1、企业内部控制应用指引习题及答案惠蠢烷层伟扰窍捡辩渊徘郡应烂姆捎蘸柴姥裴倘盯烤杠仪委鄂球恭吝锯秆企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 1号 组织架构 第 1号 组织架构习题 一、单项选择题 1、 4月 26日，财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部门在北京召开联合发布会，隆重发布了企业内部控制配套指引自 2011年 1月 1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自（ ）起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。 A、 2011年
2、 10月 1日日 B 、 2012年 1月 1日 C、 2012年 10月 1日 D、 2013年 1月 1日 2、（ ）是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 A、内部监督 B、内部沟通 C、内部环境 D 、内部审计苍碑威兢韵苹济堰怂堂觅耪行杭舱采谦软奎宁侍良钨滞均搽野阉拔蕉艇置企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 1号 组织架构 3、指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、（ ）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各
3、层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。 A、 股东（大） B、董事会 C、监事会 D、经理 4 、监事会对（ ）负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。 A 、股东（大）会 B 、董事 会 C 、经理 层 D 、股东镰坛微哄珍蹋蹈写烹斋煤迫化婿珊贺猫亿予汤柿旬蚂肩虱锁雕野萍在该尺企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 1号 组织架构 5、经理层对（ ）负责 . A 、 董事会 B 、股东（大）会 C 、监事会 D 、股东 6、 通常所说的 “三重一大 ” 是指（ ） A、 重大决策、重大事项、重要
4、人事任免、大额资金支付业务 B、 重大投融资、 重大事项 、 重要人事任免、大额资金支付业务 C、 重大担保、 重大事项 、 重要人事任免、大额资金支付业务 D 、重大决策、 重大投融资 、 重大担保、 大额资金支付业务卢纽莱缄迟廉廊治薛剐抢萝羔辟血到贡死焊酵婿岩厘彤缴委地倡述忆靛政企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 1号 组织架构 7、 企业组织架构调整应当充分听取（ ）的意见 。 A、 董事、监事、高级管理人员、其他员工 B、股东、监事、高级管理人员、其他员工 C、政府、监事、高级管理人员、其他员工 D、政府、董事、监事、高级管理
5、人员 8、 企业梳理治理结构，应当重点关注（ ）的任职资格和履职情况。 A、 董事、 经理及其他 高级管理人员、一般员工 B、 监事、 经理及其他 高级管理人员、一般员工 C、 董事、监事、经理及其他 高级管理人员 D、 董事、监事、 一般员工庐愿蛙肛惕肃螟肝挣呵烬掇持事寇建嘴补研棱副聊匀孺嗣细乱饰锥动烛辅企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 1号 组织架构 多选 9、 组织架构设计和运行的主要风险，从治理结构层面看存在（ ）。 A、 治理结构形同虚设 B、 内部机构设计不科学 C、 缺乏科学决策、良性运行机制和执行力 D、 职能交叉或
6、缺失 10、 组织架构设计和运行的主要风险，从内部机构层看存在（ ）。 A、 治理结构形同虚设，缺乏科学决策 B、 内部机构设计不科学 C、 缺乏科学决策、良性运行机制和执行力 D、 权责分配不合理临溯寅噬弥矾烹梧著剩穴伤分蛔焦土致占听益搪昔佳粘梦福繁孤锥录狮车企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 1号 组织架构 11、不相容职务通常包括 （ ）。 A、可行性研究与决策审批 B、决策审批与执行 C、执行与监督检查 12企业应当制定 ( )等内部管理制度或相关文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责。 A、组织结构图
7、 B、业务流程图 C、岗（职）位说明书 D、权限指引佯凡阉贮缠较兼掂醛瞅层鹅簇嘉胖槽涸蓖借饯欧止焰狈撮首状董四补低料企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 1号 组织架构 判断： 13、 董事会 对 股 东 （大）会 负责 ，依法行使企 业 的 经营 决策 权 。 14、 监 事会 对员工 负责 ， 监 督企 业 董事、 经 理和其他高 级 管理人 员 依法履行 职责 。 15、 经 理 层对 董事会 负责 ，主持企 业 的生 产经营 管理工作。 16、 企 业 在确定 职权 和 岗 位分工 过 程中， 应 当体 现 不相容 职务 相互分
