1、台北晶華酒店會計科目說明葉予舜 彙整1會計科目說明一、 薪資及有關人事費用：以下之費用可辨認者,直接歸屬到各部門,若無法歸屬入於”600”人事部門。60107 退休金 根據營利事業所得稅查核準則之規定,以已付薪資總額百分之二限度內提列退休金。60108 員工住宿費 公司租宿舍給員工居住之租金、水電、燃料及各種維護維修費等。 （傢俱購買五萬以下列 “什項購置” ,傢俱購買五萬以上列 “什項設備”）60110 員工醫療費 公司自備緊急救箱之藥品及醫療儀器,每月支付醫師之藥品費,有醫療保險之外籍人員未加入保險之前所發生之醫療費。60111 員工人事費 員工手冊、試別證、員工婚、喪、傷害、生育補助費、
2、優良員工之獎牌、名牌、外籍員工之 VISA TRIP 費用、名片、模範員工旅遊機票住宿費等。60112 外籍員工生活費 外籍員工生活津貼。60113 員工勤務津貼 夜班津貼、兩頭班津貼等,津貼係按排班表計算。 （收帳員之機車津貼及各餐廳 Trainer 之津貼直接併入 “薪資” 科目）60114 員工遷移費 外籍簽約人員第一次到職及離職之搬家費用。60115 人才培訓費 各種訓練用的教材、書籍、用品、幻燈片、影本、支付教師的鐘點費、員工國內外受訓之費用等。60116 員工生活津貼 非外籍人員之生活津貼。60117 績效獎金及節金 每月所發之績效獎金、中秋節、端午節公司發之獎金。60118 員工
3、雜誌費 員工自辦之書報及刊物。註：購買員工使用之書報及刊物入【67707 書報雜誌費】60119 員工徵募費 在書報雜誌所刊登之招募員工啟事。60120 員工交誼費 員工旅遊、康樂活動、聚餐、或對員工社區活動之補助費、及各種運動項目之補助費。60121 員工福利金 主要為公司負擔的福利金,包括：1. 營業額提撥福利金。 （按每月營業收入總額提撥0.05）2. 資本額提撥福利金。60122 董監事車馬費 公司董監事聯席會議董監事出席之車馬費。60123 健保費 投保金額*0.0425*60*2.36勞保費 投保金額*0.065*70台北晶華酒店會計科目說明葉予舜 彙整2二、 用品費60201 清
4、潔用品 包括下列物品：1. 藥劑類：鹽酸、硫酸、酒精、清潔劑、洗衣粉、銅油、殺蟲劑、汽油、肥皂、打腊劑等。2. 工具類：水桶、畚箕、垃圾車、拖把、手套、清潔衣、鋼刷、擦窗器或設備、吸塵器洗地毯機、捕鼠器、捕蠅紙等。3. 咖啡機清洗藥片、游泳池濾器註 1：以上各類物品營業單位領用入”清潔用品”科目。註 2：非營業單位領用入”其他用品”科目。註 3：擦窗器及設備、吸塵器、及洗地毯機入【67706 雜項購置費】60202 顧客用品 供顧客使用而顧客可以直接填寫或接觸之用品、耗用品。包括下列物品：1. 客房：記事簿、開瓶器（冰箱飲料用） 、衣刷、針線包、糖果、鮮花、水果、禮品、文具夾及用品、衣架、書報
5、雜誌、火柴、衣物袋、睡衣、拖鞋、擦面紙、錄影帶。2. 浴室：洗澡帽、梳子、肥皂、爽身粉、衛生紙、洗髮水、牙刷、牙膏.等。3. 餐飲：胸花、小糖果、禮品、火柴、報紙、紀念品、牙籤、吸管、Club 使用之 KTV 錄影帶；若針對某一特殊節日所購進之物品則作業務推廣費。註：餐飲使用之發票、Captain Order 則入【67709 文具印刷】60203 酒吧用品 餐飲部用之開瓶器、攪拌器、開瓶器、果汁機、濾網、調酒棒、軟木塞、酒塞、裝飾於飲料上之小雨傘等、氮氣。註：酒吧內之小設備如果汁機、熱咖啡器金額在五萬元以下則入【61207 廚具】60204 紙張用品 均在廚房內及酒吧使用：紙盒、花邊、紙杯、
6、紙盤、紙巾、臘紙、蛋塔酥杯、冰淇淋杯、濾紙、錫箔紙、包食品紙、襯紙、墊紙。60205 電腦用品 列表機色帶、零件、磁碟、雷射印表機之碳粉、光筒、墨水夾、螢幕之護目鏡、擴充 Disk.等。60299 其它用品 非屬以上所列之用品費則入本科目（美食節用之吸台北晶華酒店會計科目說明葉予舜 彙整3管、杯子.等） 。60304 重置費用 布巾、口布修改。三、 客房部費用61101 旅行社佣金 旅行社介紹住客之佣金。 （一般為房租淨額的 10%）61102 房客外送費 由於 OVER BOOKING,且客人已有訂房,但無房間可供其住宿,於是外送至其他飯店之費用。61103 訂房費 機場旅館中心經常費、訂房
