1、打造一流服务品牌 树立良好社会形象任你所想 皆有可能 共 60 页 第 1 页 金汇假日酒店财务部运作手册编制日期：二 00 九年十二月二十八日编制部门：财务部打造一流服务品牌 树立良好社会形象任你所想 皆有可能 共 60 页 第 2 页 目 录第一部分：财务部职能（4-4）第二部分：财务部组织架构（5-5）第三部分：财务部岗位职责（6-13）第一节：财务部工作职责（6-7）第二节：财务经理岗位职责（8-8）第三节：主管会计岗位职责（9-9）第四节：成本核算会计岗位职责（10-10）第五节：出纳会计岗位职责（11-11）第六节：收银主管岗位职责（12-12）第七节：稽核主管岗位职责（13-13
2、）第四部分：财务部工作流程（14-21）第一节：主管会计工作流程（14-15）第二节：出纳会计工作流程（16-17）第三节：成本核算会计工作流程（18-18）第四节：收银、稽核主管工作流程（19-21）第五部分：规章制度（22-49）第一节：会计核算原则（22-22）第二节：原始凭证管理制（23-24）第三节：记帐凭证管理制度（25-25）第四节：现金管理制度.（26-26）第五节：信用卡使用管理制度（27-27）第六节：银行存款管理制度.（28-28）第七节：票据管理制度.（29-29）第八节：物品采购管理制度（30-30）编号/Reference No： SEC-001政策与程序Food
3、and Beverage Department 编写/Prepared By：审核/Approved By ：财务部目录页数/Page No： 2打造一流服务品牌 树立良好社会形象任你所想 皆有可能 共 60 页 第 3 页 第九节：财务报销管理制度（31-32）第十节：资金审批权限规定.（33-33）第十一节：固定资产管理制度（34-35）第十二节：低值易耗品管理制度（36-36）第十三节：存货管理制度（37-38）第十四节：应收帐款管理制度（39-40）第十五节：其他应收款管理制度（4141）第十六节：成本损耗、控制管理制度（42-42）第十七节：财务档案管理制度（43-45）第十八节：出
4、入库管理办法（46-47）第十九节：家具、用具管理办法（48-48）第二十节：财产清查制度（49-49）第六部分：常用表格（50-51）第七部分：附则（52-57）第一节：收银员岗位职责（52）第二节：收银员工作流程（53-57）打造一流服务品牌 树立良好社会形象任你所想 皆有可能 共 60 页 第 4 页 一、全面实行财务预决算的计划管理职能。预算管理是当今信息经济社会对财务管理的客观要求。预算管理在明确经营目标，协调各职能部门和各环节之间的生产经营活动，控制日常经济和评价工作业绩等方面有着特殊的作用。二、建立健全企业内控制度的财务管理职能。作为财务部门，为有效防范、化解资产损失的风险，就必
5、须建立健全内控制度。并根据相关的财务法规制度，确定本单位的财务管理制度和规定，加强经营全过程的控制、监督、约束。通过完善的管理机制，使资产运作的各个环节都做到有法可依、有章可循、有据可查。三、切实加强财务监管职能。为保证各项财务制度和财务预决算计划等得以贯彻执行，经济责任、考核指标完成是否真实，有否违反财经纪律和财务制度等，必须履行严格的财务监督职能，财务部门要定期对经济运行情况进行跟踪，并加强监督。四、保证会计信息真实、完整的会计核算职能。财务部门应根据财政部颁行的企业会计制度 ，制定会计核算管理规定，正确理解和掌握会计制度，准确地编制财务报表，对会计数据进行分析，及时向经营者或管理者提出建
6、议，保证会计核算的真实性和完整性。编号/Reference No： SEC-001政策与程序Food and Beverage Department 编写/Prepared By： 张宏昌审核/Approved By ：财务部部门职能页数/Page No： 1打造一流服务品牌 树立良好社会形象任你所想 皆有可能 共 60 页 第 5 页 财务部经理 1 人主管会计 1 人收银稽核 1 人现金出纳 1 人 成本核算 1 人 收银主管 1 人各部门收银员库管员4人编号/Reference No： SEC-001政策与程序Food and Beverage Department 编写/Prepare
7、d By： 张宏昌审核/Approved By ：财务部组织架构图页数/Page No： 1打造一流服务品牌 树立良好社会形象任你所想 皆有可能 共 60 页 第 6 页 一、财务部工作职责：1、负 责 酒 店 资 金 管 理 、 预 算 管 理 、 集 中 核 算 、 财 务 报 告 、 纳 税 筹 划 等。 做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。2、 负 责 组 织 制 定 酒 店 财 务 管 理 制 度 及 有 关 规 定 并 监 督 执 行 ， 加强财务管理的基础工作。3、负责酒店的资产管理，掌握酒店固定资产和其他
8、资产的使用情况，定期或者不定期地进行资产清查。4、 记录、分析酒店经营活动、资金动态、营业收入和费用开支的资料，定期向总经理和董事长报告。了解同行业信息和市场动态，提出改善经营管理和提高经济效益的建议及措施，供总经理、董事长参考。5、组织各部门编制收支计划。根据董事长、总经理的指示，结合酒店的实际情况，进行综合平衡，编制酒店的月、季、度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行分析。6、加强财务管理，严格执行财务管理制度。1）、根据酒店工作需要，不断完善酒店的财务管理制度，严格遵守财经纪律，并督导财务人员遵章守法，做好财务管理工作。2）、按权责发生制及时完成收支核算，做好帐务记载，按时、准确编制会
9、计报表，做出财务分析。债权、债务清楚、准确并及时清算。3）、管理和控制各项资金，做好资金收支计划、平衡工作，严格检查控制备用金的使用，严格执行库存现金限额制度，对应收账款按协议时间及时催收，组织回笼，负责全酒店资金运用的组织和调度工作，及时掌握外汇汇率的变动，并定期把资金变化情况向总经理汇报。4）、负责全酒店各项财产的登记、调拔、核对和抽查工作，并按有关规定摊销折旧费用，以保证资产的资金来源，达到更新换代的目的。编号/Reference No： SEC-001政策与程序Food and Beverage Department 编写/Prepared By： 张宏昌审核/Approved By
