1、报销有关规定各部门、各位领导：1、晨光财务部规定：为适应事业部管理模式，明确报销项目情况，自 2011 年 1 月 1 日起，除差旅费和工资之外，所有发票在报帐时均需先在发票右上角加盖专用章固定表格，按表格项目必须逐项填写。章已刻好现存放在经营部。表格具体填写栏目如下：预付已经预先支付给对方金额；付款发票金额减去预付及应留质保金或其它暂不支付款项后需支付金额；应付质保金或暂不支付金额；票数报销的发票张数；备注资产、费用登记情况（写明已登记及登记人员） ；部门一级核算部门（各事业部、公共部门） ；主管领导主管副总；总经理/财务副总为二选一，按报销权限经总经理或财务副总签批。2、发票抬头应开具为：
2、晨光生物科技集团股份有限公司；尽量不要开简称：如晨光生物、晨光集团、晨光公司等，不得开为：晨光生物科技集团股份有限公司植物蛋白分公司或植物蛋白分公司.3、发票内容除费用类和固定资产、在建工程（固定资产卡片）外报帐时均须附入库单（汽车维修用配件、加油除外） ；入库单数量、金额应与报帐数量、金额保持一致；如入库单金额有改动的，除本人在改动处写明原因并签字外，还须部门负责人签字确认；通过募集资金支付的各项款项（持票报帐）需有经领导审批的募集资金申请表；4、如变通费用报销，需附发生业务时对方开具的收据等原始凭证，并经部门负责人签字确认，以证明业务的真实性；5、因 2008 年 1 月 1 日起执行的新
3、企业所得税法规定：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的 60扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的 5。公司今后所发生交际应酬相关费用及变通费用所取得发票尽量不开具饭费、烟酒、食品、副食等，可根据情况填写下列内容：a、电脑耗材类（硬盘、光驱、电源保护/适配器、U 盘、内存条等） ；b、打印机耗材类（硒鼓、墨盒等） ；c、办公用纸类（复印纸、打印纸、稿纸、传真纸等） ；d、图书、文具等； e、会议费、差旅费、培训费、住宿费等；f、各种设备配件及维修费；6、住宿费发票房号、到店时间、离店时间、人数、天数、单价必须填写，单价控制在公司规定标准内。注意天数不要与到、离店时间相
4、矛盾。7、取得发票，必须核对如下基本内容：(1) 发票上付款单位全称必须填写：（公司全称） ，不得空白 。(2)发票上须写明开具的日期。(3) 发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。(4)必须加盖收款单位的发票专用章（能清晰辩认） 。8、凡报销的发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。另外行政事业单位开具的“行政事业收据”和部队单位开具的“中国人民解放军通用收费票据”可以报销，但必须有相关单位加盖的公章。9、一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位财务专用章或发票专用章的详细物资清单；报销发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不
5、得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据；10、报帐时如需将款项汇至*银行卡上的，需发票开具单位出具同意将发票款项汇至*银行卡上的证明（个人到税务局代开发票除外） ；11、差旅费报销须填写差旅费报销单 ，写明出差地点、出差天数、出差事由等事项，并按手印；为便于财务人员装订凭证，经办人要将费用单据以均匀、平铺的方式粘贴于差旅费报销单后；12、取得的增值税专用发票税税率代开为 3%，农产品为 13%；其他均为 17%；抵扣联应妥善保管，应保持平整、无折痕，无污迹、无涂改痕迹；专用发票抵扣联认证期限为 180 天，取得的发票须在认证期限内报帐；13、由总公司支（付）款，蛋白公司报帐的；经办人可持蛋白公司出纳签字的发票复印件到总公司财务部撤备用金条（付款） ；2011-10-24
