1、中国金融风险案例每月精解CHINA FINACIAL RISK CASES MONTHLY 2008 年 10 月号 北京银联信信息咨询中心提供 合俊集团两玩具工厂倒闭，银行应警惕代工企业风险 银行疏忽致存款被假身份证冒领，身份证审核应重视 深圳市某银行协助执行不力被罚 3 万元 一起银行安保服务外包纠纷案例及其启示 银行卡实行全面收费，银行服务收费的合法性引争议 英国诺森罗克银行挤兑事件回顾与透视 委托贷款业务因无效抵押致使银行落入圈套 江西黎川县某农信社主任自贷自批侵吞巨额贷款 河南漯河农行一营业部主任挪用储户存款 461 万元 北京工行存款被盗划 1750 万案再次开庭审理 农行哈尔滨太
2、平支行柜员识破 1000 万元假印鉴诈骗 央行开展“天网行动” ，第 6 例洗钱案成功宣判核心案例详解：龙头企业频陷困境，银行信贷集中风险加剧北京银联信信息咨询中心 中国金融风险案例每月精解http:/www.unbank.info 服务电话:(8610)634585161本 期 目 录第一篇：核心案例详解 .4一、龙头企业频频陷困境，银行信贷集中风险加剧 .4【事件回放】华联三鑫陷危机，引爆 44.56 亿银行贷款风险 .4【事件反思】龙头企业频陷困境，凸显银行信贷集中风险 .1【定义简析】信贷集中风险的界定及类型 .1【他山之石】国际银行业信贷集中风险管理的典型案例分析 .2【现状分析】我
3、国银行信贷集中情况及其风险管理现状 .4【风险防范】防范信贷集中风险的策略建议 .5第二篇：重点案例评析 .8二、合俊集团两玩具工厂倒闭，代工企业风险显现 .8【事件概述】合俊集团两玩具工厂倒闭 .8【事件分析】合俊集团玩具工厂倒闭的原因分析 .8【风险提示】合俊集团两工厂倒闭，反映我国玩具出口形势严峻 .9【延伸阅读】代工企业受金融危机影响最大 .9三、中国金属旗下钢铁公司破产，隐现国际信用证业务风险 .12【事件回顾】破产消息事发突然 .12【事件分析】两工厂破产原因分析 .12【事件警示】警示高端钢材市场风险 .14【延伸阅读】科弘破产凸显商业银行国际信用证风险 .15【风险防范】商业银
4、行国际信用证风险及其防范 .16四、银行疏忽导致存款被假身份证冒领，身份证审核应引重视 .19【案件回放】存款被假身份证冒领，客户状告银行疏忽 .19【案件焦点】银行负有对身份证的审核义务 .19【风险提示】银行应该对身份证审核问题引起足够重视 .21【案件启示】银行业务中反假身份证的对策 .21五、深圳市某银行因协助法院执行不力被罚 3 万元 .23【案件回放】协助执行中，银行未全面提供账户信息并采取冻结行为 .23【案件启示】银行应防范在协助执行中所引出的各类法律风险 .24北京银联信信息咨询中心 中国金融风险案例每月精解http:/www.unbank.info 服务电话:(8610)6
5、34585162【防范措施】银行应高度重视协助执行工作，避免卷入不必要的纠纷 .26六、银行卡网上购物透支案例揭示电子银行业务风险 .28【案件回放】网上盗窃引发银行卡存款纠纷 .28【案件分析】电子银行业务的风险 .29【案件反思】电子银行业务的风险防范 .31七、一起银行安保服务外包纠纷案例的思考与启示 .34【案件经过】银行保安窃取储户存款引发法律纠纷 .34【案件解读】银行安全保卫工作外包的法律分析 .34【案件启示】银行应重视安全保卫外包工作的法律风险 .36八、农行西藏分行典型案例启示：规范外聘律师代理费用问题不容忽视 .38【基本案情】银行外聘律师追偿债权，引发律师费用纠纷 .3
6、8【案例分析】民事诉讼中律师费用承担的法律分析 .39【案件启示】银行应规范聘请律师代理诉讼活动的费用处理问题 .40九、银行卡实行全面收费，银行服务收费的合法性引争议 .42【事件概述】三家银行取消部分免费服务项目，并提高了收费标准 .42【背景分析】我国商业银行服务收费适用的价格机制 .43【争议焦点】商业银行服务收费的合法性之争 .44【事件思考】商业银行服务收费如何走出法律争议 .46十、英国第五大抵押贷款机构-诺森罗克银行挤兑事件回顾与透视 .48【案件回顾】受次级债危机影响，诺森罗克银行出现大规模挤兑 .48【案件分析】诺森罗克银行遭受挤兑的原因 .48【案件经过】诺森罗克银行在挤