7、系統之軟體費用及固定繳納 JAL 之訂房系統會費。61104 RIH 訂房佣金 因支付 RIH 訂房系統介紹住客之佣金。 （目前為房租淨額 2）61105 影視放映系統費 CNN 發行費用。61106 房客運送費 承租外面交通公司免費代為接送客人的費用包括簽約的公司及總經理指定之住客。不以【67702 交際費-館內-其他】入帳 ,此為免費服務客人。61107 麗晶集團市場行銷費RIH 根據客房收入按一定比例抽取費用。61108 付費電視查詢費 根據合約規定以當日住客房間數計算,每一房 2.5 元。四、 車輛費用61501 車輛維護費 自購車輛經常性的維護修理費。61502 稅捐 車輛 車輛之燃
8、料稅、牌照稅。61503 保險費 汽車 客用旅行車及 12 部凱迪拉克轎車之保險費。61504 租車費 紘翔 紘翔根據每月統計載客往返於 HOTEL 與機場之收入抽成 65向公司請款所入之費用,此為租車成本。61505 租車費 外租 若不是由紘翔出車,直接向租車公司租用之費用,此為租車成本。61506 過路及過橋費 因接送客人或因公自用所發生之過路或過橋費。五、 餐飲費用：61201 宴會費 特別指因某一宴會連帶引起之費用,例如：BANNER、因辦此宴會而需向外租用設備之費用,此費用可加價向客人 CHARGE BACK,或免費提供。註：因長期性業務需要向外租用設備,帳入【67718設備租金】
9、。61203 廚房燃料費 包括木炭、煤炭、瓦斯、瓦斯控制器、蒸汽、食品保溫材料、酒精蠟。台北晶華酒店會計科目說明葉予舜 彙整4註：鍋爐油入【65102 燃料費】61204 菜單及酒單 菜單及酒單之設計費、印刷成本、菜單及酒單之紙張或硬紙板等材料。61205 娛樂及演藝費 中庭樂隊之薪資入【690 部門（樂隊及演藝人員） 】,再根據此部門之總費用分攤至各部門。客房部：30.0咖啡廳：17.5中庭酒廊：17.5上庭酒廊：12.25宴會廳：7.0牛排館：12.25采逸樓：2.1采風軒：1.4註：因某一特殊節日（如：美國週、法國週、歐洲週等）而聘請之樂團酬勞帳入【400 公關部,64204 業務推廣費
10、】61206 銀器修理費 銀器重新電鍍、打光及黏接等。61207 廚具 主要為廚房及酒吧內之小設備或工具的更新,例如：肉槌、打蛋器、釜、水壺、柴刀、擠檸檬器、調味匙、各式模子、鍋子、鍋鏟、切板、磨刀石、烤肉串、果汁機、熱咖啡器等。註：1. 若為顧客使用之擠檸檬器則帳入【營業器具-銀器】2. 若非廚房及酒吧之小設備則入【67706 雜項設備】六、 管理部費用63001 銀行手續費 支付與銀行往來所發生之手續費,例如：匯款之匯費。63002 信用卡佣金費用 支付信用卡公司之手續費支出。63003 會計師費 支付會計師之查帳公費、顧問費等,按年費每月分攤入帳。註：至於因服務本公司 CASE 所發生之
11、影印、打字、郵電費等,則按其性質入其相關科目。63004 保險費-C.G.L 公司投保之第三人責任險（財產險及汽車險除外）63005 律師費 支付律師之顧問費及因訴訟案件而需支付律師之費用。台北晶華酒店會計科目說明葉予舜 彙整563006 壞帳損失 根據營利事業所得稅查核準則地九十四條之規定,備呆帳餘額最高不得超過應收帳款及應收票據餘額之1。63007 其他沖銷 營業稅繳納與帳上數之差異。七、 電腦中心費用：63101 硬體維護費 電腦設備之維修費及 U.P.S.之維護費。PABX 之維護費則入 【040 總機 65018 修繕費- 營業設備】八、 公關及宣傳費64201 廣告手冊及說明書公關
12、印製之廣告小手冊、簡介、FLYER、麗晶季刊、每月活動表及飯店在各種節目之促銷活動所印製之廣告小手冊。64204 業務推廣費 1. 各種展覽之贊助及宣傳用品。2. 一時樂團之酬勞（例如：美國週、法國週等聘請外國樂團來表演）註：宴會琴師之演奏酬勞入【61201 宴會費】3. 特殊節目舉辦各項活動之費用及文宣（例如：美國週、法國週、情人節、中秋節等）註：若業務推廣活動普及全飯店則入【400 公關部】費用,否則直接歸屬入各部門費用。64205 參展費用 參加展覽租用攤位及場地佈置費用。註：1. 限國內租用攤位之費用,例如：元宵節花燈之展覽則入【400 公關部】費用。2. 中華美食節費用直接入參加部門
