1、1附录 1：封面财政所内控机制建设基本规范手册二一二年七月2附录 2：前言前 言财政所主要负责编制街道年度财政预决算草案，管理街道预算内外资金，实行“收支两条线” 管理， 负责街道内各项行政事业性收费的管理、监督、检查工作。贯彻执行行政事业单位财务会计制度和各项财经方针、政策；按照会计制度的要求，正确及时办理行政经费会计业务，做到准确记帐、算帐、按时报送财务报表；负责街道各项经费的结报工作。负责街道辖区内会计人员的会计继续教育培训等各项会计管理工作；负责涉农补贴及家电下乡补贴的兑付工作；负责协调政府工程项目审计工作。3附录 3：目录目 录一、领导小组、工作方案财政所工作职责1、严格执行预算法，
2、编制街道年度财政预决算草案；管理街道预算内外资金，实行“ 收支两条线” 管理， 负责街道内各项行政事业性收费的管理、监督、检查工作。2、严格街道年初预算执行工作及相关预警工作。3、负责街道的“收支两条 线” 管理工作及 “小金库”自查管理工作。4、负责财政票据的监督管理工作。5、贯彻执行行政事业单位财务会计制度和各项财经方针、政策；按照会计制度的要求，正确及时办理行政经费会计业务，做到准确记帐、算帐、按时报送财务报表；负责街道各项经费的结报工作。6、负责街道辖区内会计人员的会计继续教育培训等各项会计管理工作；负责涉农补贴及家电下乡补贴的兑付工作。7、负责协助政府工程项目审计工作。8、承办上级财
3、政审计部门和街道办事处交办的其他各项工作任务。二、职责权限财政所岗位说明书4职位名称：前洲街道财政所 所长:臧静标工作职责：、全面负责财政所工作，组织安排所内事务，明确分工，落实责任制，按月召开一次所务会议，检查、督促各岗位工作完成情况。、负责组织编制街道财政预决算，并经人民代表大会审议后，认真组织实施。、配合领导搞好财政资金的安排使用，定期向领导汇报资金收支状况，提出资金收支安排建设性意见。、负责调度安排好资金，指导出纳拨付好财政资金，签好资金使用请款单，及时掌握资金收、付、存动态。、负责制订工作计划，建立健全各项规章制度，加强所内人员的思想教育和作风纪律教育，搞好所内自身建设，带领全所同志
4、完成街道和上级下达的财政工作任务。、关心所内人员的生活，帮助同志解决工作和生活上的实际困难，指导财政业务工作，积极开展批评与自我批评，千方百计调动全所人员的工作积极性。、密切部门间的联系和协作，协调好与各单位的关系。完成领导和上级部门交办的其他工作任务。职位名称: 前洲街道财政所 副所长：凌仁荣工作职责：1、坚持四项基本原则，减轻所长工作负担，成为所长的得力助手。2、协调处理好所内、所外的各种关系，加强部门间工作上的联系和协作，做到相互配合，努力为财政所开展工作创造良好的环境，确保财政收入的及时、足额完成。3、依靠所长开展工作，对所长负责，抓好分管工作，经常向所长汇5报工作，加强所内外情况沟通
5、，提供合理化建议，当好所长的参谋和助手。4、坚持执行财政和财务制度，加强调查研究，如实反映情况，以身作则，维护财经纪律，同一切损害国家和集体利益的行为作斗争。5、积极做好融资工作，负责协调与银行等融资机构的关系，积极参与融资平台的搭建及融资的前期准备工作，负责银行贷款的转贷款工作，确保财政资金安全运行。6、组织和指导所属预算单位和镇、村企业、村级集体经济组织的财务工作，组织开展会计人员年度继续教育业务，配合协助审计工作，并及时组织资料向政府汇报。7、负责所内会计档案管理工作，指导会计档案方卷归档，按照会计档案管理办法建立相应的档案管理制度，确保会计档案全面、完整、科学、合理。职位名称：前洲街道