10、：财务部工作职责页数/Page No： 2打造一流服务品牌 树立良好社会形象任你所想 皆有可能 共 60 页 第 7 页 5）、收集、保存各种与本行业有关的经济法规、文件和本酒店财务经济的报表账册、凭证、报告、合同、总结等资料，随时向总经理和董事长提供相关数据。7、检查、督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律，检查各部门经济活动的情况，防止套现、挪用、贪污盗窃、违法乱纪的行为。8、负责对酒店所需物资的采购供应工作的监管，严格执行酒店的采购制度，对物资的采购严格抓好质量、价格、交货日期、入库、出库的管理控制工作。9、负责本部员工的业务培训工作，不断提高员工的业务水平，在职员工每年度进行一次业
11、务考核，考核结果存档，作为员工业绩的资料和升职晋级的参考。打造一流服务品牌 树立良好社会形象任你所想 皆有可能 共 60 页 第 8 页 一、在总经理领导下，负责财务部的全面工作。二、根据国家财务制度和财经法规，结合酒店工作的实际情况，制定适用的财务管理办法。三、按照国家统一的会计制度设置和使用会计科目，根据实际工作需要设置会计科目和报表 。四、围绕酒店的经营发展规划和工作计划，负责监督编制酒店财务计划和费用预算的执行，有效地筹划和运用酒店资金。五、加强现金管理，做好酒店各项资金的收入与支出管理。六、贯彻执行酒店下达的各项工作任务，主持部门日常业务会议，定期不定期利用财务资料，进行经营分析。七
12、、定期汇总财务的经济运作情况，提出合理化建议，为酒店领导经营决策提供参考依据。八、做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作。九、定期检查财务计划、费用预算执行情况，监督各部门的财务活动，分析存在问题，查明原因，及时解决。十、加强酒店各种票据的管理，确保票据合理、安全、有效的使用。十一、加强会计基础工作，做好会计凭证，账簿、报表和其他档案资料的管理。十二、加强保密工作，确保财务资料以及财务管理的机密，维护酒店利益。十三、加强仓库管理，确保库房安全，物品发放及时、准确。十四、负责财务人员的业务培训和考核监督工作，不断提高财务部员工的业务能力。提高财务部的管理水平。十五、完成领导交办的其他工作任务
13、。编号/Reference No： SEC-001政策与程序Food and Beverage Department 编写/Prepared By： 张宏昌审核/Approved By ：财务部经理岗位职责页数/Page No： 1打造一流服务品牌 树立良好社会形象任你所想 皆有可能 共 60 页 第 9 页 一、组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与酒店经营管理工作。二、加强成本管理，严格控制采购成本和加工成本。三、严格按照酒店的管理规定支出酒店费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销。四、负责组织固定资产和资金的核算工作，加强酒店财物管理，定期和不定期
14、组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。五、负责向酒店领导和董事会报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料，按规定认真编制和及时报送会计报表，并进行财务分析。 六、定期或不定期地向酒店领导、董事会报告各项财务收支和盈亏情况。七、负责依税法规定做好各个税种的缴纳工作及相应的缴纳记录，按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。八、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理。九、按企业财务制度严格审查处理各类有关财务方面的事项。十、完成领导交办的其他工作任务。编号/Reference No： SEC-001政策与程序Food and Bever
15、age Department 编写/Prepared By： 张宏昌审核/Approved By ：财务部主管会计岗位职责页数/Page No： 1打造一流服务品牌 树立良好社会形象任你所想 皆有可能 共 60 页 第 10 页 一、按照酒店财务管理制度和核算管理有关规定，负责酒店各种核算和其他业务的记帐工作，负责成本的管理，记好成本明细账，对经营成本和往来账目进行监督和管理，确保核算真实完整，结账及时准确。二、根据会计制度规定，设置科目明细帐和使用对应的帐簿，认真、准确地登录各类明细帐，要求做到帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符。三、月末在成本明细账与总帐相对无误以后，编制成本报表，就所
16、有成本报表进行预测和分析，对酒店管理、控制系统提出改进意见。四、及时了解、审核酒店原材料、设备、产品的进出情况，并建立明细帐和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。五、督导成本控制及清点存货，审查食品原材料的采购，及时与仓库对帐，按时盘存。六、对酒店日常所支付的费用进行统计、控制，核对及处理酒店内支付的费用，编制成本支出分析表。七、根据当月收入、成本金额，计算出毛利率，对当月毛利率波动较大的应进行分析，找出原因，并通知相关的部门采取措施，有效控制成本。八、负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细帐，加强与使用部门的联系，及时办理内部调拨记帐登记手续。 九、考核成本计划的完成情况，进行成本分析，作出分析报告供总经理及有关部门参考，以便控制费用开支，保持收支平衡，不超预算。并进行成本预测，编制成本计划，为企业进行有计划的成本管理提供基本依据。十、完成领导临时交办的其他任务。编号/Reference No： SEC-001政策与程序Food and Beverage Department 编写/Prepared By： 张宏昌审核/Approved By ：财务部成本核算会计岗位职责页数/Page No： 1