13、之業務推廣費。3. 國外參展費用及旅費、總經理出差費（含交通費、住宿費及膳雜費等）帳入【客房部 67712差旅費；若電話費、交際費等則入應歸屬之科目】 。64207 照像費 各部門購買底片、沖洗照片之費用。註：1. 聘請照像師或模特兒拍照之費用無論其性質或用途均入【400 公關部】2. 照相排版入【66401 照相打字】台北晶華酒店會計科目說明葉予舜 彙整6九、 修繕費65001 修繕費- 空調 包括外包工程及維修,以及一些內部日常維修用品。例如：空調主機維修、冷卻塔、幫浦、抽風管、風管之濾網、風扇、風管機、冷卻劑、輸水管、絕緣材料、風管機清洗等。65002 修繕費- 建築物 包括外包工程及維
14、修,以及一些內部日常維修用品例如：屋頂、外牆、窗戶、防水處理、大樓連接縫、噪音處理、及與大樓結構有關之維修。65003 修繕費- 鍋爐 包括外包工程及維修,以及一些內部日常維修用品。例如：清洗鍋爐之工業鹽、耐火泥、壓力表、防垢劑、高壓防震軟管、壓縮機、集灰器、鍋爐用之風扇、軟水裝置、熱交換器、保溫系統。65004 修繕費- 燈泡 包括日光燈及電燈燈泡例如：鹵素燈炮、省電燈炮、螢光燈炮、金屬燈炮、高壓鈉光燈炮、水銀燈炮等。註：僅限燈炮不含燈具,若新購燈具則入【67706 什項購置】65005 修繕費- 傢俱及木工包括外包工程及維修,以及一些內部日常維修用品例如：餐廳：木作工程房間：書桌、化粧台、
15、床、床頭控制板、檯燈、椅子、沙發、衣櫥、門、木板、木工用具等。浴室：水龍頭、盥洗台、洗澡簾、沖洗蓬頭、浴室內水管等。65006 修繕費- 電氣及消防設備包括外包工程及維修,以及一些內部日常維修用品。例如：發電機配電盤附屬調光控制盤、調光器、電覽、比流器、PVC 電線電解液、儀器板、控制組、變壓器、馬達、火警鈴系統、電流導體、消防及灑水管。65007 修繕費- 電梯 包括外包工程及維修,以及一些內部日常維修用品。65008 修繕費- 工程用品 例如：鹼、酒精、油脂、各種混合劑、油劑類、黏膠等之化學藥劑。65009 修繕費- 地板 包括外包工程及維修,以及一些內部日常維修用品。例如：前庭、兩側巷、
16、廚房、樓梯、後勤區域之磁磚、客房、餐廳、公共區域之花崗石及大理石、防滑墊等。註：購地毯,帳入【遞延資產-未攤銷費用】分三年攤銷。台北晶華酒店會計科目說明葉予舜 彙整765010 修繕費- 庭園佈置 包括外包工程及維修,以及一些內部日常維修用品。例如：花苗、樹苗、肥料、除蟲劑、庭園、植栽等之保養。65011 修繕費- 廚房及酒吧設備包括外包工程及維修,以及一些內部日常維修用品。例如：廚房及酒吧設備之維修零件。註：若購置之廚房及酒吧之小設備或工具,則帳入【61207 廚具】 。65012 修繕費- 洗衣設備 包括外包工程及維修,以及一些內部日常維修用品。65013 修繕費- 油漆及壁紙包括外包工程
17、及日常維修用品例如：油漆、中和劑、油劑、溶劑、混合劑、油精、亮光漆、松脂精、黏膠、海棉、壁紙等。65014 修繕費- 水管及熱水設備包括外包工程及維修,以及一些內部日常維修用品。例如：水管、水管接頭、啣筒不銹鋼管閘門凡而、電熱管、蒸氣管、瓦斯管、壓縮空氣管、冷凝水管、蒸氣瓣、調節器及真空斷路器等。註：浴室之水管、水管接頭、水龍頭、沖洗蓬頭等,帳入【65005 修繕費-傢俱及木工】 。65015 修繕費- 廢物處理費廢油之搬運及工程廢料之搬運等。註：若非屬工程廢料之搬運,帳入【66601 外包清潔費】 。65016 修繕費- 視聽系統 音響設備、電視、錄放影機等之維修及零件,電視天線、閉路天線、
18、無線電話收發機等。65017 修繕費- 窗簾 包括外包工程及維修,以及一些內部日常維修用品。例如：窗簾布、掛鉤、桿子、門帷、帷幔等主要為舊物品之換新非增購者。65018 修繕費- 營業設備 與營業有關之機器設備維修。例如：吸塵器、打字機、傳真機、影印機等之維修及零件,鋼琴調音等。註：1. 廚房及酒吧小設備之維修及零件,帳入【65011修繕費- 廚房及酒吧設備】2. 若上述設備之維修非屬營業部門使用者,帳入【65019 修繕費-辦公設備】 。65019 修繕費- 辦公設備 非營業部門使用事務機器之維修。例如：打字機、傳真機及影印機等之維修。65099 修繕費- 什項 未能包括在上列項目之修繕費。
19、十、 水電及燃料費台北晶華酒店會計科目說明葉予舜 彙整865101 電費 主要為支付電力公司之電費。65102 燃料費 主要為鍋爐油。註：木炭、煤炭、瓦斯、瓦斯控制器、蒸汽、食品保溫材料、酒精蠟等,帳入【61203 廚房燃料費】65103 水費 包括自來水、地下水、及員工使用之蒸餾水。註：顧客使用之蒸餾水,帳入【60202 顧客用品】十一、洗衣費用：66301 洗衣原料 酸、鹽、青漂白粉、化學藥品、石灰漂白粉、草酸、肥皂、蘇打、洗衣粉、洗衣精、用於清潔衣服者均屬之。66302 洗衣用品 洗衣袋、盒子、紙板、衣架、領套、標籤、麻線、車線、包裝線等。十二、美工費用：66401 照像打字 主要為照相
