1、初级会计电算实操题建立账套：第一步：创建账套号：333 广州市华旭集团有限责任公司 账套路径：D：USPE 姓名启用日期:2006-01-01 第二步：单位信息：简称:华旭 第三步：核算类型：本位币：人民币，企业类型：工业，行业性质：新会计制度 会计主管：DEMO 第四步：基础信息:存货不分类， 客户、供应商进行分类,有外币核算第五步:会计科目级次:4-2-2-2-2-2-2 其余不变。精度核算：默认第六步：启用总账子系统。第七步：增加操作员：101 李东 密码：101 102 张悦 密码：102第八步：权限：撤销 DEMO 账套主管，以 101 作为账套号 333 的主管，同时给予张悦总账、
2、工资、固定资产管理的权限；账套的初始化设置：第一步：设置档案部门：1、管理部 2、生产部 3、销售部 4、财务部第二步：设置人员档案：007 李东 财务部 008 张悦 财务部第三步：设置客户档案分类：01 长期客户 02 中期客户 03 短期客户第四步：设置客户档案信息：001 广州市大同公司 档案分类：02 其余信息自己设定002 广州市万科公司 档案分类：01 其余信息自己设定第五步：设置供应商档案分类：01 工业 02 商业 03 其他第六步：设置供应商档案信息：001 广州市达观公司 档案分类：01 其余信息自己设定002 广州市如花公司 要案分类：02 其余信息自己设定第七步：结算
3、方式设置：1、现金 2、支票 3、汇票 4、本票 5、其他第八步：增加外币核算：美元 USD 2006 年 1 月 输入:8.5 第九步：设置会计科目会计编码 会计科目 说明 期初余额1001 库存现金 现金 日记账 5 0001002 银行存款 银行存款 日记账100201 工行存款 同上 5 000 000100202 中行存款 同上 1 000 000100203 建行存款 同上，美元1111 应收票据 客户往来1131 应收账款 客户往来 100 0001133 其他应收款 个人往来 7 0001403 原材料140301 甲材料 数量核算(4000 公斤) 400 000140302
4、 乙材料 同上 (5000 公斤) 100 0001405 库存商品140501 A 产品 数量核算(2000 件) 400 000140502 B 产品 同上(1000 件) 550 0001501 固定资产 5 000 0001502 累计折旧 760 0002101 短期借款 300 0002121 应付账款 供应商往来 262 0002111 应付票据 同上2301 长期借款 4 000 0003101 实收资本 7 000 0003141 利润分配314101 未分配利润 240 0005503 管理费用550301 工资 部门核算550302 办公费 同上550303 差旅费 同上
5、550304 其他 同上12562第十步:期初余额录入(与会计科目有关)和试算平衡附注：1、应收账款客户档案：大同公司，摘要：销售 A 产品 金额：100 000 其余信息自己设定；2、其他应收款个人往来：张悦 摘要：出差 金额：7 000 其余信息自己设定3、应付账款供应商档案：达观公司 赊购甲材料 金额：262 000 其余信息自己设定第十一步:凭证类别设置:收付 转凭证总账账务处理要求:对以下经济业务进行会计处理 ,并填制记账凭证 审核凭证 过账1、1 日，从工行提取款项 5000 元，以备用；2、2 日，张悦出差回来报销 7000 元；3、4 日，从如花公司购入 4000 公斤甲材料，
6、单价 100 元，税率 17%，款未付；4、5 日，销售 A 产品给万税公司 2000 件，单价 200 元，税率 17%，款未收；5、7 日，领用甲材料 6000 公斤，单价 100 元，生产 A 产品；6、8 日，收回大同公司的款项；7、10 日，支付达观公司货款8、12 日，收到投资人 20000 美元作为实收资本，存入建行。工资管理系统：第一步：启用工资系统和建立工资账套（1）工资类别个数：多个（2）核算币种：人民币（3）代扣个人所得税（4）不行进扣零设置（5）人员编码长度：3 位（6）启用日期：06-01-01（7）不建立工资类别第二步：工资信息化设置：（1）部门设置：5、研发部（2
7、）人员类别设置：1、无分类、2、经理人员 3、普通人员 4、生产工人（3）工资项目设置：项目名称 类型 长度 小数位数 增减项基本工资 数字 8 2 增岗位工资 数字 8 2 增职务工资 数字 8 2 增应发合计 数字 10 2 增缺勤扣款 数字 8 2 减养老保险 数字 8 2 减代扣税 数字 8 2 减扣款合计 数字 10 2 减实发合计 数字 10 2 增缺勤天数 数字 8 2 其他职工补助 数字 8 2 增（4）银行名称设置：广州市中国工商银行白云区支行 账号定长为 11 号第三步：建立工资类别：1、正式员工2、非合同工涉及每一个部门注意：建立了第一个工资类别后，关闭，再建立另一个工资
