1、xxxxx 管理制度及相关问题解决管理规范文件编号： Company-Rule-2010-11-24密级： 内部使用项目 ID：总页数： 共 19 页拟 制 xxx 日 期 2010-11-24审 核 日 期批 准 日 期XXXXXXX 有限公司管理规范 2010 年 11 月 24 日2目录第一部公司简介 3第二部企业时间表 3第三部会议管理制度 3第四部创新意见管理办法 5第一节采购业务，经办人员应办理如下报账手续 9第二节差旅报销手续如下 9第三节招待费、工作餐费报销手续如下 10第四节借款手续如下 10第五节专项申报及报销手续如下 11第六节其他报销事项 11第七节注意事项 11第十部
2、公司现金管理办法 12第一节现金管理 12第二节应收账款管理 12第三节存货管理 13第四节企业应收账款信用政策 13第五节 公司节税策略 14第六节公司财务报告分析 15附录一：会议提要 16附录二：会议记录 17附录三：创新意见收集表 18附录四：客户信息表 19附录五：备份信息收集表 20XXXXXXX 有限公司管理规范 2010 年 11 月 24 日3第一部 公司简介xxxxxxx第二部 企业时间表企业由正式员工和实习生组成，正式员工将按照企业的正常时间作息，实行单双周放假。实习生则在下述的时间内灵活安排，上下班时间将作为考评的标准。基本上班时间：上午：8：30am 12：00m下午
3、：1：30pm5：30pm另外校内实习生上班时间：星期一至五每天 4 小时，周六 7 小时时间安排：1) 8:30am 9:30am :计划每天工作，做好时间计划，整理报告内容2) 9：30am 10：00am : 每日例会3) 10:00 am12:00 pm : 工作时间4) 12:00am1:30pm : 午休时间5) 1:30pm5:30pm ：工作时间6) 5:00pm5:30pm :工作汇总7) 周五/ 周六 2:30 pm3:30 pm :各部门周会8) 每月最后一个星期 :月总结报告会第三部 会议管理制度会议是每一家公司用以集思广益的重要途径，好的会议组织可以更好的了解企业成员
4、的想法，同时也可以让企业成员了解企业的发展状况，对企业发展起着重要作用。xxxxxxx 有限公司将针对公司的发展现状，公司的内部公开化。XXXXXXX 有限公司管理规范 2010 年 11 月 24 日4将实施以下三种会议制度：一、 每日工作报告会议每日早上 9：30 am 10：00 am，进行工作报告和对每日出现的问题进行反馈和商讨解决方案,用以提高办事效率，各小组负责人进行工作安排。每日下午个人需提交工作汇总。1、总经理召集并主持， 。 2、召开时间：每日早上 9：30 am 10：00 am。 3、参加人员：启睿全体工作成员。4、会议内容：1）各成员的每日工作汇报。2）问题反馈和商讨解
5、决方案2）各成员的日常工作协调。二、 各部门周例会各部门需根据本周情况和工作进度在上班的最后一天进行周例会，用以反馈工作情况和了解部门内部的事情，负责人需做好会议记录，并提交行政负责人存档。1、各部门负责人召集并主持，负责人进行会议记录，可邀请总经理参与会议。 2、召开时间：部门周例会召开的时间为每周上班的最后一天。 3、参加人员：本部门负责人，部门成员。4、会议内容：1）各成员的一周工作汇报。2）各营业部的日常工作协调。3）一周中各营业部所需要的各种信息、电话、资源共享。4）一周中针对本部门出现问题，拿出来共同商议最佳的解决方案。三、 启睿全体月总结报告会（小组负责人会议提要必须在会议三天前
