1、财政学第 09 章在线测试第一题、单项选择题（每题 1 分，5 道题共 5 分）1、税收的（）是指税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中，使纳税人的收入下降，从而降低商品购买量和消费水平。A、收入效应 B、支出效应C、替代效应 D、挤出效应2、政府征税使纳税人减少高税商品需求，增加低税商品的购买，被称为：（）A、挤出效应 B、收入效应C、支出效应 D、替代效应3、供给学派认为（）边际税率会降低人们的工作积极性。A、高 B、低C、中 D、不变4、（）是减轻通货膨胀的收入分配扭曲效应的一种方法。A、所得税指数化 B、个人所得税C、税收支出 D、社会保险税5、我国 1994 年的工商税制改革，在商品
2、课税税制的设计上也体现了（）的原则。A、税收负担 B、税收转嫁C、税收中性 D、税收替代第二题、多项选择题（每题 2 分，5 道题共 10 分）1、边际税率的高低决定了替代效应的强弱，所得税的累进程度（），对个人储蓄行为的（）作用越大。A、越高、抑制B、越低、抑制C、越高、促进D、越低、促进2、税收指数化的主要方法有：（）A、特别扣除法B、实际所得调整法C、税率调整D、指数调整法3、政府征税给纳税人行为带来的影响效应主要有：（）A、收入效应B、支出效应C、挤出效应D、替代效应E、紧缩效应4、拉弗曲线至少阐明了以下三方面的经济含义：（）A、高税率不一定取得高收入，而高收入也不一定要实行高税率。B
3、、取得同样多的税收收入可以采取两种不同的税率。C、税率、税收收入和经济增长之间存在着相互依存、相互制约的关系，从理论上说应当存在一种兼顾税收收入与经济增长的最优税率。D、取得同样多的税收收入必然采取两种不同的税率。E、税率、税收收入与经济增长之间不存在任何关系。5、下面说法正确的是：（）A、个人所得税是调节收入分配的有力工具。B、税收支出也是影响收入分配的重要工具。C、社会保险税是实现收入分配再分配的良好手段。D、所得税指数化是减轻通货膨胀的收入分配扭曲效应的一种方法。第三题、判断题（每题 1 分，5 道题共 5 分）1、拉弗曲线体现的税率与税收收入之间的关系集中体现了供给学派的观点。正确 错
4、误2、减税政策是一种扩张性财政政策，在经济繁荣期使用，更有锦上添花的效果。正确 错误3、税收的收入效应是指，国家征税后会使财政收入增加。正确 错误4、拉弗曲线说明，提高税率可更多地增加财政收入。正确 错误5、供给学派的三个基本命题可以从供给学派的代表人物拉弗设计的“拉弗曲线”得到说明，拉弗曲线是说明税率与税收收入和经济增长之间函数关系的一条曲线。正确 错误财政学第 10 章在线测试第一题、单项选择题（每题 1 分，5 道题共 5 分）1、增值税的征税对象是商品价值中的：（）A、C 部分 B、C+V 部分C、V+M 部分 D、C+M 部分2、我国实行超率累进税率的税种是：（）A、增值税 B、土地
5、增值税C、企业所得税 D、个人所得税3、税收负担最重的增值税是：（）A、生产型 B、消费型C、收入型 D、积累型4、遗产税的首要功能是：（）A、防止贫富分化 B、防止不劳而获C、增加财政收入 D、鼓励慈善捐助5、消费税实行的征收办法为：（）A、价内税 B、价外税C、价内价外税 D、超额累进税第二题、多项选择题（每题 2 分，5 道题共 10 分）1、各国的增值税制度对购进固定资产价款的处理有所不同，据此增值税可分为哪些类型：（）A、生产型增值税B、收入型增值税C、发展型增值税D、消费型增值税2、所得课税的优点有下列哪些：（）A、税负相对公平B、一般不存在重复征税问题C、有利于维护国家的经济权益
