1、总账系统自动转账凭证定义增加利润分配科目的下级科目：4104 利润分配 贷410401 提取法定盈余公积 贷410402 应付股利 贷410415 未分配利润 贷一实验准备将计算系统时间调整为账套 2012 年 1 月 31 日，将账套数据引入用友系统。二实验内容进行期末自动转账凭证的定义。三试验资料1自定义结转设置（1 ） 计提本月短期借款利息（年利率 0.35% ）和长期借款利息（年利率 0.45% ） 。借：财务费用 6603 QM(2001, ,月，贷)*0.0035/12+ QM(2501, ,月，贷)*0.0045/12贷：应付利息 2231 JG()（2 ） 计算应交城市维护建设
2、税（7%）和教育费附加（3%）借：营业税金及附加 6403 ( FS(22210102,月，贷)-FS(22210101,月，借) )*0.1 贷：应缴税费应交城建税 222102 JG()*0.7 应交教育费 222103 JG()*0.3（3 ）按本月实现利润的 25%计提应交所得税。借：所得税费用 6801 （FS(4103, 月，贷)FS(4103，月，借)）* 025贷：应交税费 应交所得税 222104 JG()（4 ） 按税后利润的 10%计提盈余公积。借：利润分配 提取法定盈余公积 410401 FS（410415，月，贷）*01贷：盈余公积 4101 JG() 2对应结转设置
3、（1 ） 结转净利润。编号：0001 ；凭证类别：转账凭证；摘要：结账本年净利润。转出科目编号：4103；转出科目名称：本年利润。转入科目编号：410415；转入科目名称：未分配利润；结算系数：1。注：净利润通常在年末结转，但在试验中仅就一个月的经济业务进行处理，为全面掌握核算及业务处理方法，在本月末练习结转净利润核算。（2 ） 结转利润分配明细账户。编号：0002 ；凭证类别：转账凭证；摘要：结转利润分配明细账。转出科目编号：410401；转出科目名称：提取法定盈余公积。转入科目编号：410415；转入科目名称：未分配利润；结账系数：1.3汇兑损益结转设置汇兑损益入账科目：6603 4期间损
4、益结转设置结转本月损益类科目，入账科目:4103四实验步骤以帐套主管的身份登录，按上述试验资料顺序进行转账凭证定义总账系统自动转账凭证生成与审核记账一实验准备完成总账系统、应收应付系统、固定资产系统和薪资管理系统所有经济业务记账凭证的填制、审核和记账，完成“总账自动转账凭证定义”的操作。将计算机系统时间调整为帐套 2012 年 1 月 31 日，将帐套数据引入用友 ERP-U8 系统。二实验内容根据经济业务，运用系统自动转账功能自动生成会计凭证。三试验资料在其他业务子系统已进行月末处理和总账系统所有记账凭证全部审核记账的基础上，完成下列操作：1.计提本月短期借款利息通过“自定义结转”自动生成凭
5、证。2核算本月的汇兑损益月末 1 美元=6 3115 元人民币。通过“汇兑损益结转”自动生成凭证。3. 计算本月应负担的城市维护建设税和教育费附加通过“自定义结转”自动生成凭证。4结转本月损益类账户到本年利润第一步，对上述凭证进行审核和记账处理；第二步，通过 “期间损益结转”自动生成凭证，操作中分别勾选类型中的“收入”和“支出” ，分两次操作生成两张凭证。5按本月实现利润的 25%计提应交所得税第一步，对上述凭证进行审核和记账处理；第二步，通过“自定义结转”自动生成凭证。6结转所得税费用第一步，对上述凭证进行审核和记账处理；第二步，通过“期间损益结转”自动生成凭证，无需选择类型，可直接进行自动
6、转账的操作。7结转净利润第一步，对上述凭证进行审核和记账处理；第二步，通过“对应结转”自动生成凭证。8按税后利润的 10%计提盈余公积第一步，对上述凭证进行审核和记账处理；第二步，通过“自定义结转”自动生成凭证。9结转利润分配明细账户第一步，对上述凭证进行审核和记账处理；第二步，通过“对应结转”自动生成凭证。四实验步骤（1 ） 以总账会计的身份登录总账，进行上述期末自动转账凭证的生成操作。（2 ） 涉及凭证审核和记账的，以帐套主管的身份登录总账操作，涉及出纳签字的须以出纳身份登录操作。注意：最后一批凭证生成后，同样需要进行审核和记账。（3 ） 所有凭证生成审核记账完毕后，以 ADMIN 的身份登录系统管理备份帐套。（4 ） 对账。（5 ） 结账。
