1、1用友上机练习题实验一 系统管理【实验资料】1. 建立新账套(1) 账套信息账套号：自定；账套名称：北京朔日科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2006 年 1 月；会计期间设置：1 月 1 日至 12 月 31 日。(2) 单位信息单位名称：北京朔日科技有限公司；单位简称：朔日公司。(3) 核算类型该企业的记账本位币为人民币（RMB） ；企业类型为工业；行业性质为新会计制度；账套主管为 demo；按行业性质预置科目。(4) 基础信息 该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。(5) 分类编码方案科目编码级次：42222 其他：默认(6) 数据精度该企业对
2、存货数量、单价小数位定为 2。2. 财务分工(1) 陈明账套主管(2) 马方会计(3) 王晶出纳会计具有总账、应收应付账款、固定资产、工资系统的权限出纳具有出纳签字、日记账查询，现金管理权限实验二 基础档案设置【实验资料】北京朔日科技有限公司分类档案资料如下：(1) 部门档案部 门 名 称 部 门 属 性综合部 管理部门总经理办公室 综合管理财务部 财务管理销售部 市场营销销售一部 专售打印纸销售二部 专售硬件销售三部 专售软件销售四部 售配套用品供应部 采购供应制造部 研发制造产品研发 技术开发制造车间 生产制造(2) 职员档案职 员 编 号 职 员 名 称 所 属 部 门 职 员 属 性1
3、01 肖剑 总经理办公室 总经理102 陈明 财务部 会计主管103 王晶 财务部 出纳104 马方 财务部 会计201 赵斌 销售一部 部门经理202 宋佳 销售二部 经营人员2203 孙健 销售三部 部门经理204 王华 销售四部 经营人员301 白雪 供应部 部门经理401 周月 产品研发 部门经理402 李彤 制造车间 部门经理(3) 客户分类分 类 编 码 分 类 名 称 分 类 编 码 分 类 名 称01 事业单位 02001 工业01001 学校 02002 商业01002 机关 02006 金融02 企业单位 03 其他(4) 供应商分类分 类 编 码 分 类 名 称 分 类
4、编 码 分 类 名 称01 硬件供应商 03 材料供应商02 软件供应商 04 其他(5) 地区分类地 区 分 类 分 类 名 称 地 区 分 类 分 类 名 称01 东北地区 04 华南地区02 华北地区 05 西北地区03 华东地区 06 西南地区(6) 客户档案客户编号客户 名称客户简称所属分类码所属地区 税号开户银行银行账号 地址邮政编码发展日期001 北京世纪学校 世纪学校 01001 02 11111 工行 73853654 北京市海淀区上地路 1 号 100077 2006-01-01002 天津海达公司 海达公司 02002 02 22222 工行 69325581 天津市南开
5、区华苑路 1 号 300000 2006-01-01003 上海万邦证券公司 万邦证券 02006 03 33333 工行 36542234 上海市徐汇区天平路 8 号 200032 2006-01-01004 哈尔滨市飞机制造厂 哈飞 02001 01 44444 中行 43810587 哈尔滨市平房区和平路 116 号 150008 2006-01-01(7) 供应商档案客户编号客户 名称客户简称所属分类码所属地区 税号开户银行银行账号 地址邮政编码发展日期001 北京万科有限公司 万科 02 02 55555 中行 48723367 北京市朝阳区十里堡 8 号 100045 2006-0
6、1-01002 北京联想分公司 联想 01 02 66666 中行 76473293 北京市海淀区开拓路 108 号 100036 2006-01-01003 南京多媒体教学研究所 多媒体研究所 04 03 77777 工行 55561275 南京市湖北路100 号 230187 2006-01-013004 上海信息记录纸厂 记录纸厂 03 03 88888 工行 85115076 上海市浦东新区东方路 1 号 200632 2006-01-01(8) 外币及汇率币符：USD ；币名：美元；固定汇率 1：8.275。(9) 结算方式结算方式编码 结算方式名 称 票据管理 结算方式编码 结算方
7、式名 称 票据管理1 支票结算 否 2 现金结算 否101 现金支票 是 3 银行存款 否102 转账支票 是 4 其它 否实验三 总账管理系统初始设置【实验资料】1. 总账控制参数选 项 卡 参 数 设 置凭证 客户、供应商往业款项选为总账系统核算，其余的按默认设置，支票控制。账簿 默认的标准设定会计日历 会计日历为 1 月 1 日12 月 31 日其他 数量小数位和单价小数位设为 2 位2. 基础数据(1) 2006 年 12 月份会计科目及期初余额表科 目 名 称 辅 助 核 算 方向 币别计量 期 初 余 额现金 日记 借 6875.70银行存款 银行日记 借 193829.16工行存