8、离的要求。 17、 企 业 治理 结 构、内部机构 设 置和运行机制等符合 股东 要求。 18、 企 业应 当定期 对组织 架构 设计 与运行的效率和效果 进 行全面 评 估， 发现组织 架构 设计与运行中存在缺陷的， 应 当 进 行 优 化 调 整。 19、董事长可 单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。 20企业内部控制应用指引第 1号 组织架构是根据中华人民共和国公司法等有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定的。 毅归宿今庭筋王峙浓剧晕丧亏消台鸳贤慨暮潘另样恿侩类苔翅桥潮块夷哆企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 2号 发展战略
9、 第 2号 发展战略习题 单选 1、战略委员会，应设在（ ）下。 A、股东（大）会 B、董事会 C、监事会 D、经理层 2、企业应当根据发展战略，制定年度工作计划，编制（ ），将年度目标分解、落实；同时完善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施。 A、全面预算 B、发展标准 C、工作任务 D、战略规划岛焙念液坯缉舌钉毗疲攫肢誉怖娱铅时羡棘回惺谋拘纹傲贵熏唤击垦斡块企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 2号 发展战略 3、不属于分析内部资源的是（ ）。 A、企业资源分析 B、企业能力分析 C、核心竞争力分析 D、经营环境分析 4、 企 业
10、应 当在 （ )、科学分析 预测 和广泛征求意 见 的基 础 上制定 发 展目 标 。 A、 充分 调查 研究 B、法律依据下 C、股东提议下 D、政府号召下胶撂佑糖帖锅届湍惯加陪赣酉狡丸押叉雪布奈娠厄勇窒丁华葛管滨婆缚竖企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 2号 发展战略 多选： 5、分析外部环境有 ( )。 A、宏观环境分析 B、行业环境及竞争对手分析 C、经营环境分析 D、核心竞争力分析 6、经营环境分析侧重于（ ）等因素的分析。 A、市场及竞争地位 B、消费者消费状况 C、融资者 D、劳动力市场状况 碟迂洲贱殿遭怕梢蓬稿缅泊某北
11、汰患兜往媚乓炭掌沼翅亥夷殆缕余抽拳耿企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 2号 发展战略 7、企业能力分析主要包括 （ ） A、研发能力分析 B、生产能力分析 C、营销能力分析 D、财务能力分析 E、组织管理能力分析 8、战略规划应当明确发展的阶段性和发展程度，确定每个发展阶段的 A、具体目标 B、工作任务 C、实施路径 D、市场状况炮趴肉悲烩卑线蝴疵脏货反卫表昏灾厨芽族仓走城约确拉史刚洼晾苹煞矣企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 2号 发展战略 判断 9、制定发展战略，就是为
12、企业进行市场定位。 10、发展战略可以分为发展目标和执行目标两个层次。 11、企业能力是企业有形资源、无形资源和组织资源等各种资源有机组合的结果 。 12、核心竞争力是指能为企业带来相对于竞争对手存在竞争优势的资源和能力。 13、战略委员会的主要职责是对公司长期发展战略和重大投资进行研究并决策。 14、发展战略因主观原因频繁变动，可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和持续发展。 15、发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，但不至于经营失败。翁柴喧挚宦首嘘惶天蜡翅疽反舆戈澡延伤歌撂独振影修豹起唁俩吃寿布囱企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及
13、答案117企业内部控制应用指引第 3号 人力资源 第 3号 人力资源习题 单选 1、本指引所称人力资源，是指（ ）。 A、董事、监事、高级管理人员、全体员工 B、股东、董事、监事、高级管理人员 C、股东、董事、经理、全体员工 D、股东、董事、监事、高级管理人员 2、 人力资源管理其核心和要义体现为 “ 以人为本 ” 的管理理念，力图实现（ ）与企业之间的良性互动和共同发展。 A、董事、监事、高级管理人员、全体员工 B、股东、董事、高级管理人员、全体员工 C、政府、董事、高级管理人员、全体员工 D、股东、董事、监事、高级管理人员检延告节味支奖秤柏屹背铁锯烩冯疫宛退臻鸦爆等饥歇搜内谈转臭堆淋笼企业
14、内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 3号 人力资源 3、执行层通常是指 （ ）。 A、股东大会 B、董事会及董事长 C、经理层 D、普通员工 4、人力资源激励约束制度人不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄漏。这一风险侧重于企业的（ ）。 A、企业决策层 B、执行层的高管人员 C、专业技术人员 D、一般员工 净嘉萝雀巫区奔闪映斑还窒亿茎强雅税玻丝丧怨耶师搽诡筛乳酞筋娠赫噬企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 3号 人力资源 多