6、财政所 总预算会计：邓倩工作职责：1、认真贯彻执行党的财经方针和政策，坚持预、决算制度，在所长的领导下，抓好资金的筹集、分配和管理调度工作。2、配合所长搞好街道财政预算的编制和决算实施的编报工作，开展预算执行情况的分析，按季向领导和所长报送预算收支执行情况分析材料。3、按照财政局的要求，建好总预算会计财务帐册，并认真按照会计工作达标要求，严格财务制度，做好财务工作，按时报送财务报表。4、负责对所内其他岗位会计的业务指导和监督管理，负责街道行6政、事业单位的财务辅导和汇审工作，按季开展财务汇审。5、为保障会计电算化的正常开展，确保会计核算软件的正常运行，平时应严格做好硬件的维护保管和会计资料、数
7、据的备份工作。6、完成领导交办的其他工作职位名称：前洲街道财政所 票据专管员：俞鸿源工作职责：为加强本街道票据管理，特制定本办法。1、具体负责街道收费票据的发放、结报、查验和管理工作。2、严格按区财政局规定的范围，定期、限量发放票据，并按票据种类分类领用、核销和结报。3、按区财政局规定设置票据领用、核销台账，并输入电脑进行系统管理，做到领用、发放、结报、核销票据手续齐全、记录完整。4、妥善保管好各类票据，并做到存放有序，查找方便。5、定期账实核对，有盘点记录，对所属单位领用票据进行定期或不定期检查。职位名称：前洲街道财政所 单位预算会计：边维敏、华卿纯工作职责：1、负责街道机关经费的结报工作，
8、坚持原则，维护财经纪律和财务制度，严格执行街道机关行政经费管理细则，杜绝违纪现象发生。2、正确办理日常会计业务，按照区财政局要求，建好会计帐目，认7真做好记帐、算帐、报帐工作，及时报送有关会计报表和资料，按月向所长和分管领导编报街道机关行政经费收支状况分析材料，并提出合理建议，当好参谋。3、负责街道机关财产的登记建帐工作，配合党政办公室做好财产的添置登记工作，建好机关财产台帐，按时提供机关部门包干经费使用情况。4、督促街道机关出纳，严格执行财务制度和机关行政经费管理细则，坚持审批制度，严格审核原始凭征，按月抽查出纳会计的银行存款和现金。5、负责街道机关干部职工的工资单编报工作，在街道人事部门的
9、管理下，正确发放各项人员经费。6、完成领导交办的其他工作。职位名称：前洲街道财政所 出纳会计：唐俊燕工作职责：1、按照资金的不同来源和性质，办理各种资金的出纳业务，记好现金和银行存款日记帐，做到日清日结。2、负责街道机关的经费报销工作，坚持审批手续，严格管理制度，认真审核各类报销凭证，正确办理报销业务，对不符合开支范围和标准以及手续不完备，票据不规范的，要坚持原则，敢于抵制，并做好宣传解释工作。3、坚持现金管理制度，库存不超越限额，并妥善保管不出差错，坚持每天一次库存现金盘查制度，达到日清月结，帐款相符。严格公务8费管理制度，搞好结报。4、凭证交接有手续记载。5、完成领导交办的其他工作任务。职
10、位名称：前洲街道财政所工作职责:1、协助主任负责“中心 ”的政治思想教育工作，引 导工作人员正确处理监督与服务的关系。2、指导“中心 ”工作人 员执行会计法)， 规范会计核算，真实、完整、准确、及时反映各预算单位的财务收支状况。3、负责各预算单位预算资金的审批工作及用款计划的报批。4、建立健全“中心”内部考核机制，组织业务 培训和业务考核，促进工作人员业务素质全面提高。5、建立健全“中心”内部牵制制度，强化内部制 约机制，定期布置、检查、总结“ 中心” 工作， 发现问题及时纠 正解决，不断提高工作效率和工作质量。6、组织协调“中心”与财政所各岗位、各 预算单位的工作关系。职位名称：前洲街道财政
