1、 第 1 页 共 10 页【固定资产盘点管理制度】目录1 概况 .22 正文 .22.1. 定义 .22.2. 职责分工 .32.2.1 综合本部物资管理处 .32.2.2 财务本部会计处 .32.2.3 审计监察委员会 .32.2.4 营运本部 .32.2.5 资科本部 .32.2.6 综合本部 .32.2.7 事业部 .32.2.8 地区各实物管理部门 .32.2.9 地区财务部 .32.3. 盘点范围 .32.4. 盘点原则 .42.4.1 盘点频次 .42.4.2 信息不符 .42.4.3 搬迁盘点 .42.4.4 人员异动盘点 .42.4.5 真实性 .42.4.6 抽盘 .42.5
2、. 盘点方式 .42.5.1 终端扫描盘点 .42.5.2 纸质盘点确认 .42.5.3 自助盘点 .42.6. 盘点流程 .52.6.1. 流程概况 .52.6.2. 流程图 .52.6.3. 流程说明 .62.7. 盘点结果运用 .82.7.1 假性盘亏 .82.7.2 实际盘亏 .82.7.3 假性盘盈 .82.7.4 实际盘盈 .82.7.5 实物登记信息不符 .8第 2 页 共 10 页2.7.6 经验分享 .82.7.7 整改 .92.7.8 奖励处罚 .92.8. 资产盘点文件 .92.8.1 盘点报表 .92.8.2 盘点报告 .93 解释 .94 附录 .9第 3 页 共 1
3、0 页1 概况流程制度编号 【HQGA-S-0188-P】 版本号 【5.0】生效日期 2014-9-4 密级程度 内部 机密 绝密目 的规范固定资产盘点的组织工作及实地盘点的执行操作，确保关键资产在公司可控范围之内，从而保护公司实物资产安全与完整，对资产使用情况进行清查，发现利用率不高、使用状态不佳、配置不合理等情况，并及时更新、调配处理，确保资产投入合理可控,为管理和决策提供准确的基础信息。适用范围 全网络,含货航本部(海外地区参照执行)应知应会 一般了解部门/区域 岗位/角色 部门/区域 岗位/角色传达对象全网络（不含海外） 物资管理岗全网络（不含海外） 其他岗位修订原因 组织分工调整，
4、相应分工需进行调整。版本修订说明 修订内容1. 修订范围、盘点原则。2. 修订资产盘点工作各部门职责。3、盘点方式。责任部门 综合本部物资管理处 流程制度 Owner 李娣参与拟制部门 参与拟制人第 4 页 共 10 页2 正文定义固定资产盘点是指从实物管理的角度对单位实际拥有的固定资产进行实物清查，并进行账实核对，确定盘盈、盘亏资产，并核实实物资产的保管情况是否良好，以便对资产管理漏洞提出相应解决方案。2.2. 职责分工2.2.1 综合本部物资管理处负责盘点底盘制度建立、盘点工具的开发、盘点方式的制定；负责年度资产盘点通知发起，对盘点的合规性稽核，各职能本部年度盘点报告的审核及汇总； 2.2
5、.2 财务本部会计处负责指导全网财务人员进行资产盘点监盘工作，并根据地区提交的盘点结果、盘盈盘亏数据处理方案，给出最终处理意见。2.2.3 审计监察委员会负责对地区盘点工作的审计检查。2.2.4 营运本部负责对机动车辆、传输分拣设备等专业归口资产盘点考核内容、指标及盘点计划（方案）制定与发布；负责开展对地区营运部资产盘点过程中的抽盘工作；负责对地区营运部资产管理专员资产盘点培训、技术问题解决等工作；负责营运本部各处室盘点考核内容及指标的审核。2.2.5 资科本部负责对网络设备、呼叫中心设备、服务器等专业归口资产盘点考核内容、指标及盘点计划（方案）制定与发布；负责开展对地区 IT 部门资产盘点过
6、程中的抽盘工作；负责对地区 IT 部门资产管理专员资产盘点培训、技术问题解决等工作；负责资科本部各处室盘点考核内容及指标的审核。2.2.6 综合本部负责家具、数码影音等专业归口资产盘点考核内容、指标及资产盘点计划(方案)制定与发布；负责地区行政部资产管理专员资产盘点培训、技术问题解决、盘点的执行等工作；负责地区行政部盘点报告汇总，对盘点报告呈现的异常问题进行跟进处理；负责综合本部各处室盘点考核内容及指标的审核。 2.2.7 事业部负责各事业部独立使用资产盘点考核内容、指标及盘点计划（方案）制定与发布，负责开展对地区事业部资产盘点过程中的抽盘工作；负责对地区事业部资产管理专员资产盘点培训、技术问