7、兑过程中采取的对策 .50【案件启示】诺森罗克银行挤兑事件对我国银行业的启示 .50第三篇：内部控制案件快报 .53十一、委托贷款业务因无效抵押致使银行落入圈套 .53十二、北京工行存款被盗划 1750 万案再次开庭审理 .54十三、江西黎川县某农信社主任自贷自批侵吞巨额贷款 .55十四、成都某银行分理处主任虚开定期存款证实书，挪用公款炒股 .55十五、农行内蒙古一副行长涉嫌违法发放贷款被逮捕 .56十六、新疆某信用社主任利用职务便利违法放贷，数罪并罚被判刑 .56第四篇：会计结算案件快报 .58北京银联信信息咨询中心 中国金融风险案例每月精解http:/www.unbank.info 服务电
8、话:(8610)634585163十七、农行哈尔滨太平支行柜员识破 1000 万元假印鉴诈骗 .58十八、央行开展“天网行动” ，第 6 例洗钱案成功宣判 .58第五篇：纪检监察案件快报 .60十九、农行北京分行银行卡部职员受贿被判 13 年 .60二十、河南漯河农行一营业部主任挪用储户存款 461 万元 .60北京银联信信息咨询中心 中国金融风险案例每月精解http:/www.unbank.info 服务电话:(8610)634585164第一篇：核心案例详解一、龙头企业频频陷困境，银行信贷集中风险加剧近日，频频传出国内龙头企业陷经营困境的消息， 这些企业无一例外都欠下银行巨额信贷，如近日陷
9、入困境的浙江龙头企业江龙控股，因资金链断裂，董事 长夫妇已经失踪，其欠下银行贷款为 12 亿；本期我们关注的国内最大 PTA（精对二甲苯）生产企业浙江华联三鑫，其欠下福建、深圳、浙江、北京等地的多家银行共计 70 笔贷款，合计 金额高达 44.56 亿 元。【事件回放】华联三鑫陷危机，引爆 44.56 亿银行贷款风险浙江华联三鑫石化有限公司创立于 2003 年 3 月，是由华联控股股份有限公司、浙江展望控股集团和浙江加佰利控股集团等合资组建的特大型石化企业。公司一成立即成为我国最大的 PTA（精 对二甲苯）生产企业，被 认为“不仅改善了我国 PTA 大量依赖进口的局面，而且大大优化了国内 PT
10、A 生产力布局”，公司发展前景一片光明。但就是这样一个企业目前却面临资金链断裂，濒临破产的境地。华联三鑫陷入困境，给相关银行贷款带来重大风险隐患。截至 10 月 8 日，来自福建、深圳、浙江、北京等地的多家银行给华联三鑫提供了 70 笔贷款，合计金额高达44.56 亿元，其中美元贷款 13 笔，涉及金 额 7599 万美元，人民币贷款 57 笔，涉及金额 39.36 亿元。在 44.56 亿 元贷款中， 绝大部分属于 2 年之内的短期贷款，只有两笔是 5 年期的长期贷款，金额 共计 15.75 亿元，到期日均为 2011 年 4 月。除银行贷款外，华联三鑫还开具大量信用证，共 计 40.4 亿
11、元。 2008 年 9 月份的开证数量为 14 份。银行承兑汇 票是华联三鑫的另外一种负债方式。截至 10 月 8 日，尚未到期的银票共 114 笔，涉及金额 11.5 亿元。 仅 9 月份 4 天， 华联三鑫就签发银票55 笔，其中 9 月 19 日 8 笔、16 日 19 笔、12 日 19 笔、 11 日 9 笔，频率之高超乎想象。此外，华联三鑫还以贸易融 资形式负债 8.36 亿元。另外，华联三鑫还涉及大量的担保业务。截至 10 月 8 日，包括 华联控股在内的多家企业为华联三鑫提供了 93 笔保证担保，涉及金额 45.3 亿元，其中人民币担保 75笔、美元担保 17 笔、欧元担保 1