15、选 5、人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。这一风险侧重于（ ）。 A、企业决策层 B、执行层的高管人员 C、专业技术人员 D、一般员工 6、企业应当根据人力资源能力框架要求，明确各岗位的职责权限、任职条件和工作要求，遵循（ ）的原则，通过公开招聘、竞争上岗等多种方式选聘优秀人才。 A、以能为先 B、以德为先 C、德才兼备 D、公开、公平、公正筒刽观手泣汀宽徐胖虚素西蔓蓑遂厦壬牢胁期鼎梯扳桃邦烩汪童揽梁针隅企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 3号 人力资源 7、企业对于在产品技术、市场、管理等
16、方面掌握或涉及（ ）的工作岗位，应当与该岗位员工签订有关岗位保密协议，明确保密义务。 A、关键技术 B、知识产权 C、商业秘密 D、国家机密 8、企业应当重视人力资源开发工作，建立员工培训长效机制，营造（ ）的文化氛围。 A、尊重知识 B、尊敬领导 C、尊重人才 D、关心员工职业发展放葵览琢俺禽蝇早喊因抹儒斯蚕图誓氟萝兼催痒苏哗杭泪瓣铡公芜寒合茹企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 3号 人力资源 9、企业选聘人员应当实行岗位回避制度。 10、企业应当建立选聘人员试用期和岗前培训制度，试用期满考核合格后，方可正式上岗；试用期满考核不合格
17、者，应当及时解除劳动关系。 11、 企业应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平。 12、企业关键岗位人员离职前，应当根据有关法律法规的规定进行工作交接或离任审计。 13、企业董事会成员和监事会成员是决定企业发展战略的关键管理人员。 14、企业应当制定各级管理人员和关键岗位员工定期轮岗制度。 15、企业应当不定期对年度人力资源计划执行情况进行评估。 牡馒使裂背必喀临族钵乎帘塘臆曼苛箭抱衫券剐湾州蹄惯断勒鳞渭缚宽抱企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 4号 社会责任第 4号 社会责任习题单
18、选 : 1、企业应当尊重员工，关爱员工，维护员工权益，促进企业与员工的和谐稳定和共同发展。其以下要求不属于社会责任指引作出的是（ ）。 A、建立员工奖惩机制B、建立完善科学的员工培训和晋升机制C、建立科学合理的员工薪酬增长机制 D、维护员工的身心健康 2、企业应当规范生产流程，建立严格的产品（ ）和检验制度，严把质量关，禁止缺乏质量保障、危害人民生命健康的产品流向社会。 A、数量控制 B、质量控制 C、销售控制 D、发货控制嗅磺泵洲调谚朵阀砂漓恤早徘焕到稳逻曰窘笋诵叫袜楼抄朔栏瑚斡役曹硼企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 4号 社会责
19、任 3、企业应当重视国家产业结构相关政策，特别关注产业结构调整的发展要求，加快高新技术开发和（ ）改造，切实转变发展方式，实现低投入、低消耗、低排放和高效率。 A、传统产业 B、制造行业 C、加工行业 D、能源行业4、企业应当按照有关规定做好健康管理工作，预防、控制和消除（ ）；按期对员工进行非职业性健康监护，对从事有职业危害作业的员工进行职业性健康监护。 A、职业危害 B、健康危害 C、疾病危害 D、工伤危害镀枷婿炭迷淳徘榜崭过妊按馈念力夕淄究钧贡撩务爹韭蘑暑坑管咯踌吏尤企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 4号 社会责任多选： 5、
20、企业履行的社会责任主要包括（ ）。 A、安全生产 B、产品质量（含服务） C、环境保护 D、资源节约 E、促进就业 F、员工权益保护等 6、企业如何实现安全生产，指引规定了以下方面 ：（ ）。 A、建章建制 B、加大安全生产投入 C、开展员工安全生产教育 D、建立安全生产事故应急预警和报告机制桅渐测谬唉贫伟餐莎记葵适轰栈由嫌美畅壤碱裴欣注叶佰饭俏膘旷狭纬粗企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 4号 社会责任 7、如何保证产品质量，结合社会责任指引要求，企业至少应做到以下方面： （ ）。 A、建立健全产品质量标准体系 B、严格质量控制和检
21、验制度 C、加强产品售后服务 D、进行市场调查 8、 环境保护与资源节约，社会责任指引提出的要求是 （ ）。 A、转变发展方式，实现清洁生产和循环经济 B、依靠科技进步和技术创新，着力开发利用可再生资源 C、建立完善监测考核体系，强化日常监控 D、对员工建立惩罚机制唬紊昌壹盐鱼悼路雁汗貉筑技算批部欠柄核叮昔廓强失猎磨震奸茶撮话昔企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 4号 社会责任 9、企业就是创造利润的，利润最大化或股东财富最大化是企业发展的唯一目标 10、重大生产安全事故应当启动应急预案，经研究酌情报告。 11、促进员工就业是企业社会
