1、宏华集团有限公司销售收入管理制度总则第 一 条 为规范宏华集团及其各控股子公司的销售收入流程管理，提高集团及其各控股子公司完成销售收入的及时性，特制定本制度。第 二 条 本制度适用的范围为集团及其控股子公司各项销售收入管理流程，集团及其各控股子公司的相关部门应积极配合协助销售收入管理规范流程的执行。（制度主要以四川宏华和宏华国际的业务安排为例，宏华油服、宏华海洋、宏天及宏腾不按此制度执行，其销售收入制度参照可此执行。）第 三 条 若集团及各控股子公司相关规定细则与本制度矛盾，以本制度为准。释义第 四 条 本制度所称财务部及其他相关部门是指合同主体公司的财务部及其他相关部门。第 五 条 本制度所
2、称销售收入管理指企业因销售 产品、材料、提供服务、劳务等所需要对外部及关联企业完成财务应收手续办理的流程管理工作。细则第 六 条 销售收入预测：1） 销售收入预测以一年为一个周期；2） 销售收入目标由各子公司指定部门牵头（如宏华国际由市场管理部牵头），根据集团财务中心对在手订单、结转订单与集团公司领导、高层综合进行沟通后确认集团销售收入目标；3） 市场管理部销售管理小组通过与各板块分管领导沟通及讨论，将集团下达的销售目标分解到各销售业务版块；4） 市场管理部销售管理小组每月 20 日前与各销售业务部门经理讨论，根据生产计划表、发运情况、商务条款实施滚动预测；对于零部件模块的销售收入预测每半年进
3、行一次滚动预测，完成销售收入预测明细表；（见附表 1）5） 每年（4 月、10 月各一次）根据预测召开销售收入会议；6） 每年的 11 月对下一年度的销售收入进行预测；7） 各子公司可自行确定内部任务分解的方式。第 七 条 销售收入执行流程及条件：1)收入确认操作流程a) 以宏华为主体签订的合同：1 、 宏华国际合同签订（ 合同主体为四川宏华 ）2 、 市场管理部合同存档下发9 、 宏华财务 （ 含金额合同 ）3 、 宏华总调 （ 不含金额合同 ） 安排生产采购4 、 供应安排外购件采购6 、 一分厂安排成本归集汇总7 、 储运负责入库 ， 包装发运8 、 业务部门完成出库手续并提供收入确认相
4、关手续5 、 各分厂安排生产1 0 、 完成对客户收入确认b)以宏华国际为主体签订的合同（海外子公司定义为外部客户）：1 、 宏华国际合同签订 （ 合同主体为宏华国际 ）3 、 宏华国际财务部存档9 、 宏华国际财务部开据对外发票1 0 、 对外出据发票2 、 市场管理部合同下发存档3 、 四川宏华总调（ 安排生产 、 采购 ）4 、 供应部外购件采购4 、 各分厂进行生产5 、 一分厂进行成本归集汇总6 、 储运部安排入库发运7 、 业务部门办理出库手续同时办理启票的相关工作3 、 四川宏华财务部存档（ 转签合同 ）8 、 财务开据公司间发票2） 销售收入执行节点及部门职责部门 职责 时间节
5、点宏华国际各销售部门1、完成合同签订，协调用户与生产的关系；2、办理系统等相关手续1、在合同返回当天将合同交市场管理部数据组，完成系统订单的生成；2、在储运完成转储后 3 个工作日内完成出库等手续。宏华国际市场管理部1、完成合同下发 ；2、完成公司间发票的办理；1、合同签订应当天以扫描件形式下发，将含金额的合同下发财务部、不含金额3、跟踪各业务部门收入确认进度及协调钻机发票的办理工作；4、统计每月销售收入执行情况合同下发总调；2、跟进收入确认进度，协调联系各部门存在的问题；3、通知各业务部门办理出库等系统手续，并及时了解进度，保证收入确认的及时性；4、每月根据系统数据与业务部门核对当月的收入明
6、细；5、协助完成当月收入确认的相关系统工作及手续准备宏华总调1、 合同内部下发，安排研发、生产及采购2、 每月编制生产滚动计划表1、 根据合同交货期要求，安排生产采购；2、 每月月初根据新增合同及生产实际进度与合同中交货期的要求编制滚动生产计划表宏华各分厂、宏天1、完成产品的生产制作，2、由一分厂完成产品的成本归集、汇总。1、按照总调的生产安排完成产品生产，2、在发运完成后的 7 个工作日内完成产品成本归集交储运部办理入库工作。储运部完成产品的入库及包装发运工作1、收到一分厂成本归集汇总资料在 1 个工作日内完成产品的入库工作；2、根据合同要求，安排产品的包装发运；3、在完成产品入库后，通知宏
7、华国际市场管理部及业务部门办理产品出库转储等工作，需在 1 个工作日内完成。宏华国际物流配送组完成宏华国际采购产品的入库工作1、在收到四川宏华储运部的转储单后一个工作日内完成产品的过账发货的相关工作；2、办理其他外协厂家及外购产品的入库工作。进出口部1、 完成出库产品的报关；2、 及时催促报关单1、根据业务部门提供的资料进行报关的日常工作；2、在完成报关后，提供产品报关的系统信息，确认出口日期并在 1 个月催促货代尽快将报关单返回，使收入确认工作能够及时完成。宏华国际与四川宏华财务部1、四川宏华财务完成合同收入的确认；2、宏华国际财务部完成对外合同收入的确认。1、各财务部在收到确认收入相关资料
