1、为工作，台州轩金车灯制造有限公司 文件编号：物料盘点管理规定 版 次：页 码： 共 2 页批准： 审核： 制单： 王英 2012-04-181 目的为了更好的指导公司的存货盘为工作，掌握仓库库存账卡物是否一致，及时妥善地处理盘点差异，防止物料长期积压，减少呆料报废损失，提高物料有效周转率，降低物料资金积压。2范围本标准适用于公司所有存货的盘点管理。3职责31 物控部是物料盘点的归口管理部门，组织安排各部门的物料盘点，跟踪协调解决盘点中出现的各种问题，收集相关盘点数据进行差异处理等工作，并根据盘点结果出具处罚意见。32 各物料存放部门负责监督管理本部门存货盘点及差异处理的执行情况，并直接承担各项
2、损失的赔偿。33 财务中心负责监督仓库、各存货部门的盘点工作，并负责落实各项赔偿项与处罚金。4流程说明、职责以及工作说明和要求流程图 职责 工作说明和要求管理者代表根据文件控制的要求，由物控部编制物料盘点管理规定 ，规定物料盘点的步骤、方法、周期、差异报告及差异处理。物控部/生产部11 仓库物料存货盘点a) 灯泡类、电机类、线路板类、近光灯组类必须执行日盘点。b) 成品灯及原材料可执行三日一周期盘点c) 以上未提及物料需实行日抽查形式来盘点确保账卡物一致。d) 所有物料月未最后两天实行全盘形式盘点。e) 车间在制品、备品备件月未最后两天实行清单停产盘点形式清盘。f) 每年未所有物料、车间在制品
3、、备品备件执行年终清盘。仓库主管/各仓库仓管员121 各阶段盘点工作由各仓库仓管员自行组织实施，仓库主管进行工作协调及监督。月未及年终财务部应指派人员参与盘点监督。盘点小组需由两个以上人员组成方可盘点。122 车间在制品的物料盘点，由各车间统计员拉回仓库由仓管员清点数量后时进行账面冲红。123 每年未，由物控部组织财务部、质控部、生产部、采购部等相关人员成立盘点小组，对物料、在制品、备品备件执行年终大盘点。仓库主管/各仓库仓管员131 准备好相关盘点报表a) 各仓库盘点采用 年月轩金车灯仓库盘点报表 。b) 各车间月未清单冲红采用年月轩金车灯各车间月未冲红盘点报表 。1.3.2 各盘点小组依据
4、存货物料物特点，采用实物手点或电子称取样清点法实施实物盘点，并将盘点后的实物数量列入对应点报表内的实物盘点数量栏内。1.3.3 盘点完毕后,各小组成员分别在各自参与盘点表上签字后,统一交于仓库主管处.物料控制程序1组织盘点11 盘点周期12 盘点分工13 盘点实施仓库主管/各仓库仓管员21 仓库记账员按盘点截止日期与财务把前期账目在 3号核对完毕后从系统内导出当月系统台账。22 仓库记账员在系统台账上将盘点报表的的实盘数输入至对应的实盘数量栏内。23 结算出系统当月期未结存数与实盘数的差异数。24 按盘点分工各自进行复核并签字。仓库主管/各仓库仓管员31 接到盘点报表后，如账、账、物一致时，说
5、明各物料管控环节是有效的。32 如果期未结存数与实盘数有差异时，首先由各仓管员自行进行核查是否因漏账、记错、算错、未结账等情况存在。查出后由仓库主管同意后按原始单据进行补记、更正账面再结算差异。33 如经查不是账面问题，由各仓库仓管员出具物料盈亏分析报告以及物料盈亏调整单交由主管审核并提出账物调整处理意见。若确客观原因造成，灯泡、电机、线路板、近光灯组、成品灯原材料差异应控制在 1%内,其他橡胶类、回料类、自制件类、五金类(螺丝除外) 差异均应控制在 3% 以内。螺丝类差异应控制在 5%以内。不作考核但必须改进。但如超出上述范围的，则由财务部对超客盘亏部分按采购成本的 20-30%核算出具体金
6、额，由各仓库负责人进行分解赔偿。34 对盈亏波动控制范围内的，经财务部主办会计出据审核意见，财务部主管批准即可执行平账。35 对超出盈亏波动范围内的，经财务部审核，报公司副总经理批准后，方可实施平账。物控部/管理部/财务部41 按情节轻重进行相应考核的，由仓库主管填写“考核通知单”上报上级领导批准，被考核人有意见可申诉，物控主管对申诉抻出处理客意见，如被考核人仍不认可的，由主管副总或总经进仲裁。42 对超出客观原因差异范围内的，由仓库主管填写“考核通知单”进行以下几种处理： 能分清责任的，落实责任人单位及对应责任人，由责任人全额赔偿。 不能落实责任且无外盗迹象的，由物控主管承担责任 10%仓库主管承担 20%相应仓管员/ 物料员承担 70%。 找不出责任人且有明显外盗迹象的，交公司管理部侦破并按情况作相应处理。 “所有考核通知单”交管理部落实到考核人的月工资/年终奖内，转交财务部。5涉及表格序号 记录编号 记录文件 保存部门 保存期限1 物料盘点报表 物控部 三年2 仓库日抽查表 物控部 三年3 物料盈亏调整单 物控部 三年4 物料盈亏分析报告 物控部 三年2编制盘点报表3物料的盈亏处理及考核4赔偿/处罚