12、 笔。 北京银联信信息咨询中心 中国金融风险案例每月精解http:/www.unbank.info 服务电话:(8610)634585161华联三鑫被担保事项还包括质押担保及抵押担保，其中质押担保 72 笔共计 26.7亿元，单 笔担保金额从数十万元至 3.48 亿元不等；抵押担保 7 笔共计 10.9 亿元，单笔担保金额从 4080 万元至 6.75 亿元不等。也就是说，如果华联三鑫重组无法突破， 则不仅将引爆巨额银行信贷风险，而且为其提供 83 亿元担保的企业也将面临巨大的风险和或有损失。【事件反思】龙头企业频陷困境，凸显银行信贷集中风险近日，频频传出国内龙头企业陷经营困境的消息， 这些企
13、业无一例外都欠下银行巨额信贷，如近日陷入困境的浙江龙头企业江龙控股，因资金链断裂，董事 长夫妇已经失踪，其欠下银行贷款为 12 亿；本期我们关注的国内最大 PTA（精对二甲苯）生产企业浙江华联三鑫，其欠下福建、深圳、浙江、北京等地的多家银行共计 70 笔贷款，合计 金额高达 44.56 亿 元。诸多事件不难看出，随着龙头企业频频陷入困境，往往伴随着巨额银行信贷风险，因此，银联信分析师认为，加强对 信贷集中风险的有效管理，不仅能够使银行避免巨额非预期信贷损失，将极端情况下破产的概率最小化，还有助于节约经济资本、提高经营绩效，应当引起商业银 行高度关注。【定义简析】信贷集中风险的界定及类型根据国际
14、清算银行的定义，集中风险是指任何可能造成巨大损失（相对于银行的资本、总资产或总体风险水平），威 胁银行健康或维 持核心业务能力的单个风险或风险组。而由于信贷业务是大多数商业银行的主要业务，因此，信 贷集中风险被视为商业银行实质性的集中风险，也成为银行发生问题的重要原因。一般而言，当一家金融机构对某个企业、地区、国家、行业或某类产品的信用风险暴露达到一定水平时，即出现信贷集中风险。 该类风险 源于共同或相关的风险因素，当这些因素面临压力时，对 集中部分的信用质量将产生负面影响。 信贷集中风险主要有以下几种类型：1、单个客户或关联客户的大额信贷集中风险。其中，关 联客户不仅指存在股权关系的公司或集
15、团，还包括经济上存在关联关系（如互相担保、垄断的购销关系等）的客户。2、地区或国家信贷集中风险。地区或国家的政治、 经济发展情况会对借款人还款能力产生直接影响。当一个地区或国家危机发生时，对该地区或国家的贷款集中将带来巨大损失。北京银联信信息咨询中心 中国金融风险案例每月精解http:/www.unbank.info 服务电话:(8610)6345851623、行业信贷集中风险。行业信贷集中是指贷款集中发放给某一行业或相关行业内还款能力依赖相同产品或服务的客户。一旦该行业出现危机，将导致其与相关行业违约率大幅提高。4、外币信贷集中风险。对于外币贷款或以外币收入作为主要还款来源的贷款， 汇率风险
16、严重影响客户还款能力，促使违约率大幅上升。（5）信贷风险缓释手段集中风险。此类风险主要来自于信 贷业务中对某一担保方式使用的集中，如主要以商用房地产作为抵押或大部分贷款为同一担保人等。【他山之石】国际银行业信贷集中风险管理的典型案例分析1、因信贷过度集中而引发的风险案例历史上，由于重视程度不够，同 时也缺乏识别、度量与管理信贷集中风险的有效工具，一些西方银行往往面 临较大信贷集中风险， 纷纷 陷入破产境地，甚至升 级为银行危机。 （1）拉美债务危机 19791982 年，美国八大银行向拉美国家的贷款由 360 亿美元增至 550 亿美元，形成较大信贷集中。1982 年 8 月拉美债务危机爆发后
17、，均遭受巨额信贷损失。以花旗集团为例，其对拉美国家贷 款曾高达 155 亿美元，危机爆发导致大量不良贷款发生。仅 1987 年 5 月，就计提拨备 33 亿美元，超 过其全部拉美国家 贷款敞口的 30%。而19901992 年，花旗集团 累计计提拨备达 100 多亿美元，仅 1991 年亏损就达 9.14 亿美元。 （2）美国西南部银行业危机 对房地产与能源行业的过度信贷集中，最终导致了 20 世纪 80 年代中后期美国西南部的银行业危机。由于地区经济对石油严重依赖，当地商用房地产需求与能源行业状况密切相关。70 年代末期，油价 飙升掀起得克 萨斯、路易斯安那、俄克拉荷马等产油州过度建设浪潮，