8、款 银行日记 借 193829.16中行存款 银行日记 借 美元应收账款 客户往来 借 157600.00其他应收款 个人往来 借 3800.00坏账准备 贷 800.00预付账款 供应商往来 借材料采购（1202） 借 -294180.00生产用物资采购 借 -101000.00其他物资采购 借 -193180.00原材料(1211) 借 2058208.00生产用原材料 数量核算 借 吨 150000.00其他原材料 借 1908208.00包装物 借材料成本差异（1232） 借 1000.00库存商品 借 544000.00委托加工物资 借待摊费用 借 642.00报刊费 借 642.0
9、0固定资产 借 260860.00累计折旧 贷 47120.91在建工程 借人工费 项目核算 借材料费 项目核算 借其他 项目核算 借待处理财产损溢 借待处理流动资产损溢 借待处理固定资产损溢 借4无形资产 借 58500.00短期借款 贷 200000.00应付账款 供应商往来 贷 276850.00预收账款 客户往来 贷应付职工薪酬 贷 8200.00应交税费 贷 -16800.00应交增值税 贷 -16800.00进项税额 贷 -33800.00销项税额 贷 17000.00其他应付款 贷 2100.00预提费用 贷 借款利息 贷 实收资本 贷 2609052.00本年利润 贷 0.00
10、利润分配 贷 -119022.31未分配利润 贷 -119022.31生产成本 项目核算 借 17165.74直接材料 项目核算 借 10000.00直接人工 项目核算 借 4000.74制造费用 项目核算 借 3165.00制造费用 借 工资 借折旧费 借主营业务收入 贷 其他业务收入 贷主营业务成本 借 主营业务税金及附加 借其他业务成本 借营业费用 借管理费用 借 工资 部门核算 借 福利费 部门核算 借 办公费 部门核算 借 差旅费 部门核算 借招待费 部门核算 借折旧费 部门核算 借其他 部门核算 借财务费用 借 利息支出 借 辅助账期初余额表 会计科目： 其他应收款 余额：借 38
11、00 元日 期 凭 证 号 部 门 个 人 摘 要 方 向 期 初 余 额2002-12-26 付-118 总经理办公室 肖剑 出差借款 借 2000.002002-12-27 付-156 销售一部 赵斌 出差借款 借 1800.00会计科目： 应收账款 余额：借 157600 元日 期 凭证号 客 户 摘 要 方向 金额 业务员 票 号 票据日期2002-12-25 转-118 世纪学校 销售商品 借 99600 宋佳 P111 2002-12-252002-12-10 转-15 海达公司 销售商品 借 58000 宋佳 Z111 2002-12-10会计科目： 应付账款 余额：贷 2768
12、50 元5日 期 凭证号 供 应 商 摘 要 方向 金额 业务员 票 号 票据日期2002-11-20 转-45 万科 购买商品 贷 276850 宋佳 C000 2001-11-20会计科目： 生产成本 余额：借 17165.74 元(2) 凭证类别凭 证 类 别 限 制 类 型 限 制 科 目收款凭证 借方必有 1001,100201,100202付款凭证 贷方必有 1001,100201,100202转账凭证 凭证必无 1001,100201,100202(3) 项目目录项 目 设 置 步 骤 设 置 内 容项目大类 生产成本核算科目生产成本(4101) 直接材料(410101)直接人工
13、(410102) 制造费用(410103)项目分类 1. 自行开发项目 2. 委托开发项目项目名称 101 普通打印纸-A4 102 凭证套打纸-8X实验四 总账管理系统日常业务处理【实验资料】1. 凭证管理（下列凭证由古辉填制） 1 月经济业务如下：(1) 2 日，销售一部赵斌购买了 200 元的办公用品，以现金支付。 (附单据一张)借：销售费用 200贷：现金 200(2) 3 日，财务部王晶从工行提取 现金 10000 元，作为备用金。 （现金支票号XJ001）借：现金 10000贷：银行存款/工行存款 10000(3) 5 日，收到泛美集团投资资金 10000 美元，汇率 1:8.27
14、5。 （转账支票号ZZW001）借：银行存款/中行存款 82750 贷：实收资本 82750(4) 8 日，供应部白雪采购原纸 10 吨，每吨 5000 元，材料直接入库，货款以银行存款支付。 （转账支票号 ZZR001）借：原材料/生产用原材料 50000贷：银行存款/工行存款 50000(5) 12 日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额 99600 元，用以偿还前欠货款。 （转账支票号 ZZR002）借：银行存款/工行存款 99600科 目 名 称 普通打印纸-A4 凭证套打纸-8X 合 计直接材料(410101) 4000 6000 10000直接人工(410102)