11、所 财政集中支付中心出纳会计：周明妍工作职责：1、负责受理各预算单位的财政性资金支出的结报工作。2、对各预算单位提出的直接(授权)支付申请进行审核，对各预算单位的支出计划执行情况、原始凭证合法性、金额正确性、结报手续9完备性等进行复核。3、开具直接支付(授权)支付令。4、根据银行支付回单进行确认，及时传递数据和原始凭证，经常与财政总预算会计岗位及各核算会计核对。5、妥善保管“中心”在银行预留的印鉴 。6、正确处理监督与服务的关系，树立“窗口” 的良好形象。 7、完成领导交办的各项中心工作。职位名称：前洲街道财政所 财政集中支付中心核算会计：周唯燕工作职责：1、负责各预算单位的代理记帐核算工作。
12、2、及时进行帐务处理，科目运用准确，信息真实完整。3、复核确认结报单及入帐凭证，正确、及时汇总生成会计报表。4、根据单位管理需要，适时提供相关会计信息。5、协助各预算单位编制部门预算，做好财务分析，增强服务意识，处理好服务与监督的关系。6、妥善处理好会计档案，及时对单位会计资料归档。7、完成领导交办的各项中心工作。10三、流程图11编制年度单位（部门）预算部门负责人上报、分管领导审核并上报办事处审批。年初未预算新增支出项目部门年度包干经费是否同意分管领导审核，按支出类型由办事处主任审核签字财政所结报是部门负责人签字否单位年度预算领导班子会议讨论通过每月初由财政所报支出序时进度每月按支出进度按支
13、出类型由办事处主任、副主任审核签字后报支流程控制：（1）年初财政所根据当年的预算下达各部门年度包干经费指标。（2）街道全部支出均应严格遵照预算执行，如遇政策性调整增加的支出及年初未预算的新增支出项目须经街道办事处主任办公会议研究决定，并经办事处主任审批后方可列支。（3）各类预算内支出报销手续严格按以下规定执行：人员支出。包括工资、补贴、奖金、缴纳社保金、公积金等。需经街道办事处主任、副主任审批后方能列支。如有变动，需经街道办事处主任办公会议研究决定后，经办事处主任、副主任审批后方能列支。公用支出。指维持单位正常运转所必须的基本支出，具体包12括办公费、水电费、邮电费、差旅费、培训费等。应严格按
14、照年初预算执行并由街道办事处主任审批后方能列支。事业支出：包括各部门事业经费、业务招待费、办公设备购置费维修费、 扶持民营企业发展专项资金、集体企业转改制职工安置费等经费。由街道办事处主任、副主任审批列支；超支使用需提前报告并经办事处主任办公会议或 研究同意方能列支。上缴上级支出、对附属单位的补助支出。严格按照街道年度财政预算经办事处主任审批列支。（4）经办人员持合法的原始凭证及相关资料（如会议通知、合同协议等），按照财务报销程序到财政所办理报销手续；（二）风险识别与控制风险点一：年度（单位）部门预算编制是否真实、准确、完整。1、控制标准：部门预算编制政策规定。2、控制措施：（1）财政所协同部
15、门合理编制年度预算；（2）按照规范加强资金使用管理。3、责任部门与岗位：上述控制措施由财政所、各部门负责人、经办人员负责实施。风险点二：各部门申请使用经费是否合规。1、控制标准：街道财务管理相关规定。2、控制措施：（1）经费申请部门准确测算，提出真实、合理、完整的经费预算申请；（2）部门负责人对经费申请严格审核；（3）财政所按照相关规定办理财务手续。3、责任部门与岗位：上述控制措施由部门经办人员和部门负责人负责实施。13四、制度汇编财政所文明办公守则为促进机关文明办公,进一步改进工作作风,提高办事效率，改善服务质量，树立良好的财政整体形象,特制订本守则。、 办事效能、 学习政治理论，忠于党和国