6、D、课税有弹性3、我国 1994 年税制改革时确定的个人所得税法采取：（）A、分项定率B、分项扣除C、分项征收D、分项累进4、属于商品税的具体税种有：（）A、增值税B、消费税C、营业税D、关税E、财产税5、增值税的征收范围包括：（）A、在我国境内销售货物B、视同销售货物的行为C、提供加工、修理修配劳务D、进口货物第三题、判断题（每题 1 分，5 道题共 5 分）1、从价定率的办法是指根据商品销售价格和税法规定的税率计算征税。正确 错误2、营业税是以纳税人从事经营活动的营业额（销售额）为课税对象的税种，属于商品课税的范畴。正确 错误3、除少数税种实行比例税率外，适用定额税率制，是商品税类的一个重
7、要特征。正确 错误4、在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为增值税的纳税义务人。正确 错误5、外购的资本性固定资产中所含的的税款，计算应纳税额时不得扣除，因而我国现行的增值税属于消费型增值税。正确 错误财政学第 11 章在线测试第一题、单项选择题（每题 1 分，5 道题共 5 分）1、公平课税论来源于（）的研究成果。A、亨利西蒙斯 B、亚当斯密C、威廉配第 D、詹姆斯布坎南2、最适课税理论，可追溯到古典经济学家（ ）首次提出的“牺牲”学说。A、亨利西蒙斯 B、亚当斯密C、威廉配第 D、J.S.穆勒3、在政府目标是使社会福利函数最大化的前提下，社会完全可以采
8、用较低累进程度的（）来实现收入再分配，过高的边际税率不仅会导致效率损失，而且对公平分配目标的实现也无益。A、所得税 B、商品税C、财产税 D、资源税4、财政交换论最初起源于（）关于财政学的自愿交换理论。A、魏克赛尔 B、亚当斯密C、威廉配第 D、J.S.穆勒5、（ ）是税务机关依法对税款征收过程进行监督管理活动的总称。A、税收征收管理 B、税款征收C、税务管理 D、税务检查第二题、多项选择题（每题 2 分，5 道题共 10 分）1、税收征管法中提到的税收征管三环节为：（）A、税务登记B、税款征收C、税务管理D、税务检查2、当前关于税收制度改革的主要理论有：（）A、成本效用论B、公平课税论C、最
9、适课税论D、财政交换论3、税收监督系统主要包括以下（）环节。A、税源监控B、税务稽查C、税收处罚D、税收管理4、世界各国特别是以所得税为主题的发达国家所得税制改革的普遍做法是：（）A、降低税率B、提高税率C、拓宽税基D、减少税率档次5、公平课税的基本思想包括：（）A、主要强调横向公平目标，几乎不涉及纵向公平，主要将纵向公平留给政府程序去解决B、把税收问题与政府支出政策分开讨论C、以税基的综合性和税收待遇的统一性作为指导原则D、主张按纳税能力来征税，但纳税能力的大小不用效用理论来衡量，其衡量方法，即所得等于适当会计期内的消费加上应计净财富的变化，是指直接对应于可计量的现金流量第三题、判断题（每题
10、 1 分，5 道题共 5 分）1、当前世界上个人所得税的税率降低，主要表现为最高边际税率的降低。正确 错误2、最适课税论的根源可以追述到古典经济学家 J.S.穆勒提出的“牺牲”理论。此后，庇古等人用公共选择理论的观点对其做了进一步解释。正确 错误3、一般来说，商品税易实现分配公平目标，所得税易实现经济效率目标。正确 错误4、最适课税理论认为在信息不对称的情况下，政府运用“扭曲性”税收工具是不可避免的。正确 错误5、2001 年修订后的税收征管法更加强调对纳税人权益的保护，表明我国的税收征管理念正逐步向以“征管”为主转变。正确 错误财政学第 12 章在线测试第一题、单项选择题（每题 1 分，5