6、提交）XXXXXXX 有限公司管理规范 2010 年 11 月 24 日51、主持与记录：总结会议会由总经理负责召集，总经理主持，主管以上级别需进行会议记录。总经理未列席会议时，由副总经理主持。 2、召开时间：每月的最后一个星期。特殊原因需要延期召开时由总经理提前通知。 3、参加人员：为公司全体员工。由于特殊原因不能参加例会的，应提前向经理请假。 4、会议内容： 1）公司一月经营、运作情况的总结 2）各与会小组负责人各自总结、汇报一月来的工作情况，工作进度进展。着重介绍在任务执行过程中出现的问题及如何解决，计划未来工作规划等。3）全体与会人员就工作中所遇到的问题进行发言4）宣布公司的重大决策及
7、实施方案5）制定下月小组工作指标对于公司的内部公开化，会议制度的实现方式也有所改善，会议本身的召开不再仅仅是有关部门的权利，任意员工也有权利针对某一建议进行会议的召开。下面是会议的组织及召开流程：XXXXXXX 有限公司管理规范 2010 年 11 月 24 日6发起人秘书总经理会议召开存档 会议提要 准予会议记录否 ， 返回是 ， 通知并发送会议提要会议管理流程图2 0 0 9 年 1 2 月 2 6 日四、会议制度要求 1要严格遵守会议的开始时间。2主持人须在会议前和相关人员拟定好会议纲要等，不能毫无准备地召开例会。3每一次例会须用专用的会议记录本记录会议内容。4所有参加例会的人员应将手机
8、设置在无声或振动状态下。XXXXXXX 有限公司管理规范 2010 年 11 月 24 日7第四部 创新意见管理办法创新是 xxx 公司的灵魂，同时，企业成员也是企业不断创新的保证，XXXX有限公司订立健全的创新机制，为日后 XXXX 有限公司的发展提供保障，也突显了启睿成员的主人翁地位及权利。以下提供的是创新意见管理流程：发起人秘书总经理市场部存档A ： 现在可行 B ： 未来可行 C ： 待议董事会工作安排审批否是审批否是创新意见收集表创新及意见管理办法2 0 0 9 年 1 2 月 2 6 日第五部 客户管理机制客户管理机制是按照各种客户管理方案的问题而设定的，暂设置客户管理经费为客户价
9、值乘以 2%5%的系数进行换算。用以支出相关客户的服务费用、礼物以及相关的出外费用。XXXXXXX 有限公司管理规范 2010 年 11 月 24 日8现代客户关系管理的产生可归纳为三个方面：客户价值资源的重视、客户价值实现过程中的需求的拉动和技术的推动。在这三方面，希望大家可以予以重视。客户是养活我公司的重要元素，我们应该以最优方式处理客户关系。第六部 企业文化管理机制企业文化设置到企业管理各项事务所表现出来的企业整体象征和思维引导，好的企业文化可以让大家为我公司所吸引。企业文化的经费由利润抽取 3%经费进行支持。由于事务部进行跟进。第七部 企业业务管理机制企业业务管理包括建站业务和自营项目
10、业务，下面为两个业务的具体流程，最终实际安排视具体情况的改变而作微调：XXXXXXX 有限公司管理规范 2010 年 11 月 24 日9需求分析销售计划锁定客户联系客户立项开发交付业务计划接受 存档拒绝合作创建客户档案 存档建站项目业务流程2 0 0 9 年 1 2 月 2 6 日总表客户表 ， 总表XXXXXXX 有限公司管理规范 2010 年 11 月 24 日10需求分析创新意见表立项销售计划锁定客户群联系客户开发同意 存档建立客户档案 存档跟进否是客户表 ， 总表总表自主项目业务流程2 0 0 9 年 1 2 月 2 6 日第八部 企业文件备份机制企业文件备份是企业文件管理工作的重要
11、组成部分，合理的文件备份在公司文件安全方面起着重要作用，有效防止文件丢失或者外泄。同时有效加快文件查阅速度，文件备份内容包括：1） 源代码（项目文件）2） 管理文件3） 素材在第四周周五前一周公司将下发备份表格，请各部分人员整理相关资料并XXXXXXX 有限公司管理规范 2010 年 11 月 24 日11上交目录及需要备份的数据。第九部 报账管理机制财务报账流程：审核制单复核付款（收款、结账）第一节 采购业务，经办人员应办理如下报账手续1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。2、办理验收入库手续。注