16、家。、 执行方针政策，严守财经法规。、 刻苦钻研业务，准确处理公务。、 掌握相关技能，提高工作效率。、 廉洁自律、 执行廉政规定，当好人民公仆。、 坚持秉公办事，严禁以权谋私。、 崇尚艰苦奋斗，反对奢侈浪费。、 遵守职业道德，促进优质服务。、 言行举止、 文明礼貌待人，态度和蔼亲切。、 推广说普通话，提倡文明用语。、 举止端庄稳重，表情自然诚恳。、 公务接待热情，礼节规范得体。、 环境卫生、 落实卫生责任，整体环境达标。、 车辆停放有序，物品摆放整齐。、 室内整洁俭朴，室外清洁美化。、 人人讲究卫生，个个自觉保洁。、 服饰仪表、 注意外表修饰，讲究穿戴礼貌。、 衣着协调得体，不穿奇装异服。、
17、佩带首饰适度，禁止浓妆艳抹。、 仪表庄重大方，保持良好形象。14财 政 所 优 化 服 务 承 诺 制 度为了进一步改进服务提高服务基层、服务群众、服务社会的能力和本领，特制定本服务制度。一、服务实行首问责任人制度1、本制度所称首问首办责任人是指外来办事人员第一个问到(包括电话咨询) 的所内工作人员。2、首问责任人要热情接待服务对象，耐心解答服务对象提出的咨询事项，做到有问必答，百问不烦，并使用文明用语。3、接听电话在正常情况下要做到“铃响三声，必有应声” ；“先说您好，后报部门，再问事情”。4、接待来访要做到“主动热情打招呼，热心耐心问事情，清楚讲解不马虎”。5、服务对象咨询的事项，首问责任
18、人在听清问询后，凡属职责范围内的，要认真解答，特别是对政策的解释要清晰，不能以“不知道” 、“不 归 我管 ”等为由推脱或敷衍 问询者；不属于自己 职责范围或对所问事项不清楚的，要主动与有关部门、单位或有关人员联系，并告知服务对象要去的部门、科室的地点及电话。6、对需要前来办理有关手续的，要明确告知办事条件(所需材料、手续及办理程序等)，对不符合政策规定或缺少相关手续的，要一次性对其讲明政策和原因。遇到对政策理解有差异的服务对象，要坚持原则，耐心说服，在工作过程中，杜绝使用工作忌语。7、凡因违反本规定，受到服务对象投诉，经调查属实或被领导及监督人员发现的，按有关规定进行处理。二、优化办事程序接
19、受基层单位的来人、来电的咨询做到当天答复，并及时与有关部15门(单位)联系，如当天不能答复需请示领导的，说明原因，并在七个工作日内主动与对方联系给予答复。三、实行责任人考核制度工作中对首问服务事项属于本职范围的不按规定及时办理，出现投诉情况的；不属于职责 范围的不及时提交有关部门并及时告知当事人，出现投诉情况的；工作中存在 办事拖拉、推遣、违反工作程序或行政不作为，被投诉后查实 的均实行一票否决制，取消年终评优资格。财 政 所 学 习 制 度一、指导思想和要求： 为认真贯彻“三个代表 ”和科学发展观 的重要思想，进一步提高所内同志的理论、政策、业务工作水平，努力建设高素质的财政干部队伍，更好地
20、推动科学化精细化管理，积 极开创财政工作新局面。二、学习的重点和要求：1、积极参加机关组织的各种学习。在学习过程中要认真听讲，做好记录，领会精神实质，联系思想和工作实际深入思考。2、积极参加党支部组织的各项活动和所内组织的学习，一般不得进行与学习无关的活动(除特殊情况外)。3、严格遵守学习的各项规章制度，外出需履行请假手续，未经领导同意，不得缺席，并做好学习点名记录。4、坚持自学与辅导相结合，理论联系实际相结合，通过学习，达到自我教育、自我规范、自我提高。争做新时期的合格财政工作者。三、学习的时间安排：组织财政所全体人员进行定期和不定期的学习，原则上集中学习16每年不少于六次。所 务 会 议