11、道题共 5 分）1、国债与私债的本质区别在于：（）A、国债期限长而私债期限短 B、国债用于规模大的项目而私债用于规模小的项目C、私债有明确的财产为担保，而国债无财产担保 D、国债是政府发行，不以盈利为目的，而私债以盈利为目的2、当年国债发行额或国债余额占 GDP 的比重称作：（）A、国债负担率 B、国债依存度C、国债清偿能力 D、国债限额比3、对财政最有利的国债发行价格是：（）A、溢价 B、折价C、平价 D、市场交易的即期价格4、市场经济较发达的国家，影响国债利率的最主要因素是：（）A、市场利率 B、银行利率C、汇率 D、法定存款准备率5、我国的国债利率主要以（）为基础来制定。A、市场利率 B
12、、银行利率C、汇率 D、政府的信誉水平第二题、多项选择题（每题 2 分，5 道题共 10 分）1、国债的政策功能主要有：（）A、弥补财政赤字B、筹集建设资金C、弥补政府日常性支出D、调节经济2、控制债务负担率有以下几种方法：（）A、控制基本赤字B、国债利率要适度C、强调国债投资效益，保持适度的高经济增长率D、减少国债的利息支出3、按国债的流动性不同，国债可分为：（）A、自由国债B、强制国债C、可转让国债D、不可转让国债E、无息国债4、国债的发行方式有：（）A、固定收益出售方式B、公募拍卖方式C、连续经销方式D、直接推销方式E、综合方式5、国债的偿还方式有：（）A、分期逐步偿还B、抽签偿还C、到
13、期一次偿还D、市场购销偿还E、以新换旧偿还第三题、判断题（每题 1 分，5 道题共 5 分）1、国债是整个社会债务的重要组成部分，具体是指中央政府在国内外发行债券或向外国政府和银行借款所形成的国家债务。正确 错误2、现代社会中，利用国债利率升降调节证券市场运行和资金运转是政府实现宏观经济管理的重要手段之一。正确 错误3、国债与私债的本质区别在于，国债是政府的债务，而私债是微观经济主体的债务。正确 错误4、国债当年还本付息额占中央财政收入的比重称作国债依存度。正确 错误5、溢价发行使政府取得的国债收入比面值高，因此溢价发行对财政最有利。正确 错误财政学第 13 章在线测试第一题、单项选择题（每题
14、 1 分，5 道题共 5 分）1、我国现行实行的预算管理体制是：（）A、统收统支体制 B、统一领导分级管理体制C、划分收支分级包干体制 D、分税制2、预算管理体制的核心是解决：（）A、中央地方间集权与分权的关系 B、中央与地方的利润划分C、国家与企业的利益划分 D、国有企业与非国有企业的利益划分3、通过两个以上的计划表格来反映国家财政收支状况的预算称作：（）A、增量预算 B、零基预算C、复式预算 D、单式预算4、我国预算年度的起止时限为：（）A、元月 1 日-12 月 31 日 B、4 月 1 日-次年 3 月 31 日C、7 月 1 日-次年 6 月 30 日 D、10 月 1 日-次年 9
15、 月 30 日5、不考虑以前财政收支状况，而按照社会经济发展预测来制定的财政收支计划称作：（）A、行动预算 B、效绩预算C、增量预算 D、零基预算第二题、多项选择题（每题 2 分，5 道题共 10 分）1、预算法规定各级人民代表大会在预算管理中的职权主要是：（）A、预算、决算的审批权B、预算、决算的监督权C、预备费动用的监督权D、对预算、决算方面不适当决定的撤销权2、政府采购制度具有的特征是：（）A、公开性B、公正性C、竞争性D、年度性3、目前我国中央与地方共享税种主要包括：（）A、增值税B、证券交易印花税C、所得税D、资源税4、编制国家预算的原则有：（）A、公开性B、可靠性C、计划性D、统一