15、1500 2500.74 4000.74制造费用(410103) 1300 1865 3165合计 6800 10365.74 17165.746贷：应收账款 99600(6) 14 日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“ 管理革命”光盘 100 张，单价80 元，货税款暂欠，商品已验收入库。 （适用税率 17%）借：库存商品 8000应交税金/应交增值税/ 进项税额 1360贷：应付账款 9360(7) 16 日，总经理办公室支付业务招待费 1200 元。 （转账支票号 ZZR003）借：管理费用/招待费 1200贷：银行存款/工行存款 1200(8) 18 日，总经理办公室肖剑出差归来，报
16、销差旅费 2000 元，交回现金 200 元。借：管理费用/差旅费 1800现金 200贷：其他应收款 2000(9) 20 日，生产部领用原纸 5 吨，单价 5000 元，用于生产普通打印纸 -A4。借：生产成本/直接材料 25000贷：原材料/生产用原材料 25000（10）22 日，收到出租包装物租金 5000 元，存入银行（转账支票号 RAX005）借：银行存款/工行存款 5000贷：营业外收入 5000（11）24 日，收到银行转来逢来水公司委托收款结算凭证付款 6000 元通知。借：制造费用/水电费 3000管理费用/其它 2000销售费用 1000贷：银行存款/工行存款 6000
17、（12）27 日，财务部王晶从工行提取现金 80000 元，备发工资。 （现金支票号XJ056）借：现金 80000贷：银行存款/工行存款 80000（13）28 日，以现金发放工人工资 80000借：应付职工薪酬 80000贷：现金 80000（14）29 日，结转工人工资。生产产品工人工资 50000 元，行政管理人员 15000 元，车间管理人员工资 7000 元，销售人员工资 8000 元。借：生产成本/直接人工 50000管理费用/工资 15000制造费用/工资 7000销售费用 8000贷：应付职工薪酬 80000（15）按工资比例（14%）计提福利。借：生产成本/直接人工 700
18、0管理费用/工资 2100制造费用/工资 980销售费用 11207贷：应付职工薪酬 11200（16）月末计提固定资产折旧，车间固定资产折旧 4500 元，行政管理部门计提折旧2500 元。借：制造费用/折旧费 4500管理费用/折旧费 2500贷：累计折旧 70002. 出纳管理25 日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号 155，预计金额 5000 元。实验五 总账管理系统审核、记账与查询【实验资料】1、 把实验四凭证（古辉做凭证） ，凭证审核、记账（陈明）2、 对实验四中错误分录进行修改（1）补充登记 3 日提现分录漏记金额 9000 元。借：现金 9000贷：银行存款/工行存款 900
19、0（2）修改二十二日出租包装物租金分录借：银行存款/工行存款 5000贷：其它业务收入 50003、 查询账簿（1） 查询一月份现金日记账和银行存款日记账 （2） 查询一月份管理费用的多栏账（3）查询一月份的客户往来账 （4）查询一月有余额范围在 100010000 元的账户实验六 总账管理系统银行对账【实验资料】银行对账 (1) 银行对账期初朔日公司银行账的启用日期为 2006/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为193829.16 元，银行对账单调整前余额为 233829.16 元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款 40000 元。(2) 银行对账单 12 月份银行对账单日 期
20、 结 算 方 式 票 号 借 方 金 额 贷 方 金 额2005.12.31 400002006.01.03 101 XJ001 100002006.01.06 102 XJ055 600002006.01.10 102 ZZR001 500002006.01.14 102 ZZR002 99600实验七 总账管理系统期末处理【实验资料】1. 自动转账定义 (1) 自定义结转借：管理费用/其他 JG()贷：待摊费用/报刊费 642/12(2) 期间损益结转实验七 UFO 报表管理（一） 【实验资料】8货币资金表编制单位： 年 月 日 单位：元项 目 行 次 期 初 数 期 末 数现金 1银行存款 2合计 3制表人：说明：编制单位和年、月、日应设为关键字。实验八 UFO 报表管理【实验内容】利用报表模板生成一张资产负债表