12、意区别所购货物的类别，属固定资产、低值易耗品的到资产管理科办理验收入库手续；属材料的到各部门资产管理员处办理验收入库手续。经办人注意在办理验收入库手续时，要求验收人在发票上签名。 （货物类别：单价在 500 元以上，使用期限在一年以上的货物为固定资产；单价在200 元 500 元的物品为低值易耗品；单价在 200 元以下的物品为材料。特别强调：办公家具、图书资料、服装不论价值多少都属固定资产，均按固定资产验收入库手续办理。 ）3、填写“报销结算单” 。填写内容包括：部门、预算项目、报销日期、报销内容、报销金额（大小写） 、所附单据张数、经办签名、预算项目负责人签名（含院级领导签名） 、如有特别
13、事项应在备注栏说明，其余项目栏由财务人员填写。4、所附单据要求有经办人、验收人、预算项目负责人签名。5、提交财务报账。第二节 差旅报销手续如下1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称（姓名） 、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。驾驶员同出差人员一并报帐。2、填报“工作人员出差五定审批单” 。内容包括：姓名、前往地点及乘坐XXXXXXX 有限公司管理规范 2010 年 11 月 24 日12交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。4、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起
14、止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可，其余栏目由财务人员填写。5、提交财务审核，财务根据国家关于差旅费开支的有关规定予以补助，并填写差旅费合计金额。经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经分管领导签批。6、所附单据要求有经办人、预算项目负责人签名。7、提交财务报账。第三节 招待费、工作餐费报销手续如下1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求对方将定额票据内容填写完整（填写内容包括：日期、单位名称、项目名称、填票人） ，并提供招待费结算明细清单。2、填报“公务接待审批单”或“工作用餐审批单” 。按规定内容填写完整，并经分管领导批准。3、填写“报销结算单” 。填写内容包括：部门、预算项目
15、、报销日期、报销内容、报销金额（大小写） 、所附单据张数、经办签名、预算项目负责人签名（含院级领导签名） 、如有特别事项应在备注栏说明，其余项目栏由财务人员填写。4、所附单据要求有经办人、证明人、预算项目负责人签名。5、提交财务报账。第四节 借款手续如下1、填写“借款单” （一式三联） 。填写内容包括：借款用途、借款金额（大小写）、借款人所属部门、借款日期、借款人签名、预算项目负责人签名。2、提交财务审批。XXXXXXX 有限公司管理规范 2010 年 11 月 24 日133、特别强调，按规定借款人应在三个月内及时结清借款，否则以挪用公款论处。第五节 专项申报及报销手续如下1、填报“专项经费
16、申报表” （一式二份：财务一份，部门留底一份） 。按规定的内容填报，经负责人批准立项后，提交财务备案，财务据此编号，并反馈与经办人。3、报账手续参照上述“一”到“四”项报账手续办理，并加附专项验收报告单。验收手续由资产管理科组织办理。第六节 其他报销事项1、 办公用品与相关活动经费报销，涉及办公用品、日用品与食品发票，除按上述有关规定办理报销手续外，要求加附超市收银小票（购物清单） 。第七节 注意事项1、为便于凭证传递，保证原始凭证的完整，请您将原始凭证粘贴整齐。2、除“借款单”一式三联可用圆珠笔复写外，其余填写一律用蓝黑钢笔或水笔填写（包括签名） 。3、招待费、工作餐费、人工费用严格按照年度