16、性E、年度性5、我国国家预算体系的组成级次具体包括：（）A、中央预算B、省(自治区)预算C、市(县)级预算D、乡级预算E、村级预算第三题、判断题（每题 1 分，5 道题共 5 分）1、我国目前采用的预算编制方法是复式预算法，即分为经常预算和建设预算分别核算。正确 错误2、我国国家预算级次是按照一级政权设立一级预算的原则建立的，共有五级预算。正确 错误3、预算年度是指预算收支起讫的有效期限，一般实行历年制。正确 错误4、财政联邦主义特指联邦国家的财政体制。正确 错误5、我国预算的组成分为中央预算、省级预算、市县级预算、乡级预算和村级预算五级。正确 错误财政学第 14 章在线测试第一题、单项选择题
17、（每题 1 分，5 道题共 5 分）1、经过一个财政预算年度运行后，出现的财政赤字是：（）A、预算赤字 B、决算赤字C、公共赤字 D、赤字政策2、（）是指发生在已给定的充分就业之上的赤字，也称为充分就业赤字。A、预算赤字 B、政策性赤字C、周期性赤字 D、结构性赤字3、（）是世界各国弥补财政赤字的普遍做法，而且被认为是一种最可靠的弥补途径。A、发行国债 B、向银行透支C、财政发行 D、动用上年财政结余4、赤字政策的基本思想是由（）提出的，在西方资本主义国家曾被广泛运用，作为调节经济运行的一种主要手段。A、麦金农 B、布坎南C、凯恩斯 D、弗里德曼5、（）把国债分为建设国债和赤字国债，仅将斥资国
18、债作为弥补财政赤字的来源，而把建设国债作为正常的收入来源。A、美国 B、英国C、日本 D、德国第二题、多项选择题（每题 2 分，5 道题共 10 分）1、通货膨胀税形成的原因是：（）A、实行累进税制B、政府发行国债没有实行国债的指数化C、通货膨胀严重发生D、税收制度的不完善2、赤字的弥补方式有：（）A、发行国债B、向银行透支C、财政发行D、动用上年财政结余E、向银行借款3、财政平衡应理解为：（）A、静态平衡与动态平衡B、局部平衡与全局平衡C、中央预算平衡与地方预算平衡D、并非绝对的财政平衡E、真实平衡与虚假平衡4、西方经济学中，通常按照产生赤字的原因和经济背景，将财政赤字划分为：（）A、非充分
19、就业赤字B、结构性赤字C、政策性赤字D、周期性赤字5、财政平衡与社会总供求的关系：（）A、财政平衡是社会总供求平衡的一个组成部分B、就社会总供求平衡来说，财政平衡只是一种手段C、财政平衡可以直接调节社会总需求，间接调节社会总供给D、就社会总供求平衡来说，财政平衡是一种目标E、财政平衡可以间接调节社会总需求，直接调节社会总供给第三题、判断题（每题 1 分，5 道题共 5 分）1、赤字政策是指国家有意识地运用赤字来调节经济的一种政策，亦即通过财政赤字扩大政府支出，实行扩张性财政政策，刺激社会有效需求的增长。因而赤字政策不是个别年度或少数年度存在赤字，它的主要标志是连续多年安排预算赤字，甚至是巨额赤
20、字。正确 错误2、结构性过赤字是指发生在已给定充分就业水平（如失业率不超过 45）条件下的赤字，也称为充分就业赤字，是由政府财政政策的变量决定的，是一种内生变量，它体现财政政策变量对经济的影响。正确 错误3、财政平衡可以间接调节社会总需求，直接调节社会总供给。正确 错误4、国债利息支出应计入经常性支出，只有利息率高于国民生产总值的增长速度，才有可能靠税收的自然增长支付利息，否则也要靠借新债来偿还旧债的利息。正确 错误5、形成虚假性财政收入的根源的统计数字弄虚作假。正确 错误财政学第 15 章在线测试第一题、单项选择题（每题 1 分，5 道题共 5 分）1、财政政策的主体是：（）A、政府 B、财
21、政部C、企业及行政机关 D、财政工具2、发行国债使民间货币转移到财政，并通过财政支出增加货币供应，称作：（）A、排挤效应 B、货币效应C、收入效应 D、支出效应3、扩张性财政政策的实现方式是：（）A、增加税收和减少财政支出 B、增加税收并增加财政支出C、减少税收和减少财政支出 D、减少税收并增加财政支出4、当国民经济出现高速增长并且物价上涨较快时，应选择的财政政策是：（）A、扩张政策 B、紧缩政策C、中性政策 D、轻税政策5、财政政策乘数说明：（）A、增加财政支出对总需求产生倍数扩张效应 B、增加税收对需求成倍缩减C、财政收支相等也会产生扩张效应 D、以上都对第二题、多项选择题（每题 2 分，