21、制 度为加强财政所内部管理，提高工作的透明度，促使各项工作有条不紊，紧张有绪，以便相互沟通情况，加快工作节奏，提高工作效率，更好地做好财政工作，特制定所务会议制度。、 所务会议由所长主持，全所人员参加，必要时可邀请领导参加，并有专人会议记录。、 所务会议原则上每月召开一次，如有特殊任务和情况视实际需要而定。、 全所同志应在会前妥善安排好岗位工作，准时参加会议，会议期间不得接待外客和处理其它事务，一般不准请假。、 所务会议主要内容：、 认真学习党和政府的有关方针和法律法规、时事政治和上级财政部门的文件、简报等，传达贯彻街道党工委、办事处的工作精神。、 组织政治、业务学习，进行思想交流，通报各项工
22、作的完成情况。、 总结前阶段的工作，分析存在的问题和原因，研究解决的办法和措施。、 部署落实下阶段工作计划和目标任务。五、对所务会议研究决定的问题，各岗位都要认真贯彻、落实，按规定的时间和要求完成好，对各岗位重点性工作任务，完成的措施、方法和效果等都应形成书面汇报材料，及时反馈给所长和有关领导。政 务公开制度为了促进依法行政和文明办公，准确履行财政职能，更好地为经济和社会事业发展服务，特制定基层财政政务公开规范制度：一、公开政策规定，公开财政财务。1、财政收支执行情况定期公开，按季在政务公开栏公布财政收支17情况。2、各项行政性收费标准公开。3、政策规定、业务的办事程序及时公布，做到方便明了，
23、公正办事。二、提高工作效率，提高服务质量。力求随到随办，落实到位。确定办事期限，能快则快；坚持急事急办，特事特办；职权范围之内，不拖不推；不能办的给予明确答复。三、主动接受监督。公布文明办公守则，实行亮牌办公，设立监督电话，设置意见箱、聘请义务监督员，随时接受社会对财政所廉政、效能、作风等方面的监督，调查、处理结果及时回复。安全制度为促进文明办公，规范办事行为，确立防范意识，确保财政所的安全工作万无一失，特制定本制度。一、做好财政所的防盗门窗，并确保安全牢固，杜绝失窃现象的发生。二、清查财政所内的用电线路，确保用电安全，杜绝因电线引起的火灾。三、办公室应做到随手关门，随手锁抽屉。四、各类票据要
24、有专人妥善保管，锁入专用保险箱。五、各类会计资料及档案要有专人妥善保管，要有专门的档案保管制度。六、财政所内的印鉴、支票要有专人负责，分开保管。七、出纳会计处现金储备不得超过银行规定的限额，现金不得放在办公室抽屉内过夜。18八、银行提现达到一定数额时，出纳会计提现，必须有人陪同，确保途中安全。财务会审制度为贯彻落实“三个代表 ”和科学发展 观的重要思想，深化党风党纪教育和勤政廉政教育，坚持会计两则及财经纪律、财务制度，实行财务公开，接受检查和监督，特制定如下制度：1、坚持民主集中原则和所长领导下的分工负责制。所内财务资料公开，定期进行财务会审，提高财政工作的透明度。2、对上级部门有关财务处理方
25、法公开，并及时组织全所同志学习新的财务管理制度。3、财务会审由兼职财监员具体负责，每月组织，本着实事求是的态度，根据各个岗位的责任制，定期不定期对各岗位财务进行审计。4、财务会审必须由专人记录，注明时间、地点，简要说明会审情况及处理意见，并由会审人(包括所长、总预算会计、财监员、集中支付中心各岗位会计、项目资金专管员等)签字认可。5、会审过程中如发现问题，由所长负责，及时责令当事人在规定的时间内进行纠正，逾期不改将根据有关规定处理。6、加强群众监督，听取基层对本所廉政建设、财务公开及成果等方面的意见，及时发现问题，解决问题，保证财政工作沿着健康有序的轨道发展。会 计 档 案 管 理 制 度为了
