1、11.6 信息披露业务内部控制矩阵2008 年 C11.6 111.6 信息披露业务内部控制矩阵会计报表认定1 存在和发生/真实性；2 完整性；3 权利与义务；4 估价或分摊；5表达和披露；6 准确性会计报表项目业务目标 业务风险 控制点 适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引1 2 3 4 5 61. 定期报告1.1 定期报告的草拟1.1 经营风险：计划不合理，造成披露延误或遗漏。1.1.1 董事会秘书局会同财务部制订出定期报告编制和披露工作计划。 董事会秘书局财务部4 定期报告编制和披露计划1.1 经营风险：相关职能部门提供资料不及时、不准确。1.1.2 公司相关职能部门按
2、照披露工作计划及相关规定向董事会秘书局提供相关资料。董事会秘书局按照相关法律法 规和上市地监管机构的规定编制定期报告初稿。相关职能部门董事会秘书局7 各部门提交的相关资料定期报告初稿1.2 完成报告审定稿3.1 合规风险：编制的定期报告不真实、不准确，违反有关监管规定。1.2.1 公司执行董事或董事会秘书对定期报告初稿进行审核，各相关部门按照审核意见补充、更新资 料。董事会秘 书局修改初稿，并报公司董事长审定后形成定期报告审定稿。董事会秘书局相关职能部门7 定期报告审定稿；各部门提交的相关资料9.331.1.11.3 审批报告3.1 合规风险：审计委员会未按规定签署审阅意见。1.3.1 召开审
3、计委员会，审议定期 报告，形成 审阅意见。 董事会秘书局审计部5 审阅意见 9.331.1.12.13.1财务风险：披露不真实，影响财务报告。合规风险：未按规定召开董事会会议。1.3.2 召开董事会会议，审议定期 报告，形成决 议文件。 董事会秘书局 8 会议记录决议文件 披露事项3.1 合规风险：定期报告未经董事、高管的书面确认。1.3.3 董事及高级管理人员对定期报告签署书面确认意见。 董事会秘书局 6 书面确认意见 9.331.1.12.13.1财务风险：披露不真实，影响财务报告。合规风险：定期报告未经监事书面审核。1.3.4 监事会对定期报告提出书面审核意见。 监事会办公室 8 书面审
4、核意见 9.331.1.1 披露事项1.4 发布报告并报送监管机构2.13.1财务风险：财务报告未真实、准确、完整的披露，造成负面影响。合规风险：定期报告未按规定报送和公告。1.4.1 董事会秘书局根据董事会意见，完成定期 报告，于 规定时间 将报告全文和摘要（报纸稿）、相应 决议文件及交易所要求报送和披露的其他文件报送交易所，并于规 定时间在指定报纸、网站披露并按规定报送相关证券监管机构备案。董事会秘书局 7 定期报告 9.331.1.19.219.22 披露事项2. 临时报告2.1 重大信息的收集和内部报告1.1 经营风险：须予披露的事项未及时上报。2.1.1 分(子) 公司按照信息披露制
5、度须予披露的事项， 应及时上报总部对应的职能部门，职能部门审 核确认后及时报董事会秘书局。相关职能部门分(子)公司5 重大事项书面报告 9.331.1.13.1 合规风险：须予披露的事项未及时通知。2.1.2 董事、监事、高级管理人员、各职能部门、公司控股股东和实际控制人及持股 5%以上的股东在知悉重大事项或其他须予披露的事项后应尽早通知董事会秘书局。董事会秘书局相关职能部门3 重大事项书面资料 9.331.1.13.1 合规风险：违反监管规则，受到监管机构谴责或投资者的质询。2.1.3 发生按照上市地监管规则或监管机构要求或公司认为需要披露的重大事项时，董事会秘书局应 当及时向相关各方了解情
6、况，收集信息，并报告董事会秘书。董事会秘书局 4 9.331.1.12.2 临时报告的草拟11.6 信息披露业务内部控制矩阵2008 年 C11.6 21.1 经营风险：未及时编制临时报告。 2.2.1 董事会秘书组织临时报告的披露工作。 董事会秘书局根据实际情况组织相关部门草拟临时报告。监事会发布的临时报告由监事会办公室草拟。董事会秘书局监事会办公室6 临时报告2.3 临时报告的审批2.13.1财务风险：披露不真实，影响财务报告。合规风险：未按规定程序审批，临时报告不符合监管要求。2.3.1 对于无须经董事会审批的事项，由董事会秘 书审批后披露。监事会发布的临时报告，由监事会 审批后披露。对
7、于须经公司董事会、监事会和 /或股东大会批准的事项，按照公司章程及议事规则的规定履行相应的审批程序后进行信息披露。董事会秘书局监事会办公室6 临时报告披露申请表 1.1.2 披露事项2.4 发布报告并报送监管机构2.13.1财务风险：未按规定披露，影响 财务报告。合规风险：定期报告未按规定报送和公告。2.4.1 董事会秘书局负责将临时报告报送境内外证券交易所，于规定时间在指定报纸、网站发布，并按规定报送相关证券监管机构 备案。董事会秘书局 6 临时报告 9.339.219.22 披露事项3.自愿性信息披露3.1 披露内容的编制1.1 经营风险：提供的资料不及时、不准确。3.1.1 董事会秘书局
8、会同相关部门编制对外披露的材料，包括但不限于新闻稿，统一对外披露口径。相关部门负责人对提供的资料 签字确认。董事会秘书局相关职能部门6 9.331.1.13.2 披露内容的审核1.12.1经营风险：披露的信息未经审核，造成损失。财务风险：披露不真实，影响财务报告。3.2.1 董事会秘书、证券事务代表或公司指定的其他人士 审核对外披露的信息。董事会秘书局 5 9.331.1.1 披露事项3.3 对外披露2.13.1财务风险：未按规定披露，影响 财务报告。合规风险：信息披露口径不统一，造成负面影响。3.3.1 公司发言人或指定人士按照统一口径对外披露相关信息，董事会秘书局可根据需要将信息披露文件载于公司网站。董事会秘书局 7 信息披露资料 9.331.1.1 披露事项