22、5 道题共 10 分）1、我国财政政策的目标，可以归结为以下几个方面：（）A、物价水平相对稳定B、收入的合理分配C、经济适度增长D、社会生活质量逐步提高2、财政政策工具主要包括以下几种：A、税收B、国债C、公共支出D、政府投资3、我国中央银行的货币政策手段主要是：（）A、中央银行对各商业银行发放的贷款B、存款准备金制度C、利率D、公开市场操作4、公债的调节作用体现在：（）A、排挤效应B、替代效应C、货币效应D、收入效应E、支出效应5、从财政政策乘数原理分析可以得出的政策指导意义有：（）A、增加财政支出对总需求有成倍扩张B、增加税收使需求成倍缩减C、减少税收使需求成倍扩张D、平衡的财政政策不具有
23、扩张效应E、增税的同时也增加等额的支出，同样有扩张效应第三题、判断题（每题 1 分，5 道题共 5 分）1、汲水政策和补偿政策是自动稳定的财政政策的两种主要形式。正确 错误2、我国实行的积极财政政策是一项以增加财政支出为主的扩张性政策。正确 错误3、扩张性财政政策的目的在于增大供给。正确 错误4、财政自动稳定政策的这种内在的、自动产生的稳定效果，可以随着社会经济的发展，自行发挥调节作用，不需要政府采取任何干预行动。正确 错误5、根据国民经济总量的不同功能，财政政策可分为自动稳定的财政政策和相机抉择的财政政策。正确 错误财政学第 16 章在线测试第一题、单项选择题（每题 1 分，5 道题共 5
24、分）1、按照国际惯例，外债偿债率应保持在（）以下。A、25 B、20C、60 D、1002、世界上大多数国家都同时行使两种税收管辖权，但是（）同时行使三种税收管辖权。A、美国 B、中国C、英国 D、香港3、（）是一项综合指标，全面反映本国偿债能力和外债规模的对应关系。A、负债率 B、偿债率C、债务率 D、债权率4、国际税收协定的核心内容是（）。A、免除国家之间的双重征税 B、协调缔约国之间的税收管辖权C、保护税收无差别待遇 D、消除和减少国际逃税5、（）是指一国政府对本国纳税人在国外得到减免的那一部分所得税，同样给予抵免待遇，不再按本国规定的税率补征。A、税收抵免 B、税收饶让C、免税法 D、
25、直接抵免第二题、多项选择题（每题 2 分，5 道题共 10 分）1、衡量合理的外债负担和限度的指标主要有：（）A、负债率B、偿债率C、债务率D、剩余产品率2、GATT 规定了以下基本原则：（）A、无差别或非歧视贸易原则B、互惠和对等的关税减让原则C、关税保护原则D、关税递减原则E、公平贸易原则3、我国关税可分为：（）A、进口税B、出口税C、过境税D、转口税4、减除国际重复税的措施有：（）A、扣除法B、低税法C、免税法D、抵免法E、税收饶让5、税收管辖权的交叉方式有：（）A、居民税收管辖权与地域税收管辖权B、公民税收管辖权与地域税收管辖权C、居民税收管辖权与公民税收管辖权D、公民税收管辖权与公民税收管辖权第三题、判断题（每题 1 分，5 道题共 5 分）1、我国关税的课税对象只包括贸易性商品。正确 错误2、在浮动汇率制度下，政府利用财政政策实现充分就业目标很容易。正确 错误3、税收的国际化，主要是由所得税和财产税的跨国课征引起的，因而国际税收的研究对象主要是在所得税和财产税课征上所发生的国家之间的权益关系。正确 错误4、税收饶让是税收抵免的延伸或扩展。正确 错误5、当今，大多数国家只实行一种税收管辖权。正确 错误