20、排板、打字費用。註：1. 各部門購買底片、沖洗照片之費用、帳入【64207 照像費】2. 聘請照像師或模特兒拍照之費用無論其性質或用途均入【400 公關部；64207 照像費】66402 美工用品 美工使用之海報紙、筆、顏色、美工刀等用品。十三、插花費用66502 插花用品 海棉、緞帶、蠟燭、裝飾於花材上之用品。66503 插花器具 藤籃、劍杉、竹筒及花瓶等。十四、公共區域清潔：66601 外包清潔費 垃圾搬運、外牆清洗、地毯清洗、玻璃清洗、廚房清洗、游泳池清洗、逃生梯清洗、四周走道前庭清潔及消毒等。註：廢油之搬運、工程廢料之搬運,帳入【修繕費-廢物處理費】十五、一般費用67701 裝飾費 裝
21、飾門面、大廳、走廊客房等用花木、旗類、裝飾品。鮮花、人造花、盆栽、因特殊節日所做之裝飾品。台北晶華酒店會計科目說明葉予舜 彙整9例如：小國旗、汽球、爆竹等。67702 交際費 因業務需要宴客之費用、贈送客戶花籃、奠儀及購買禮品或以飯店現有之存貨或自行生產之商品贈客戶。註：在各餐廳或各利潤中心所簽 ENT 帳,帳列【69702 轉撥費用-餐飲交際費】,以便與轉撥收入- 交際費相平衡。洗滌費 布巾、窗簾、床單、床罩、枕巾、浴巾、小毛巾、口布、檯布巾、椅套、制服等水洗及乾洗等布巾類。67704 消毒費 飯店內各樓層之消毒費用,包括蟲害及白蟻等之消毒。67005 運費 運送物品產生之費用。67706
22、什項購置費 購置新品其耐用年限不及二年,而支出金額不超過50,000 元者,屬事務性機器及用具。註：若廚房及酒吧小所購置之小設備,帳入【61207廚具】67707 書報雜誌 辦公室自用之書報雜誌。註：供顧客閱覽之書報雜誌,帳列【60202 顧客用品】67708 郵費 根據各部門實際郵寄費計算。67709 文具印刷 可分為：1. 文具類：文具夾、書夾、桌墊、鉛筆、原子筆、鋼筆、墨水、墨水台、膠水、漿糊、筆筒、筆心、橡皮圈、橡皮章、訂書機、訂書針、打字色帶、複寫紙等。2. 印刷類：記事簿、封面紙信封、公文袋、旅客登記卡、分類卡、樓層表、房務部印的各種表單及報表、各種收費及計價單、帳本、記帳傳票。註
23、：若表單、文具是提供顧客使用者則帳列【60202顧客用品】67710 交通費 外出洽公搭乘計程車之費用、汽車加油費用、過路或過橋費。67711 電話及電報費 因公務上之需要所用專線或分機之電話費,及對外聯絡之電報費。67712 差旅費 因公出差所發生之交通、住宿及膳雜費等。67714 研究發展費 例如試菜成本、餐廳市場調查等費用。台北晶華酒店會計科目說明葉予舜 彙整1067716 捐贈 根據營利事業所得稅查核準則第七十九條之規定：1. 為協助國防建設、慰勞軍隊、對各級政府之捐贈,對中小企業發展基金之捐贈及經財政部專案核准之捐贈,不受金額限制。2. 對候選人競選經費之捐贈不得超過新台幣三十萬元,
24、對依法設立政黨之捐贈,以不超過所得額百分之十為限,其總額並不得超過新台幣三百萬元。3. 支付各種教育、文化、公益、慈善機關或團體之捐款。67717 顧客賠償 1. 屬於公共意外責任保險公司不能理賠之部份（屬公司自負額部份）2. 將顧客之物品毀損而需賠償顧客之費用。67718 設備租金 例如：打字機、影印機、電腦設備、其他設備等設備之長期租用租金,此設備租金費用無法由客戶中Charge BACK。註：因宴會而發生之設備租金不論是否可由客護中Charge Back,帳列 【61201 宴會費】67719 跑帳 由於客人之蓄意不付款,以致引起的帳務損失。67720 保全費 委託保全公司對整棟飯店之安
25、全維護。67721 停車費- 客用 1. 代客停車將車子放於地下停車場、停車場公司憑代客停車卡及該公司自設之卡片一併向公司請款。2. 免費給予客戶之停車券,停車場公司憑停車券向公司請款。67722 停車費- 自用 公司 A 級主管於地下停車場停車,公司負擔停車費部份。67723 報廢 由於存貨之保存不當,以致不能出售之食品及飲料。67724 會員會費 參加有關協會（ASTA,PATA 等） 、團體、組織等之會費及年費。67725 顧問費 例如支付建築師、設計師之顧問費及總管理處管理諮詢費等。67726 執照及檢驗費 有關證明文件及執照取得所花費之費用。67728 美容費用 停用67729 攤銷