8、类别，再关闭第四步：打开工资类别：正式员工第五步：人员档案设置：输入以下人员，都要计税：人员编号 人员姓名 部门名称 人员类别 账号001 刘邦 管理部 经理人员 自己设定002 张三 同上 普通员工 自己设定003 王朝 销售部 经理人员 自己设定004 陈述 同上 普通员工 自己设定005 李东 财务部 经理人员 自己设定006 张悦 财务部 普通员工 自己设定007 刘海 生产部 经理人员 自己设定008 黄雀 同上 工人 自己设定009 孙兵法 同上 同上 自己设定010 黄高原 同上 同上 自己设定011 邓明基 同上 同上 自己设定012 方兴未 研发部 经理人员 自己设定第六步：
9、设置工资项目 把第二步（3）增加进来第七步：定义工资项公式缺勤扣款=缺勤天数*120养老保险=（基本工资+ 岗位工资）*0.08职务工资=(如果 人员类别=”经理人员”,1200,0) (函数公式)职工补助=(如果 人员类别=”经理人员” 400,350) (同上)第八步:基本工资数据录入:要求基本工资经理人员在 3000 元以上,普通人员或工人 2000 元岗位工资:经理人员 4000 元以上 ,普通人员或工人 2500 元以上;第九步:假定生产部门超额完成生产任务 ,每人在岗位工资上+600 元第十步:假定销售部门超额完成销售任务 ,每人在岗位工资上+1000 元第十一步:计算个人所得税:
10、计税基数为 2000 元.第十二步:设置工资分摊:以工资表的”应发合计”为准,设置以下转账分录:部门 人员类别 借方 贷方管理部、财务部、研发部 无分类 管理费用-工资 应付工资销售部 无分类 销售费用 应付工资生产部 经理人员 制造费用 应付工资生产部 工人 生产成本 应付工资固定资产管理系统第一步：启用固定资产管理系统和建立固定资产账套：（1）启用月份：2006 年 01 月（2）折旧信息：平均年限法（一） 每个月计提（3）编码方式：级别：1 2 3 4 编码长度：2-1-1-2 总长度：6 自动编码 卡片号长度：3（4）账务接口：固定资产 和累计折旧（5）完成第二步：固定资产系统的初始化
11、（1）部门设置 已做（2）资产类别设置：编码 类别名称 净残值率 计提属性01 运输设备 5% 正常计提02 生产设备 5% 正常计提03 办公楼 5% 正常计提04 其他设备 5% 正常计提第三步：增减方式设置增减方式录入 对应入账科目增加方式：直接购入 工行存款在建工程转入 在建工程减少方式：毁损 固定资产清理报废 固定资产清理出售 固定资产清理第四步：部门对应折旧科目设置：部门 对应折旧科目管理部、财务部、研发部 管理费用-其他销售部 销售费用生产部 制造费用 第五步：折旧方法设置：选年限平均法（一）第六步：输入固定资产的期初余额：固定资产名称类别编号所在部门增加方式 年限开始使用日期原
12、值 累计折旧对应折旧科目小汽车 01 管理部 直接购入 10 2005-01 200000 19000 5503-04小客车 01 销售部 直接购入 10 2005-01 180000 17100 销售费用建筑物 03 管理部 在建工程转入 40 2002-01 3200000 304000 5503-04电子车床 02 生产部 直接购入 20 2002-01 1820000 345800 制造费用电脑 04 财务部 直接购入 5 2004-01 120000 45600 5503-04研发设备 04 研发部 直接购入 10 2005-01 300000 28500 5503-04合计： 50
13、00000 760000第七步：固定资产变动：（1）1 月 20 日小客车进行更新改造，原值增加 20000 元；变动原因：更新改造（2）1 月 22 日，管理部小汽车更换新车，原小汽车转移至销售部。变动原因：调拨（3）1 月 25 日，管理部购入小汽车一台，价值 20 万元，用银行存款支付，净残值率5%，预计使用年限 10 年；（5）1 月 26 日，生产部门经税务部门核定，使用年限由 20 年延长至 30 年。（8）完成上述经济业务记账凭证。第八步：计提本月计折旧1 月 31 日，计提本月折旧第九步：固定资产减少：1 月 31 日，财务部电脑损坏期末处理：对总账、工资、固定资产期末处理财务报表第一步：启用财务报表第二步：设置报表尺寸；11 行 4 列第三步：定义组合单元；A1 ：D1 和 B2：C2第四步：画表格线；A3：D11第五步：输入报表项目第六步：定义报表行、高第七步：设置单元风格；第八步：设置关键字和关键字位置；关键字：年月日第九步：定义报表公式第十步：报表数据处理：第十一步：保存文件（1） 录入关键字；（2） 报表重算财务报表分析编制单位：华旭集团有限责任公司 单位：元资产分析 期初余额 资产分析 期末余额货币资金 货币资金库存商品 库存商品固定资产 固定资产减：累计折旧 减：累计折旧固定资产净值 固定资产净值应收账款 应收账款合计 合计