17、下达的预算口径支出，任何部门与个人不得随意签批。4、有涉及到经济条款的合同，必须报送一份到财务部门。5、付款经办人与结帐经办人要求一致。6、 “财务报帐流程”拟每年一修订，随每年的分部门预算一起分发，以修订版为准。XXXXXXX 有限公司管理规范 2010 年 11 月 24 日14第十部 现金管理办法一般企业的流动资产通常占到总资产的 30%80%营运资金管理主要项目包括现金，应收账款，存货等第一节 现金管理内容：1. 编制现金收支计划a) 现金收入（产品销售收入，非运营资金收入（经营范围外的现金收入，如设备租赁收入，证劵投资利息收入等） ）b) 现金支出（材料采购支出，工资支出，其他支出）
18、c) 净现金流量（指现金收入与现金支出的差额）d) 现金余缺 （计划期末现金余额与最佳现余额之间的差额）2. 对日常的现金收支进行控制，力求加速收款，延缓付款a) 合理利用浮游量b) 推迟支付应付款（尽可能拥有更多流动资金）c) 采用汇票付款d) 用特定的方法确定最佳的现金余额第二节 应收账款管理1) 制订科学合理的应收账款信用政策2) 加强应收账款的安全性管理，及时有效地收回应收账款，并采用适当的催收方式，尽可能建设企业的坏账损失（后面附账款信用政策）XXXXXXX 有限公司管理规范 2010 年 11 月 24 日15第三节 存货管理1) 做好日常备货账目2) 把做好的项目代码交与我备份3
19、) 项目存单第四节 企业应收账款信用政策1. 信用标准（客户获得企业商业信用所应具备的最低条件）a) 本行业竞争对手的情况。我们首先应考虑是如何在企业竞争中处于优势地位，保持并不断扩大市场占有率。b) 企业承担违约风险的能力。c) 客户资信程度。取决于“5C”：i. 客户的信用品质（用户履约或赖账的可能性）ii. 偿付能力（取决于客户资产特别是流动资产的数量，质量（变现能力）及其与流动负债的比率关系，负债的流动性越大，企业的偿债能力就越小）iii. 资本iv. 担保品（存款和应收账款总额）v. 经济情况（可能影响客户还款能力的经济环境，包括社会经济环境和企业间竞争的激烈程度等。 ）对顾客信用标
20、准条件进行评定的途径：大型企业设立的专门调查和评估客户应用程度的部门；社会上专设的幸运资产评估机构的有偿提供。2. 信用条件1) 信用期限一般来说，我们企业延长交付期限并不能增加销售量，增加毛利。反而是1.使平均的收账期延长，应收账款资金占用相应证据，引起机会成本的增加。2.引起坏账损失和收账费用的增加。2) 现金折扣和折扣期限XXXXXXX 有限公司管理规范 2010 年 11 月 24 日16就是在开票后的多少天内交付可以享受折扣优惠政策。 (如 3/10,2/20,n/45)3. 应收账款的收账政策步骤：当账款被客户拖欠或者拒付时，启睿公司应当首先分析享有的信用标准和信用审批制度是否存在
21、纰漏，然后重新对违约的资信等级进行调查，评价。把信用品质恶劣的客户从信用名单中删除，对其所拖欠的款项可先通过信函，电讯或者排派员前往等方式进行催收，态度可以逐渐强硬，并提出警告。当这些没用时，通过法院裁决。为了提高诉讼效果，可以与其他经常被客户拖欠或拒付账款的企业联合向法院起诉。以增加该客户信用品质不佳的证据力。对于信用记录一向正常的客户，在去电，去函的基础上，不妨派人人与客户之间进行协商，彼此沟通意见，达成谅解妥协，既可以，密切相互间的关系，又有助于较为理想地解决账款拖欠问题。当然，如果双方无法取得谅解，也只能付诸法律京信最后裁决。另：委托收账代理机构催收账款。第五节 XX 节税策略一 企业