7、题解决等工作，负责各自事业部盘点考核内容及指标的审核。第 5 页 共 10 页2.2.8 地区各实物管理部门负责执行各实物管理职能本部发布的资产盘点计划(方案)，组织地区实物资产盘点，并真实反馈各实物管理部门盘点实情，配合各实物管理职能本部的抽盘工作；负责对网点资产盘点人员的培训、技术类异常问题跟进、解决工作。2.2.9 地区财务部参与地区资产盘点监盘工作，并对本地区盘点报告进行复核，根据业务部门提交的盘盈盘亏数据及处理说明，进行相应的账务处理。2.3. 盘点范围全网络所有纳入实盘的固定资产。2.4. 盘点原则2.4.1 盘点频次全网固定年终盘点 1 次，年终盘点由总部物资管理处统一发起，全网
8、同步执行盘点，须由各级财务部门负责监督实地盘点。除全网固定年终盘点之外各实物管理部门结合实际情况确定盘点周期、盘点时间、盘点范围并制定固定资产盘点计划(方案)，依据计划方案要求的盘点原则执行。2.4.2 信息不符实盘过程中发现责任人、部门、地点网络段、资产名称等信息不符或发现盘盈资产应及时在终端或纸质盘点表上记录相关资产信息，杜绝隐瞒不报或虚报情形。2.4.3 搬迁盘点中转场、分点部、区部及总部等固定办公、营运、营业场所等计划对其场地搬迁、重大改造、设备改造的须在搬迁、改造前后对所有涉及的相关资产进行盘点，使用部门对实物进行盘点，各实物管理部门对使用部门的盘点监督。2.4.4 人员异动盘点中转
9、场、分部、网点、门店及总部各职能负责人异动时应在其异动前对其所管辖单位、部门、点部资产进行盘点核对并记录在案。其他岗位人员异动时根据工作交接表的内容进行实物交接管理；2.4.5 真实性盘点过程中必须以实际清点数据为准，不得预估及伪造盘点数据。2.4.6 抽盘盘点工作执行需符合内控之要求，物资管理处、财务会计处及审计部门可随时发起合规性稽核或内部审计，并发出整改责任通知书，由各实物管理职能本部负责对整改结果的跟进。盘点方式固定资产盘点采用“终端扫描盘点”、“纸质盘点确认”、“自助盘点”的方式；第 6 页 共 10 页2.5.1 终端扫描盘点资产管理系统盘点数据下载至终端，终端扫描资产条码并上传资
10、产管理系统，适用于资产管理系统中纳入实盘且可直接扫描资产条码的资产，如：电脑主机、显示器、打印机等。2.5.2 纸质盘点确认资产管理系统中导出资产明细并打印，依据明细核对实物并由责任人签字确认，适用于资产管理系统中不纳入实盘的资产，送修在途、借用资产、安装于高处或设置在机器内部的资产、盘点用终端，如：家具、电动车、送修终端、监控硬盘等。2.5.3 自助盘点员工自助系统“我的资产”与实物核对是否一致，适用于全网所有资产日常清查。2.6. 盘点流程流程概况流程名称 【固定资产盘点流程】 流程编号 【HQGA-S-0188-P-01-MA.Inventory】责任部门 综合本部物资管理处 责任岗位
11、物资管理高级经理流程目的 规范固定资产盘点的组织工作及实地盘点的执行操作，从而保护公司实物资产安全与完整，投入效益可控，为管理和决策提供准确的基础信息。流程客户 全网络输入流程 无 输出流程 无流程起点 盘点计划 流程终点 编制盘点总结报告关键控制点 盘点报告第 7 页 共 10 页2.6.2. 流程图资 产 盘 点 流 程各实物资产管理职能本部资产管理人员各实物管理部门资产管理专员/资产会计分点部资产管理人员资产管理系统盘点计划 实地盘点 数据处理 盘点报告开始2资源安排 / 会议 /培训1制定盘点计划5下载盘点数据制定培训计划 / 确定实盘人数1 0编制盘点报告4准备盘点工具6抽盘 / 监
12、盘3系统生成盘点计划7盘点数据上传1 2加强实物管理1 1确定盈亏处理方案9分析盘点报表结束8系统生成盘点报表2.6.3. 流程说明活动编号 活动名称 时效要求 活动说明 输入信息 输出信息 执行角色 执行系统1 制订盘点计 划 /根据制度及实物管理部门实际情况，制定盘点计划/ /物资管理处、业务支持处、行政部、营运部、IT部、各事业部资产管理人员/2 资源安排/会 议/培训 /各实物管理部门资产管理专员根据盘点计划组织安排相关人员进行盘点培盘点计划、盘点人数 /各实物管理部门资产管理人员/第 8 页 共 10 页训。3 系统生成盘 点计划 /各实物管理部门资产管理专员进入资产管理系统下载盘点