8、后在当月完成收入的确认工作。2、并配比钻机向市场管理部收集佣金支付、计提的资料；向储运部收集运费发票、运费计提资料。3)收入确认达成条件和支持文件a）EXW（工厂交货）销售流程收入确认时点 产品于工厂完工验收合格后，与客户办理完实物交接文件时予以确认销售销售业务部提交财务部确认收入的支持性文件实物交接文件（需原件或先提供替代文件（如，扫描件） ，但原件必须补充提供） 、ERP 系统发货单、系统发票、合同复印件、公司自制发票原件（对国外客户）b）FOB（装运港船上交货）收入确认时点 完成出口报关手续，以海关系统显示的出口日期为确认收入的时点销售业务部提交财务部确认收入的支持性文件报关单（需原件或
9、先提供替代文件（如，报关单扫描件、海关系统出口日期信息截屏等） ，但原件必须补充提供） 、ERP 系统发货单、系统发票、合同复印件、公司自制发票原件（对国外客户）c）FAS（船边交货）收入确认时点 完成出口报关手续，以海关系统显示的出口日期为确认收入的时点销售业务部提交财务部确认收入的支持性文件报关单（需原件或先提供替代文件（如，报关单扫描件、海关系统出口日期信息截屏等） ，但原件必须补充提供） 、ERP 系统发货单、系统发票、合同复印件、公司自制发票原件（对国外客户）d）CIF（装运交货并由卖方支付运费和保险费）收入确认时点 完成出口报关手续，以海关系统显示的出口日期为确认收入的时点销售业务
10、部提交财务部确认收入的支持性文件报关单（需原件或先提供替代文件（如，报关单扫描件、海关系统出口日期信息截屏等） ，但原件必须补充提供） 、ERP 系统发货单、系统发票、合同复印件、公司自制发票原件（对国外客户）e） CPT（装运交货并由卖方支付运费并办理完清关手续）收入确认时点 完成出口报关手续，以海关系统显示的出口日期为确认收入的时点销售业务部提交财务部确认收入的支持性文件报关单（需原件或先提供替代文件（如，报关单扫描件、海关系统出口日期信息截屏等） ，但原件必须补充提供） 、ERP 系统发货单、系统发票、合同复印件、公司自制发票原件（对国外客户）f） DDU（在进口国指定的地点交付，卖方承
11、担运至指定地点的全部费用）收入确认时点 货物运抵客户指定目的地，并在当地办理完货物交接手续，以交接文件上的签字日期，为确认收入的时点销售业务部提交财务部确认收入的支持性文件实物交接文件（需原件或先提供替代文件（如，扫描件） ，但原件必须补充提供） 、ERP 系统发货单、系统发票、合同复印件、公司自制发票原件（对国外客户）g）DDP（“ 完 税 后 交 货 （ 指 定 目 的 地 ） ”是 指 卖 方 在 指 定 的 目 的 地 ，办 理 完 进 口 清 关 手 续 ， 将 在 交 货 运 输 工 具 上 尚 未 卸 下 的 货 物 交 与 买 方 ， 完成 交 货 。 卖 方 必 须 承 担
12、将 货 物 运 至 指 定 的 目 的 地 的 一 切 风 险 和 费 用 ， 包 括在 需 要 办 理 海 关 手 续 时 在 目 的 地 应 交 纳 的 任 何 “税 费 ”（ 包 括 办 理 海 关手 续 的 责 任 和 风 险 ， 以 及 交 纳 手 续 费 、 关 税 、 税 款 和 其 他 费 用 ） 。 ）收入确认时点 货物运抵客户指定目的地，并在当地办理完货物交接手续，以交接文件上的签字日期，为确认收入的时点销售业务部提交财务部确认收入的支持性文件实物交接文件（需原件或先提供替代文件（如，扫描件） ，但原件必须补充提供） 、ERP 系统发货单、系统发票、合同复印件、公司自制发票
13、原件（对国外客户）（其中实物收据、公司自制发票由业务部门提供；报关单由进出口部提供；系统执行部门办理 ERP 系统手续、复印合同、并收集报关单及公司自制发票一并交财务。 ） 为了实现销售收入的及时性，每月的 25 日前，业务部门将当月需要做销售收入的合同及资料交市场管理部办理公司间发票或财务部办理对外发票 对于劳务服务类及产品租赁的销售收入确认工作，由各销售业务部门根据合同签订的条款及实际情况自行在 SAP 系统中办理销售收入的相关工作并交合同主体所在公司的财务部门确认销售业务部收入工作 市场管理部负责每周对销售收入执行情况进行汇总整理，发送各业务部门接口人及领导。（见附表 2）附则第 八 条 本制度由宏华国际与宏华集团财务中心负责制订、修改并解释。此前各子公司的相关管理规定，凡与本制度有抵触的，按本制度规定执行。各子公司可根据自身情况，在此制度基础上制定其他详细规定，但不得与本制度抵触。第 九 条 文件颁布之日起，在当月开始执行。第十条 附表销 售 收 入 预 测 表 （附 表 1） .xlsx 销 售 收 入 执 行 跟 进表 （ 附 表 2） .xlsx