26、认真贯彻财政部、国家档案局印发的会计档案管理办法，加强会计档案的科学管理，切实地把会计档案管好，更好地发挥会计档19案的作用，为社会主义现代化建设服务，特制订本制度。一、立卷归档制度、 会计档案的形成、积累、整理立卷归档工作列入工作计划和工作内容。、 在会计年度终了后，所内有关人员应及时将本所工作中形成的会计资料收集齐全，分类合理，立案成卷，交档案管理员。、 会计档案由档案管理员编写好会计档案案卷目录，编造清册后交档案室保管。、 会计档案向档案室移交时，交接双方应当面清点，并在移交清册上签名签章。二、保管制度1、 会计档案必须进行科学管理，要做到存放有序，查找方便并做好防潮、防盗、防火、防虫蛀
27、、防鼠等工作，确保会计档案的安全保管。2、 会计档案的保管期限，根据会计档案管理办法的规定分为永久、定期两类，定期保管期限分为五年、十五年、二十五年三种。3、 要严格执行保密制度，不能随意堆放，严防损毁，散失和泄密。三、查阅利用制度、 本所原经办人员，需要查阅会计档案材料时，须经档案管理人员同意，其他人员利用会计档案，须经本所负责人同意后方可查阅，查阅档案，必须办理借阅手续。、 外单位来所查阅会计档案材料，需持本单位介绍信，经分管街道领导批准后，才可办理借阅手续。、 档案原件必须在档案室查阅，一般不得借出，如有特殊需要须经街道领导同意，借阅单位应出具借条，注明借阅目的，查阅的内容和归还时间。由
28、借档人员和档案室经办人员在借阅登记簿上签名，原始凭证一律不准借出，如因特殊需要使用原始凭证时，经街道领导，可由档案室提供复制件，但不得拆散原卷，向外单位提供原始凭证复制件时，借阅人应在查阅登记簿上登记，归还时应由收取人签名。四、销毁制度会计档案保管期满，需要销毁时，由街道机关档案室会同本所有20关人员共同鉴定，编造销毁清册，提出销毁意见，经街道领导审查报主管单位批准后才能销毁，在销毁前要认真进行清点，销毁时，档案室和本所均应派员监销，在销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告街道领导。五、对于违反会计档案管理制度的，应严肃认真进行检查纠正，情节严重的应报街道领导严肃处理。财 政 所 内 部 监 督
29、 制 度为了增强工作责任性，防止失误，加强勤政、廉政建设， 特制订本制度：I、坚持拨款、支出审批制度。所有财政资金都需分管财政领导审批同意后才能拨付。总预算资金的拨付应凭所长开出的拨款单，总预算会计才能拨付。2、坚持票据登记缴销手续，凡所内使用票据坚持按月销号制度，严格检查缺票、缺号情况。3、搞好按月内部会审。实行交叉审核帐册凭证，从记帐凭证的正确性，会计科目运用的准确性，发票审批等方面审核。所内银行存款和现金由兼职财监员定期、不定期进行审核，达到相互制约，共同提高的目的。4、总预算、支付中心会计、出纳员不可相互兼职。5、预留银行印鉴应分开保管，严禁一人保管使用。现金管理制度一、发票报销制度坚
30、持领导一支笔审批，经办人、部门负责人(或证明人)签字的完备手续，检验发票的大小写金额相符。对于大额发票(2000 元以上)，21坚持以转帐为主，特殊情况的，问明原因，领导再次确认后，写明以现金支付，再予以支付。二、领款清销制度对外出办事需预先领款者，根据具体情况，确定清销日期。对逾期拖欠者，及时反馈给领导，予以处理。三、日清月结制度坚持每日终了核对现金库存与备用金余额，使之相符，不得有误。四、现金安全制度将结帐后库存现金下班前送至银行，履行寄存手续。五、收支两条线，不得坐支现金。六、月末现金余额不超过规定，不得以白条抵库。七、财监员不定期抽查库存现金，并做好台帐记录。八、办理现金收付业务时，必