26、費用- 遞延資產遞延資產- 未攤銷費用 ,每月攤提之費用帳入此科目。67799 什費 未能包括上列之費用及臨時性支出。台北晶華酒店會計科目說明葉予舜 彙整11GL011 GL012 GL02 GL063 1 資產 ASSETS3 11 流動資產 CURRENT ASSETS3 111 庫存現金- 週轉金 CASH ON HAND-HOUSE FUNDS3 1110 庫存現金- 週轉金 CASH ON HAND-HOUSE FUNDS3 11101 庫存現金- 週轉金 CASH ON HAND-HOUSE FUNDS3 11102 庫存現金- 現金 CASH ON HAND-CASH3 112
27、銀行存款 CASH IN BANK1120 銀行存款- 支票存款CASH IN BANK-CHECK ACCOUNTS3 1120 銀行存款- 支票存款CASH IN BANK-CHECK ACCOUNTS3 11201 銀行存款- 支票存款CASH IN BANK-CHECK ACCOUNTS3 1121 銀行存款- 活期存款 CASH IN BANK-DEMAND DEPOSIT3 11211 銀行存款- 活期存款 CASH IN BANK-DEMAND DEPOSIT3 1122 銀行存款- 定期存款 CASH IN BANK-TIME DEPOSIT3 11221 銀行存款- 定期存款
28、 CASH IN BANK-TIME DEPOSIT3 1123 銀行存款- 在途存款 CASH IN BANK-CASH IN TRANSIT3 11231 銀行存款- 在途存款 CASH IN BANK-CASH IN TRANSIT3 113 短期投資 SHORT-TERM INVESTMENTS3 1130 短期投資 SHORT-TERM INVESTMENTS3 11301 短期投資- 股票SHORT-TERM INVESTMENTS-STOCK3 11302 短期投資- 商業本票SHORT-TERM INVESTMENTS-COMMERCIA3 11303 短期投資- 公債SHOR
29、T-TERM INVESTMENTS-GOVERMENT3 11304 短期投資- 基金SHORT-TERM INVESTMENTS-FUNDS3 114 備抵短投跌價損失ALLOW.FOR MARKET DECLINE OF S-T3 1140 備抵短投跌價損失ALLOW.FOR MARKET DECLINE OF S-T3 11401 備抵跌價損失-股票 ALLOW. FOR MARKET DECLINE 台北晶華酒店會計科目說明葉予舜 彙整12OF S-T3 115 應收票據 NOTES RECEIVABLE3 1150 應收票據 NOTES RECEIVABLE3 11501 應收票據
30、 NOTES RECEIVABLE3 116 應收帳款 ACCOUNT RECEIVABLE3 1160 應收帳款 ACCOUNT RECEIVABLE3 11601 應收帳款- 外客簽帳ACCOUNT RECEIVABLE-CITY LEDGER3 11602 應收帳款- 房客簽帳ACCOUNT RECEIVABLE-GUEST LEDGER3 11603 應收帳款- 員工簽帳ACCOUNT RECEIVABLE-EMPLOYEE LEDG3 11604 應收帳款- 晶華俱樂部ACCOUNT RECEIVABLE-FORMOSA CLUB3 11605 應收帳款- 相互交易ACCOUNT R
31、ECEIVABLE-BARTER CONTRC3 11606 應收帳款- 租金 ACCOUNT RECEIVABLE-RENTAL3 11607 應收帳款- 雅風俱樂部ACCOUNT RECEIVABLE-HEALTH CLUB3 11608 應收帳款- 新店雅風休閒館ACCOUNT RECEIVABLE-AVANCE CLUB H3 1160Z 應收帳款- 其他 ACCOUNT RECEIVABLE-OTHERS3 1161 應收帳款- 信用卡ACCOUNT RECEIVABLE-CREDIT CARDS3 11611 應收帳款-AE 卡 ACCOUNT RECEIVABLE-AE3 116