22、收入安排1. 营业 收入节税策略a) 销售收入（销售时点延缓至次年度，计算年度营业收入时属于预收货款金额予以删除）b) 分期付款销售（分别用全部毛利法，毛利百分比法，差价摊计法籍普通销售法）c) 长期工程收益（完工百分比法，全部完工法）2. 非营业收入节税策略设法增加免税收入或避免被调整增加收入。二 销售成本可放大三 合理安排薪资1) 取得合法凭证为节税最起码条件，XXXXXXX 有限公司管理规范 2010 年 11 月 24 日172) 改变员工红利为年终奖金，借以增加费用。3) 调整职务头衔，以避免超限。第六节 XX 财务报告分析包括日常核算资料和财务报告。财务报告是企业向利益相关者提供的
23、防御企业一定时期的财务状况，经营成果已经影响企业未来的经营发展的重要的经济事项的书面文件。企业的财务报告包括资产负债表，权益表，现金流量表。1. 财务分析与财务报告2. 企业的盈利能力分析3. 资产管理能力分析4. 偿债能力分析XXXXXXX 有限公司管理规范 2010 年 11 月 24 日18附录一：会议提要标题 会议通知单样板：关于第 1 次召开新服务项目营业会议一事发 起 人服务企划部 谷川 勇太郎会议时间2007 年 5 月 29 日上午 10 点 30 分 上午 11 点 30 分联系方式 内线 2055 会议地点东京都港区北青山 3-6-7 公司办公室 A 会议室参与人营业部 大
24、牟田副社长、加藤科长服务企划部 谷川部长、中山科长、大林简介关于开头一事，由于要测算年度预算，所以确定营业数字一事便变得十分紧迫了。因此，公司将按照如下内容第 1 次召开新服务项目营业会议，请参加议题汇报销售代理店清单各销售代理店的销售目标可否开展特别宣传活动目的确定营业目标审批人 日期XXXXXXX 有限公司管理规范 2010 年 11 月 24 日19附录二：会议记录第 1 次新服务项目营业会议目的 确定营业目标时间 2007 年 5 月 29 日 上午 10 点 30 分地点 东京都港区北青山 3-6-7 公司办公室 A 会议室出席人员营业部 大牟田副社长、加藤科长服务企划部 谷川部长、
25、中山科长、大林分发目标 与会人员事项类别 事项 负责人 时间汇报汇报销售代理店清单（资料）营业部加藤部长已决汇总各销售代理店的营业目标营业部加藤部长6 月 15 日提交已决在下次 6 月 15 日的会议上确定营业目标未决 特别宣传活动的实施拟定 大林 拟定日期 2007 年 5 月 29 日XXXXXXX 有限公司管理规范 2010 年 11 月 24 日20附录三：创新意见收集表主题 样板标题分类业务（管理）日期 XXXX-XX-XX姓名 XXX 协助 XXX,XXX,XXX部门 技术部 手机建议建议标题一 建议内容一建议标题二 建议内容二审批 日期XXXXXXX 有限公司管理规范 2010
26、 年 11 月 24 日21附录四：客户信息表文件 ID 01单位 中山市启睿计算机科技有限公司名字 伦致远 性别 男职位 总经理 联系方式 XXXXXXXXXXX客户价值 2000 元 成本费用 20 元 成本比率 1%现金账务项目 支出 收入 日期网站建设 0 元 2000 元 2009-12-28车费 20 元 0 元 2009-12-28业务历程时间 地点 事情2009-12-1 孵化基地 E6 商务洽谈，取得初步合作意向2009-12-5 孵化基地 E6 二次洽谈，正式立项2009-12-28 孵化基地 E6 网站作品交付业务小结非常顺利，望能尽一步合作XXXXXXX 有限公司管理规范 2010 年 11 月 24 日22跟进人员 张三 更新时间 2009-12-28附录五：备份信息收集表备份人 备份时间部门 联系方式文件清单文件名 格式 用途 最新修改XXXXXXX 有限公司管理规范 2010 年 11 月 24 日23跟进人员 更新时间
