1、答案：（1）12 月 1 日，公司开出现金支票从开户银行基本户提取现金 5000 元，以备零星开支用。（2）12 月 2 日，公司用银行存款 100000 元预付给友谊工厂订购丙材料。（3）12 月 3 日，公司接受 A 投资人的投资 1000,000 元，存入银行，已办完各种手续。接受 B 投资者投入设备 1 台，该设备的账面原值为 500 万，已提折旧 400 万；公司接受投资时，经双方同意，该设备按 150 万的价值入账。（4）12 月 3 日，签发并承兑商业汇票购入丁材料，发票注明价款 350000 元，增值税进项税额 59500 元。另外，公司用银行存款 5500 元支付丁材料的运杂
2、费。丁材料验收入库。（5）12 月 3 日，公司发行股票 1000，000 股，发行价 1.5元，所得款项 1500，000 元，存入银行。（6）12 月 4 日，公司购入下列材料：甲材料 6000 千克 单价 30 元 价款计 1800元乙材料 3500 千克 单价 20 元 价款计 70000元用银行存款支付材料价款及增值税款（增值税税率 17%）。（7）12 月 5 日，公司用银行存款 7200 元预付明年的报章杂志订阅费。（8）12 月 6 日，公司的业务部张良出差归来报销差旅费1680 元，余款补足现金（原借款 1500 元）。（9）12 月 8 日，公司从某商店购入一台需要安装的
3、Q 设备，其买价 260000 元，增值税税额 44200 元，包装运杂费等4800 元，款项通过银行支付；设备投入安装。（10）12 月 9 日，公司用银行存款 7600 元支付本月购入的甲、乙材料的外地运杂费，按材料的重量比例分配。材料验收入库。（11）12 月 10 日，公司开出现金支票从银行提取现金568000 元，直接发放工资。（12）12 月 12 日，公司向某客户销售 S 产品一批，价款850000 元，增值税销税率 17%。另外，公司用银行存款代客户垫付运杂费 6500 元。全部款项收到一张已承兑商业汇票。（13）12 月 12 日，公司本月购入的 Q 设备在安装过程中发生的安
4、装费如下：消耗的原材料 10400 元（实际成本），应付本企业安装工人的工资 48000 元。设备安装完工交付使用，结转工程成本。（假设工程领用的原材料不涉及增值税）（14）12 月 13 日，公司的仓库发出原材料，用途如下：生产产品耗用甲材料实际成本 650000 元，乙材料实际成本380000 元，车间一般性耗用甲材料实际成本 28000 元，乙材料实际成本 36000 元，行政管理部门耗用乙材料实际成本 14000元。（15）12 月 14 日，开出现金支票购买车间办公用品 300元。（16）12 月 16 日，公司职工报销市内交通费 600 元，付给现金。（17）12 月 17 日，公
5、司赊销一批产品，价税款共计1497，600 元，款项未收到。另外用银行存款 5000 元代替购买单位垫付运杂费。（18）12 月 19 日，公司月初预付款的丙材料到货，随货附来的发票注明材料价款 600，000 元，增值税进项税额102，000 元，不足款项当即通过银行支付，材料入库。（19） 12 月 20 日，公司从银行借入资金 4 000 000 元，期限为 3 年，年利率 8.4%（到期一次还本付息，不计复利）。所借款项已存入银行。公司用该借款于当日购买不需安装设备一台，价款 3 900 000 元，另支付运杂费及保险费等 100 000元，设备已于当日投入使用。（20）12 月 21
6、 日，公司收到开户银行转来的付款通知，本公司职工的住院费 3680 元已全部支付。（21）12 月 23 日，公司按合同规定预收某商店订购本公司产品的货款 500000 元，存入银行。（22）12 月 25 日，公司接受某单位捐赠给本公司的一台设备，价值 880000 元，设备直接投入使用。（23）12 月 28 日，公司收到银行的通知，本月的水电费12000 元，其中车间的水电费 8200 元，行政管理部门的水电费3，800 元。（24）12 月 30 日，公司开出转账支票一张 20，000 元支付罚款支出。（25）12 月 31 日，公司提取本月固定资产折旧，其中车间设备折旧额为 24，5
7、00 元，行政管理部门设备折旧额为12，000 元。（26）12 月 31 日，公司分配本月职工工资，其中生产工人的工资 260000 元，车间管理人员工资 185000 元，行政管理人员的工资 75000 元。（27）12 月 31 日，出售不需用戊材料一批 18，000 元，增值税专用发票表明增值税为 3060 元，款项存入银行。该材料实际采购成本 15，000 元（不考虑材料的进项税额）。（28）12 月 31 日，公司本月应负担的短期借款利息 3620元。（29）12 月 31 日，公司开出现金支票一张 13，000 元，支付参加商品交易会会费。（30）12 月 31 日，公司取得一笔
8、罚款收入 44600 元存入银行。（31）12 月 31 日，公司将本月发生的制造费用转入产品生产成本。（32）12 月 31 日，公司本月生产的产成品全部完工，验收入库，结转其实际生产成本。（33）12 月 31 日，公司结转本月已销产品成本 1491000元。（34）12 月 31 日，计算本月应交销售产品的消费税共计2500 元。（35）12 月 31 日，公司确认应付某单位的货款 80000 元，已无法偿还，予以处理。（36）12 月 10 日，以每股 15 元的价格购入某股票 20 万股做为交易性金融资产。 （37） 12 月 31 日，公司经批准将资本公积金 60，000 元转增资本。（38）12 月 31 日，公司将本月实现的各项“收入”转入“本年利润”账户。（39）12 月 31 日，公司将本月发生的各项“支出”转入“本年利润”账户。（40）12 月 31 日，公司按照利润总额的 25%税率计算本月的所得税并予以结转。（41）12 月 31 日，公司按照董事会的决议，按全年净利润的 10%提取盈余公积金。（42）12 月 31 日，公司董事会决定分配给股东现金股利580000 元。（43）12 月 31 日，公司年末结转本年净利润。