31、须做到票据、计算器(算盘)、现金三者数据相符。如有疑问，坚持复点复查。九、对于个人预支款，定期向当事人催缴，保证集体资金的合理使用。十、对于违反原则、不履行必要手续者，一律不予办理。印 鉴 使 用 、保 管 制 度为了更好地执行财经纪律制度，确保货币资金的正确、安全使用，就印鉴的预留、使用、保管规定如下：一、各个帐户的银行预留印鉴应由相关人员保管，并且责任到人。在财政所的印章交接登 记簿上的“交接印章印模”上留有预留印鉴，指定专人负责。二、银行预留印鉴之印章实行分开管理，在使用时由本人亲自使用自己所管印章。22三、如遇出差、开会等特殊情况，需留下本人所管印章时，应在(印鉴支票交接登记簿上办理交
32、接手续以及交接时间，确保工作的正常开展。四、对本人所管辖的印章，不办手续不得任意出手，谁出问题谁负责。五、印鉴交接登记簿由所指定专人保管。财 政 所 下 基 层 工 作 规 定为了进一步加强机关效能建设，提高服务质量，加强廉政建设，自觉接受社会和群众监督，现规定如下：1、坚持两人下基层制度。2、建立外出留言及打招呼制度，所长向分管领导留言，工作人员向所长留言。3、工作人员要经常深入基层了解情况，指导工作提供服务，帮助基层解决疑难问题。4、下村、下企事业单位工作期间要自觉维护机关形象，不准向基层索要钱物，不准到基层报销票据，不准擅调基层车辆，不准利用下基层工作之便参与各种形式的娱乐活动。午间严禁
33、饮酒，严禁酒后驾车。重 点 企 业 联 系 服 务 制 度为进一步加快经济发展和财政收入稳定增长，适当集中财力支持企业发展，突出扶优育强，力争通过几年的流动扶持，培育一批规模企业和利税大户，特制定如下企业联系制度：1、根据区委、区政府的要求和企业的实际财力情况，认真排查，详细核实，确定当年度的重点企业名单。2、由专人负责，确立重点企业月联系制度。233、认真收集和上报各类报表，每季按时报送区财政局4、及时了解企业的应税销售情况和各类税费的上缴情况，对财税贡献大的企业根据上级 要求和标准实行分档次奖励。 集 中 支 付 审 核 报 账 制 度为加强会计核算和监督，严格审核报账制度，规范预算单位资
34、金收支管理，提高资金使用效益，提升工作效率和服务质量，根据有关财务制度规定，特制定本办法。一、用款票据审核(一)部门单位用款单据应符合有关财经法规、票据管理办法的规定和要求。1、票据内容应填写清楚、完整，金额计算准确，品名摘要具体，票据抬头应与报账单位名称一致，并加盖发票专用章、财务专用章或收费专用章。2、票据必须经手人、证明人、审批人三方签字手续齐全。3、对于需要转账支付的票据，转账收款人应与票据开具人一致，否则支付中心不予受理。(二)用款申请应内容、项目真实完整，用途清楚，支付方式明确，摘要简明，大小写金额相符。l、预算单位用款申请内容、项目应与批复的用款计划、所附的原始票据的内容、项目一
35、致，否则不予办理。2、预算单位申请授权支付内容应符合财政集中支付中心备用金管理办法的要求，否则不予办理。3、财政集中支付中心报销汇总审批表应写明所附原始凭证张数、用途、大小写金额、报账支付方式等内容，应有单位领导审批意见和报账员签字，并加盖预算单位预留印鉴。24二、用款事项审核(一)预算单位用款申请应在批准的用款计划内提出， 否则不予办理。(二)凡属政府采购项目的支出，应严格按照政府采购的有关规定执行。(三)公务费开支，应严格按照现行有关文件规定标准执行。(四)可以财政直接支付的一律不得单位授权支付。(五)凡属工程项目，主办单位需持工程立项文件、工程预决算以及政府采购审批手续，严格按照合同约定