32、12 應收帳款-DINERS 卡 ACCOUNT RECEIVABLE-DINERS3 11613 應收帳款-JCB 卡 ACCOUNT RECEIVABLE-JCB3 11614 應收帳款-MASTER 卡 ACCOUNT RECEIVABLE-MASTER3 11615 應收帳款- 聯合卡 ACCOUNT RECEIVABLE-NCC3 11616 應收帳款-VISA 卡 ACCOUNT RECEIVABLE-VISA3 11617 應收帳款-AIR PLUS 卡 ACCOUNT RECEIVABLE-AIR PLUS3 11618 應收帳款-IC 卡 ACCOUNT RECEIVABLE
33、-IC3 117 備抵呆帳 ALLOW.FOR BAD DEBTS3 1170 備抵呆帳 ALLOW.FOR BAD DEBTS3 11701 備抵呆帳 ALLOW. FOR BAD DEBTS3 118 應收關係企業往來AFFILIATED ACCOUNTS RECEIVABLE台北晶華酒店會計科目說明葉予舜 彙整133 1180 應收關係企業往來AFFILIATED ACCOUNTS RECEIVABLE3 11801 應收關係企業往來AFFILIATED ACCOUNTS RECEIVABLE3 119 其他應收款 OTHER RECEIVABLE3 1190 其他應收款 OTHER R
34、ECEIVABLE3 11901 其他應收款- 總出納往來OTHER RECIVABLE-G/C EXCESS/SHORT3 11902 其他應收款- 出納超收或短缺OTHER RECEIVABLE-CASHIER OUER &3 11903 其他應收款-R.I.H. OTHER RECEIVABLE-R.I.H.3 11904 其他應收款- 利息 OTHER RECEIVABLE-INTEREST3 1190Z 其他應收款- 其他 OTHER RECEIVABLE-OTHER3 1191 抵沖科目 CLEARING ACCOUNTS3 11911 現金銷售歸零 CASH SALES CLEA
35、RANCE3 11912 房客帳戶歸零 GUEST LEDGER CLEARANCE3 11913 折讓歸零 ALLOW. CLEARANCE3 11A 存貨 INVENTORIES3 11A0 存貨-可售貨品INVENTORIES-SALABLE MERCHANDISES3 11A01 存貨-食品 INVENTORIES-FOOD3 11A02 存貨-飲料 INVENTORIES-BEVERAGE3 11A03 存貨-空瓶押金 INVENTORIES-CONTAINERS3 11A04 存貨-香煙 INVENTOTIES-CIGARETTES3 11A0Z 存貨-可售貨品- 其他INVENT
36、ORIES-SALBLE MERCHANDISES-3 11A1 存貨-一般倉庫 INVENTORIES-GENERAL STORE3 11A11 存貨-簡介及業務推廣用品INVENTORIES-BROCHURES & OTHER MA3 11A12 存貨-清潔用品INVENTORIES-CLEANING SUPPLIES3 11A13 存貨-顧客用品 INVENTORIES-GUEST SUPPLIES3 11A14 存貨-洗衣用品INVENTORIES-LAUNDRY SUPPLIES3 11A15 存貨-菜單及酒單 INVENTORIES-MENU & BAR LISTS3 11A16
37、存貨-紙張用品 INVENTORIES-PAPER SUPPLIES3 11A17 存貨-文具印刷用品 INVENTORIES-PRINTING & 台北晶華酒店會計科目說明葉予舜 彙整14STATIONER3 11A18 存貨-紀念品 INVENTORIES-SOUVENIRS3 11A1Z 存貨-一般倉庫- 其他INVENTORIES-GENERAL STORE-OTHERS3 11A2 存貨-工程倉庫 INVENTORIES-ENGINEER STORE3 11A21 存貨-燃料 INVENTORIES-FUEL & OIL3 11A22 存貨-燈泡 INVENTORIES-ELECTR