18、商业银行贷款纷纷投向能源与房地产行业。其中，新英格兰、加利福尼亚与得克萨斯等州银行信贷多投向商用房地产行业，而俄克拉荷马与得克萨斯两州银行则存在较为突出的能源行业信贷集中。但随着 1986 年石油价格跌幅近 50%，能源与房地 产行业同时步入低谷， 导致了西南部银行大范围的破产。 （3）瑞士银行业危机 继 20 世纪 80 年代房地产市场空前繁荣后，瑞士经济增速回落、房地产价格迅速下降，使得银行信贷组合受到重创。由于房地 产行业 信贷过度集中， 导致 19911996年瑞士银行业损失近 420 亿瑞士法郎，一半以上地区性银行破产。而瑞士银行核销坏账达 300 亿瑞士法郎，约为 其贷款总额的 1
19、3%。北京银联信信息咨询中心 中国金融风险案例每月精解http:/www.unbank.info 服务电话:(8610)6345851632、国际银行业信贷集中风险管理经验举措国际银行业在实践中也有成功的经验可以汲取。2000 年以来，尽管发生安然、世通等大公司破产以及欧美电信行业危机等事件，但鲜有银行因此遭受巨额信贷损失。这主要是西方银行汲取了历史教训，纷纷加强信贷集中风险管理，形成了一整套科学有效的管理体系。 （1）以经济资本为核心的信贷集中风险度量方法 由于商业银行过去仅在单个客户分析基础上做出信贷决策，忽视从组合视角进行分析，从而导致过度的风险集中。于是，西方银行 纷纷开发信贷组合模型
20、，并与外部模型结合使用，用于信贷 集中风险的度量。其中，尤以瑞士信贷集团开发的Creditrisk+模型与 JP 摩根大通 银行开发的 CreditMetrics 模型最为著名。尽管这些模型特点各有不同，但都是通过计量经济资本衡量信贷集中对组合风险贡献大小。同时，定期进行压 力测试，重视其与组 合模型的结合使用。信贷集中风险可被视为一个或多个系统性风险因素对信贷组合损失分布的压力影响，而压力测试正是通过对这些风险因素设置压力值，模拟不同压力情况下信贷集中引发的组合损失大小。实践中，一些银行通 过压力测试衡量禽流感 对农业部门、高油价 对美国汽车行业的影响，还将既往新 兴市场危机情景用以评估对新
21、兴市场的信贷集中风险。 （2）科学、完善的信贷集中限额体系 信贷集中限额是西方银行防范信贷集中风险的重要措施，其规模的设定反映了特定市场环境、业务战略以及资本数量下银行的风险偏好。最初主要依靠主观判断或简单指标，粗线条地设立地区、国家、行业、 产品或抵押品等维度贷款限额。随着风险度量技术发展，其限额设定方法更为科学，通 过将信 贷集中风险的经济资本要求与银行最大风险承受能力相联系，更好地实现了根据风险大小设定限额。同时，结合限额，监测不同部门信贷敞口变化情况，并在分析风险驱动因素基础上及时识别并预警信贷集中风险。此外，在新敞口定价中考 虑集中风险，根据信 贷集中风险大小，相应提高利率以弥补额外
22、风险成本，也有利于信贷集中限额的执行。 （3）有效的信用风险转移或对冲工具 西方银行通过银团贷款、贷款出售、信 贷资产证券化、信用衍生工具等风险转移或对冲工具，实现了对信贷 集中风险的有效管理。通过综合运用这些工具，降低特定客户、地区或行业信贷集中，能 够及时有效地转移或 对冲信贷集中风险。例如，法国农业信贷集团通过信贷资产证券化降低汽车等周期性行业信贷集中风险，通 过购买信用保险或由出口信用保险机构担保规避航空航天行业信贷集中风险。而与 银团贷款、贷款出售、资产证券化等手段相比，信用衍生工具具有灵活性与时效性强、不损害银企关系等优点。北京银联信信息咨询中心 中国金融风险案例每月精解http:
23、/www.unbank.info 服务电话:(8610)634585164因此，尽管发生次贷危机，但全球信用衍生工具市 场规模仍呈增长态势，信用衍生工具现已成为西方银行信贷集中风险管理中最重要、最有效的工具。例如，美洲银行通过运用信用衍生工具， 2004 年末在汽车及零部件行业保持了高达 75%的信用敞口对冲比例，从而使其有效 规避了 2005 年美国汽车及零部件行业危机带来的信贷集中风险。【现状分析】我国银行信贷集中情况及其风险管理现状1、信贷集中趋势明显，信贷集中风险不容忽视 从客户角度看，部分区域性中小银行信贷集中情况十分突出，接近、甚至超出 监管机构要求的上限。 图表 1：部分城市商业
24、银行客户信贷集中情况2006 年 2007 年银行 单一最大客户贷款比例最大十家客户贷款比例单一最大客户贷款比例最大十家客户贷款比例上海银行 9.29 88.13 8.43 55.19济南市商业银行 8.74 72.4 7.12 61.03西安市商业银行 78.27 287.52 76.79 253.68重庆市商业银行 78.41 149.42 哈尔滨银行 200.17 383.85 烟台市商业银行 104 195 监管标准 10 50 10 50资料来源：根据各行 2006、2007 年报表整理从行业角度看，商业银行贷款主要投向交通、能源、房地 产等行业，形成了不同程度的行业信贷集中。图表
25、2：部分商业银行行业信贷集中情况2006 年 2007 年银行名称 行业 占全部贷款的比例（%） 行业占全部贷款的比例（%）中国工商银行 交通及物流业 15.00 交通及物流业 15.00中国银行 能源、采矿和农业 10.70 能源、采矿和农业 10.24交通运输、仓储和邮政业 11.37 交通运输、仓储和邮政业 11.33电力、燃气及水的生产与供应 11.08 电力、燃气及水的生产与供应 11.63中国建设银行房地产 10.52 房地产 9.71交通银行 交通运输和仓储业 10.00 交通运输和仓储业 11.00民生银行 房地产 11.78 房地产 12.84北京银联信信息咨询中心 中国金融
26、风险案例每月精解http:/www.unbank.info 服务电话:(8610)634585165华夏银行 房地产 12.00 房地产 11.00中信银行 交通运输、仓储业和邮政业 7.80 交通运输、仓储业和邮政业 10.00浦东发展银行 房地产 10.63 房地产 10.66兴业银行 房地产 15.54 房地产 14.01上海银行 房地产 15.03 房地产 15.34资料来源：根据各行 2006、2007 年报表整理从贷款期限看，自 2003 年以来，中国商业银行信贷投放呈现出明显的向中长期集中趋势，中长期贷款在全部贷款中比重持续提高，2008 年 5 月达 50.84%。图 表 3：
27、2000 年 2008 年 我 国 金 融 机 构 中 长 期 贷 款 增 长 情 况 （单 位 ：亿 元 ）0200004000060000800001000001200001400001600002000年12月2001年6月2001年12月2002年6月2002年12月2003年6月2003年12月2004年6月2004年12月2005年6月2005年12月2006年6月2006年12月2007年6月2007年12月2008年6月资料来源：中国人民银行 银联信整理2、信贷集中风险管理相对薄弱 尽管潜在风险较大，但目前我国商业银行信贷集中风险管理仍相对薄弱，进一步加强十分必要与紧迫。虽然 单个客户或关联客户的大额信贷集中风险方面，形成了一整套包括监测、授信、 审批以及 贷后管理等在内较为 完整的管理体系。但是，对于行业、地区、国家等信 贷集中风险，无 论是度量工具、识别指标还是管理手段，现有管理方法与工具都难以适应，例如如何前瞻性地识别某类信贷集中风险、如何度量信贷集中风险大小以及采取何种管理手段有效转移或对冲相关集中风险等。这些客观上都要求我国商业银行需要在借鉴国际先进经验基础上，加快创新，迅速提升自身信贷集中风险管理水平。【风险防范】防范信贷集中风险的策略建议