13、数据。/ /各实物管理部门资产管理专员资产管理系统4 准备盘点工 具 /准备终端，确保资产盘点程序可用，确认盘点人员/ /各实物管理部门资产管理专员/5 下载盘点数 据 /进入资产管理系统下载盘点数据至盘点终端/ /各实物管理部门资产盘点人员资产管理系统6 抽盘/监盘 /各实物管理部门资产盘点人员、地区财务、业务支持处进行抽盘/ /各实物管理部门资产管理专员、资产会计、综合本部业务支持处区域支持人员/7 盘点数据上 传 / 资产盘点数据上传 至资产管理系统 / /各实物管理部门资产盘点人员资产管理系统8 系统生成盘 点报表 / 系统生成盘点报表 / /各实物管理部门资产管理专员资产管理系统9
14、分析盘点报 表 /1、 各实物管理部门资产管理专员负责审核盘点报表完整性。2、分析盘盈亏原因。/ /各实物管理资产管理专员/第 9 页 共 10 页10 编制盘点报 告 / 编制盘点报告，对盘 点工作进行总结。 / /各实物管理职能本部、各实物管理部门资产管理人员/11 确定盈亏处 理方案 /对盘点盈亏数据提出处理方案（管理责任、账面等） 。/ /各实物管理职能本部（事业部）资产管理人员、业务支持处区域支持、会计处资产会计/12 加强实物管 理 /根据盘点的结果对于账实不符的部分，进行总结，需加强实物管理/ /各实物管理部门资产管理人员、地区资产会计/2.7 盘点结果运用2.7.1 假性盘亏对
15、盘点数据呈现的假性盘亏，属工作失误对资产管理不当，根据业务分奖罚管理规定对责任人予以业务扣分。2.7.2 实际盘亏资产盘点状态为盘亏通常为资产损失，需核实是否实物已调拨外区，资产管理系统内未做调拨操作、是否为送修或遗失资产，及时做资产管理系统调拨操作、确认是否送修、遗失做赔款处理，并依据奖励与处罚管理规定对责任人予以行政扣分。2.7.3 假性盘盈对盘点数据呈现的假性盘盈，属工作失误对资产管理不当，根据业务分奖罚管理规定对责任人予以业务扣分。2.7.4 实际盘盈盘盈则体现一些应该纳入固定资产管理范围的资产，由于制度或流程存在漏洞而导致该资产未纳入固定资产管理范围。在确定盘盈情况前需排除是否为公司
16、自有资产、是否该资产在系统中已调入外区，而实物尚未进行转移。确定盘盈后应及时将资产补入固定资产系统，实物进行固定资产管理，同时还应查明由于哪一制度或流程规定的漏洞，导致盘盈的出现，并针对该漏洞进行相关制度的修订和流程的优化，并依据奖励与处罚管理规定对责任人予以行政扣分。第 10 页 共 10 页2.7.5 实物登记信息不符显示资产系统中录入的资产名称、品牌等属性或资产责任人、部门、存放地等信息不准确。实物资产管理人员需按照盘点结果更新系统内实物登记信息，并在以后工作中注意此类信息录入的准确性。 2.7.6 经验分享盘点组织方应在盘点结束后组织经验分享活动，将一些可取的经验在各地区推广。2.7.
17、7 整改盘点结束后，盘点结果不合格地区应提交整改报告至盘点组织方，并落实执行，实物管理职能本部监督。2.7.8 奖励处罚根据业务分奖罚管理规定对在盘点过程中执行不力或结果改善情况较差的地区将对实物管理部门负责人、主管/经理、管理师、分部物资管理人员、资产使用部门负责人及其主要领导进行业务分奖惩；对存在弄虚作假的、执行严重不力、屡次改善情况较差的将按照奖励与处罚管理规定对相关责任人予以处罚。2.7. 资产盘点文件2.8.1 盘点报表2.8.1.1实物资产盘点表：资产管理系统出具报表，人工分析盘点差异原因及出具调整办法。2.8.1.2账实相符率汇总：资产管理系统出具报表。2.8.2 盘点报告2.8.2.1报告模板：固定资产盘点报告模板2.8.2.2报告内容填制要求：按照顺丰管理理论体系关键报告对于“数、相、理、议”有关原则与机制进行。通过原则、条例、流程不能明确表达的，根据实际情况增加段落予以说明。3 解释本流程制度由综合本部物资管理处负责解释4 附录附录 1：固定资产盘点报告模板