38、IC BULBS3 11A23 存貨-工程用品INVENTORIES-ENGINEERING SUPPLIES3 11B 備抵存貨跌價損失ALLOW.FOR MARKET DECLINE OF INVE3 11B0 備抵存貨跌價損失ALLOW.FOR MARKET DECLINE OF INVE3 11B01 備抵存貨跌價損失ALLOW. FOR MARKET DECLINE OF INU3 11C 預付購料款ADVANCE IN PURCHSING RAW MATERIA3 11C0 預付購料款ADVANCE IN PURCHSING RAW MATERIA3 11C01 預付購料款ADVA
39、NCE IN PURCHSING RAW MATERIA3 11D 預付費用 PREPAID EXPENSE3 11D0 預付費用- 保險費 PREPAID EXPENSE-INSURANCE3 11D01預付費用- 建築物及其附屬物險PREPAID EPNS-BUILDING & CONTENTS3 11D02 預付費用- 公共責任險PREPAID EPNS-PUBLIC LIABILITY IN3 11D03 預付費用- 車險 PREPAID EPNS-VEHICLES3 11D0Z 預付費用- 其他保險費 PREPAID EPNS-OTHERS3 11D1 預付費用- 其他預付費用PRE
40、PAID EXPENSE-OTHER PREPAID EP3 11D11 預付費用- 會員會費PREPAID EPNS-ASSOCIATION DUES3 11D12 預付費用- 財務費PREPAID EPNS-FINANCIAL EXPENSES3 11D13 預付費用- 燃料費 PREPAID EPNS-FUEL3 11D14 預付費用- 利息 PREPAID EPNS-INTEREST台北晶華酒店會計科目說明葉予舜 彙整153 11D15 預付費用- 執照費 PREPAID EPNS-LICENSE FEES3 11D16 預付費用- 市場行銷費PREPAID EPNS-MARKETIN
41、G EXPENSES3 11D17 預付費用- 工程維護費PREPAID EPNS-P.O.M.E.C. EXPENSES3 11D18 預付費用- 郵費 PREPAID EPNS-POSTAGE3 11D19 預付費用- 房租 PREPAID EPNS-RENTALS3 11D1A 預付費用- 所得稅 PREPAID EPNS-INCOME TAXES3 11D1B 預付費用- 顧問費 PREPAID EPNS-CONSULTANT FEE3 11D1Z 預付費用- 其它 PREPAID EPNS-OTHERS3 11F 留抵稅額 CREDITABLE V.A.T.3 11F0 留抵稅額 C
42、REDITABLE V.A.T.3 11F01 留抵稅額 CREDITABLE V.A.T.3 11G 應退所得稅 REFUNDABLE INCOME TAX3 11G0 應退所得稅 REFUNDABLE INCOME TAX3 11G01 應退所得稅 REFUNDABLE INCOME TAX3 11H 進項稅額 V.A.T. ON PURCHASING3 11H0 進項稅額 V.A.T. ON PURCHASING3 11H01 進項稅額 V.A.T. ON PURCHASING3 11I 遞延所得稅資產-流動DEFERRED ASSETS-INCOME TAX-CUREN3 11I0 遞
43、延所得稅資產-流動DEFERRED ASSETS-INCOME TAX-CUREN3 11I01 遞延所得稅資產-流動DEFERRED ASSETS-INCOME TAX-CUREN3 11J 應收所得稅 INCOME TAX RECEIVABLE3 11J0 應收所得稅 INCOME TAX RECEIVABLE3 11J01 應收所得稅 INCOME TAX RECEIVABLE3 11Y 其他流動資產 OTHER CURRENT ASSETS3 11Y0 其他流動資產 OTHER CURRENT ASSETS3 11Y0Z 其他流動資產 OTHER CURRENT ASSETS3 11Z
44、 暫付款 TEMPORARY PAYMENT3 11Z0 暫付款 TEMPORARY PAYMENT3 11Z01 暫付款 TEMPORARY PAYMENT3 12 基金及長期投資FUNDS AND LONG-TERM INVESTMENT3 121 長期投資 LONG-TERM INVESTMENT台北晶華酒店會計科目說明葉予舜 彙整163 1210 長期投資 LONG-TERM INVESTMENT3 12101 長期投資 LONG-TERM INVESTMENT3 123 預繳股款 PREPAYMENT FOR STOCK3 1230 預繳股款 PREPAYMENT FOR STOCK
