87.97-89.17,从上述指标看，各项盈利指标较上年同期都有所下降。由于公司销售主要品种产品的单位销售价格下降且单位成本上升，使单位产品的销售利润下降幅度较大。2、按收入结构,业务种类医药制造其中 1、原料药2、出口3、制剂医药商业其他减:内部抵消数主营业务收入其他业务收入营业收入合计,本期403,10496,040130,273176,7
8、91169,02111,498120,644462,97919,854482,833,上年同期297,88982,698140,37374,818214,0446,40131,908486,42623,071509,497,增长%35.3216.13-7.20136.29-21.0379.63278.10-4.82-13.94-5.23,3、产品结构所占比重,业务种类医药制造其中 1、原料药2、出口,本期403,10496,040130,273,占比例%87.0720.7428.14,上年同期297,88982,698140,373,占比例%61.2417.0028.86,3、制剂医药商业主营
9、业务收入,176,791169,021462,979,38.1936.51-,74,818214,044486,426,15.3844.00-,4、毛利额所占比重,业务种类医药制造其中 1、原料药2、出口3、制剂医药商业毛利额合计,本期99,23813,67830,94754,61310,651110,722,占比例%89.6312.3527.9549.329.62-,上年同期143,30125,65767,64250,00213,140155,431,占比例%92.2016.5143.5232.178.45-,从 2010 年来看，制剂产品销售收入增长较大，原料药、制剂是公司毛利额贡献的重要
10、组成部分,分别占据 40.30%、49.32%。同上年比,制剂板块毛利率上升幅度较大，原因为制剂营销模式的整合增加了制剂产品的收入及毛利；出口业务板块毛利率下降幅度较大，主要原因为主要品种产品的单位销售价格下降且单位成本上升所致；医药商业板块毛利略有下降。5、期间费用,营业费用管理费用财务费用,项目合计,2010 年42,33349,24412,320103,897,2009 年45,81340,9249,48296,219,增长%-7.6020.3329.937.98,管理费用的增加主要是 2009 年 12 月 31 日纳入合并范围的东瑞三家子公司影响以及公司进行制剂营销模式的整合后，原在
11、销售费用中核算的部分费用转移到管理费用中核算导致公司总体管理费用增加，此外为原料药生产基地项目新增土地使用税及无形资产摊销。财务费用的增加主要是本期计提公司债券利息 4,230 万元。四、现金流量情况分析,项目1、经营活动产生的现金流量经营活动现金流入小计经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额2、投资活动产生的现金流量投资活动现金流入小计投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额3、筹资活动产生的现金流量筹资活动现金流入小计筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额4、期末现金及现金等价物余额,本期365,943340,37025,57314,15247,403-33,2511
12、93,270248,038-54,76893,394,上年同期406,395344,80961,58633,28085,295-52,015337,211248,01189,200155,853,从现金流量表来看,公司经营活动产生的现金流量净额为25,573 万元,比上年同期 61,586 万元减少 36,013 万元，主要是公司主导产品 VC 等的单位销售价格下降且单位成本上升所致。投资活动产生的现金流量净额为-33,251 万元,比上年同期增加 18,764 万元,其主要是上年因张士搬迁工程的投资额较大，本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期减少近 4 亿元，另外，搬
13、迁补偿款与上年比减少了约 2 亿元。筹资活动产生的现金流量净额为-54,768 万元，比上年同期减少 143,968 万元，主要是上年同期有3.5 亿元主导产品深加工建设项目借款以及 6 亿元公司债，而本年不仅无大额增量借款还偿还了近 4 亿元的短期借款，因此筹资活动的现金流量净额为负数。五、其他事项1、截止 2010 年 12 月 31 日，公司没有发生为控股股东提供资金占用问题和违规担保等事项，而且尚欠控股股东制剂厂区项目未结算资金拟通过双方共同聘请的评估机构评估后结算。,，,2、母公司东北制药集团股份有限公司 2010 年 6 月 28 日被认定,为高新技术企业，并取得高新技术企业证书，
14、自 2010 年至 2012 年减,按 15%税率征收企业所得税。,本公司下属沈阳东瑞精细化工有限公司于 2010 年 6 月 28 日获,高新技术企业证书 根据相关规定，自 2010 年至 2012 年减按 15%,税率征收企业所得税。,3、其他重要事项说明(1)内部资产转让,2010 年 7 月 21 日本公司第五届董事会十三次会议决议，将本公,司制剂生产线相关资产转让给全资子公司东北制药集团沈阳第一制,药有限公司，转让价格为该资产 2010 年 7 月 31 日的账面价值及相,关 税 费 之 和 。 其 中 ： 账 面 价 值 139,043,122.47 元 ， 相 关 税 费,23,576,306.48 元，总计 162,619,428.95 元。本次内部资产转让行,为对本公司合并的财务状况、经营成果不产生影响。,(2)东北制药总厂注销,根据国家有关法律法规和中国证监会对公司发行公司债券过程,中的有关要求，原公司所属企业东北制药总厂于 2010 年 6 月 29 日完,成工商注销程序，相关资产已经于 2010 年 3 月 31 日过户到东北制药,集团股份有限公司。,二 0 一一年三月十四日,