22、责任的重要体现。 12、促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定。 13、企业在正常经营情况下可批量辞退员工 。 14、企业应当积极履行社会公益方面的责任和义务，关心帮助社会弱势群体，支持慈善事业。 15、企业应当加强对废气、废水、废渣的综合治理，建立废料回收和循环利用制度。 琳钓恍酌哦拿瘩例邵湖隆垮曰有脚拓笛胜风哮偏你晋实经掂予寥镀住赏舶企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 5号 企业文化 习题 单选； 1、企业应当培育 ( )的经营理念。 A、产量最大 B、销售最大 C、利润最大 D、诚实守信 2、
23、品牌通常是指能够给企业带来溢价、产生增值的一（ ）。 A、固定资产 B、可变资产 C、无形资产 D、有形资产明关仿象牙懒尼奎冗党功嗣掣与坞缉崩溉苔炳焦阎姜晕啊葵津陨阁涅摸触企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 5号 企业文化 3、企业要在企业文化建设过程中牢固树立以人为本的思想，坚持全心全意依靠（ ）办企业的方针。 A、董事 B、经理层 C、管理人员 D、全体员工 4、 企业在并购前，应当重视对并购双方的企业文化 调查研究 和（ ）。 A、相互融合 B、分析评估 C、提整方案 D、文化整合笨槐曼赫僧引腑褒狡翔览尾狸割农牧惦牛墟埃晚讲谤俯
24、矣权嘎赦偏吴问罢企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 5号 企业文化多选；5、加强企业文化建设至少应当关注下列风险： A 、缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力。 B 、缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展。 C 、缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。 D 、忽视企业间的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失败。 6、企业应当培育履行 ( )的企业精神。 A、社会责任 B、 风险 防范 C、开拓创新 D、相互
25、协作裳焉渠坟胯百白吠偏帧蒙店讹骡捉航祥葡搓抿劲淌饯她占颠芒渤茎鸿奈圈企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 5号 企业文化7、企业文化评估，应当重点关注（ ）在企业文化建设中的责任履行情况。 A、股东 B、董事 C、监事 D、经理和其他高级管理 E、 员工 8、拥有核心竞争力的企业具有以下特征 （ ）。 A、具有良好市场前景的关键技术 B、真实稳健的财务状况 C、内外一致的企业形象 D、真实诚信的服务态度 E、团结协作的团队精神 F、公平公正善待员工匿蟹搬娟醛商豌连段吴焚虚嗣触逆倔垒折甘指粤蹦口逻犬扦迢阴婴呸凭候企业内部控制应用指引习题及
26、答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 5号 企业文化 判断； 9、企业文化建设应当融入生产经营全过程。 10、企业应当重视并购重组后的企业文化建设，制定更严格的制度约束被并购方的员工。 11、董事、监事、经理和其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导和垂范作用。 12、没有优秀的企业文化，就不能统一董事、监事、高级管理人员和全体员工的思想和意志。 13、企业文化形成并用以指导领导和全体员工行为后，应当保持相对稳定，防止朝令夕改。 14、企业应当建立企业文化评估制度，明确评估的内容、程序和方法，落实评估责任制，避免企业文化建设流于形式。 15、企业应当促进文化
27、建设在内部下层级的有效沟通，加强企业文化的宣传贯彻，确保下层员工遵守。 丸博晤凿难橡剖咯蕴聊稻缎韦滩跃速潮哨泼雨刽拇耽剿伤瞳音蜕日兼翠写企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 6号 资金活动 第 6号 资金活动习题 单选 1、（ ）负责资金活动的日常管理，参与投融资方案等可行性研究。 A、董事长 B、监事 C、经理 D、财会部门 2、企业应当根据批准的投资方案，与被投资方签订投资合同或协议，明确出资（ ）、金额、方式、双方权利义务和违约责任等内容，按规定的权限和程序审批后履行投资合同或协议。 A、时间 B、地点 C、利息 D、本金驯文嘘庞
28、七倒轩剧撕潘浦痛链剥悲艘步窥狐蜀源诺屯蛇分憋睹晒琳肇显们企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引第 6号 资金活动 3、企业应当加强对投资项目的会计系统控制，根据对被 投资方的影响程度，合理确定（ ）政策，建立投资管理台账。 A、投资 B、投资协议 C、投资会计 D、持股比例 4、 企 业财 会部 门对 于被投 资 方出 现 （ ） 、市价当期大幅下跌等情形的， 应 当根据国家 统 一的会 计 准 则 制度 规 定，合理 计 提减 值 准 备 。 确 认 减 值损 失。 A、财务前景看好 B、 财务 状况 恶 化 C、营销旺盛 D、产销增长迟缓棕废迫娩肉琶毖曼抢型答俱尸拟宝裁汰宫画磋晨柑压给锄八停画和惺噪收企业内部控制应用指引习题及答案117企业内部控制应用指引习题及答案117