45、3 12301 預繳股款 PREPAYMENY FOR STOCK3 125 退休基金 RETIREMENT FUNDS3 1250 退休基金 RETIREMENT FUNDS3 12501 退休基金 RETIREMENT FUNDS3 12Z 其他基金及長期投資OTHER FUNDS AND LONG-TERM INVEST3 12Z0 其他基金及長期投資OTHER FUNDS AND LONG-TERM INVEST3 12Z01 其他基金及長期投資OTHER FUNDS AND LONG-TERM INVEST3 13 固定資產 FIXED ASSETS3 131 土地 LAND3 13
46、10 土地 LAND3 13101 土地 LAND3 133 地上權及改良SUPERFICIES&SUPERFICIES IMPROVEM3 1330 地上權及改良SUPERFICIES&SUPERFICIES IMPROVEM3 13301 地上權及改良SUPERFICIES & SUPERFICIES IMPROU3 134 累積攤銷- 地上權及改良AMORTIZATION-SUPERFICIES&IMPROVE3 1340 累積攤銷- 地上權及改良AMORTIZATION-SUPERFICIES&IMPROVE3 13401 累積攤銷- 地上權及改良AMORTIZATION-SUPERI
47、CIES & IMPROU3 135 建築物 BUILDING3 1350 建築物 BUIDLING3 13501 建築物- 原始成本BUILDING-ORIGINAL ACQUISITION CO3 13502 建築物- 建築物改良BUILDING-BUILDIND IMPROUEMENT3 136 累積折舊- 建築物 ACCUMULATED DEP.-BUILDING台北晶華酒店會計科目說明葉予舜 彙整173 1360 累積折舊- 建築物 ACCUMULATED DEP.-BUILDING3 13601 累積折舊- 原始成本ACCUMULATED DEP.-ORIGINAL ACQUIS3
48、 13602 累積折舊- 建築物改良ACCUMULATED DEP.-BUILDING IMPROU3 137 生財設備FURNITURE,FIXTURE & EQUIPMENT3 1370 生財設備FURNITURE,FIXTURE & EQUIPMENT3 13701 生財設備- 空調設備 F.F. & E.-AIR CONDITIONING3 13702 生財設備- 鍋爐設備 F.F. & E.-BOILERS3 13703 生財設備- 電腦設備F.F. & E.-COMPUTER & CALCULATORS3 13704 生財設備- 電氣設備 F.F. & E. -ELECTRICAL
49、3 13705 生財設備- 電梯設備F.F. & E.-ELEVATORS &ESCALATORS3 13706 生財設備- 消防設備F.F. & E.-FIRE FIGHTING EQUIPMEN3 13707 生財設備- 地毯及地面覆蓋物F.F. & E.-FLOOR COVERING & CARPE3 13708 生財設備- 庭園設備 F.F. & E.-GARDEN3 13709 生財設備- 發電及配電設備 F.F. & E.-GENERATORS & ENGINES3 1370A 生財設備- 游泳池設備F.F. & E.-SWIMMING POOL EQUIPMEN3 1370B 生財設備- 廚房設備 F.F. & E.-KITCHEN EQUIPMENT3 1370C 生財設備- 洗衣房設備F.F. & E.-LAUNDRY & UALET EQUIPM3 1370D 生財設備- 辦公室設備F.F. & E.-OFFICE FURNITURE & EQU3 1370E 生財設備- 傢俱及設備 -餐飲F.F. & E.-FURNITURE & EQUIPMENT-3 1370F 生財設備- 傢俱及設備 -客房F.F. & E.-FURNITURE & EQUIPMENT-3 1370G 生財設備- 衛浴設備 F.F.