36、或采购办的付款通知办理结算手续。 (六)其它符合开支范围的费用及业务支出，按照有关规定执行。三、报账办法和程序(一)各预算单位要确定 1 名报账员。由报账员到财政集中支付中心办理结帐报账手续。 “财政集中支付中心” 根据会计事项发生的具体情况采用直接支付和授权支付方式，开具支付令，将财政性资金支付到收款人或用款单位帐户。(二)支付中心根据业务需要和具体情况核定预算单位“定额备用金”，由报账员负责按规定管理使用。(三)报账员将单位负责人签批后的原始凭证经过整理、归类、粘贴，填制原始凭证汇总单，然后根据原始凭证汇总单逐项填写汇总报账单，报账单位应载明所附原始凭证张数，简明的摘要和支付方式。(四)各
37、部门单位报账员将整理好的原始凭证、报账单交支付会计接单审核，出具支付令，并按银行结算回单确认 经济业务，并传递业务信息，交部门单位核算会计复审记账核算。(五)对于不真实、不合理的开支凭证，支付中心有权拒绝支付；对于记载不明确、内容不完整的支出凭证，支付中心有权予以退回，要求25更正、补充。重 点 企 业 基 层 群 众 联 系 服 务 制 度为了进一步改进服务，提高服务基层、服务群众、服务社会的能力和本领，特制定本服务制度。I、根据区委，区政府的要求和企业的实际财力情况，认真排查，详细核实，确定当年度的重点企业名单。2、由专人负责，确立重点企业月联系制度。每月走访重点企业，了解企业实时情况，掌
38、握企业运行动态。3、做好区局与企业的联系桥梁作用，及时掌握财政对企业在建项目支持、资金补贴等信息，并上报区局相关科室。4、自觉钻研业务，熟悉掌握政策文件内容，引导企业自主创新、科技创新，做大做强企业，形成集团企业、品牌企业。5、自觉接受企业、基层群众监督，树立良好财政形象。街 道 财 政 资 金 、重 点 项 目 跟 踪 联 系 制 度为了确保财政资金安全高效运行，提高财政服务基层、服务群众能力，特制定如下制度。一、镇级财政资金包括各级政府安排和分配用于乡镇（街道） 以下的各种财政资金，以及乡镇（街道）本级组织的各项收人。二、根据财政资金使用性质的不同，实行分项目专项资金管理监督。三、由专人负
39、责，对财政资金、重点项目实行跟踪监督管理，实时掌握资金动态及项目进展情况。四、财政资金、重点项目跟踪监督管理，要坚持以下原则：(1)依法26行政、规范管理的原则；(2)跟踪问效的原则；(3)跟踪监督与日常监督相结合的原则；(4)跟踪监督与专项检查相结合的原则；(5)跟踪监督实施结果与年终目标考核相挂钩的原则。五、财政资金、重点项目的跟踪监督管理必须实行全程跟踪监督管理。即实行事前、事中、事后的监督管理。财政所首问负责制1、实行首问责任制。第一位接受以来访、来电、来信方式到本单位办理公务、联系事务、了解政务、反映情况等的公民、法人或其他组织的工作人员，应负责现场处理或引导办理相关事宜，使之得以及时、有效办理各类政务事项。2、推行首办责任制。依照工作分工或者领导安排，由首位承办具体服务事项的工作人员负责办理该项事务，该工作人员即为首办责任人。3、推行一次性告知制。对服务对象到本单位办事或电话咨询有关办事事宜时，首办责任人应当一次性告知其所要办理事项的办理程序、所需材料及相关要求。4、实行限期办结制。对服务对象要求办理的事项，在符合有关规定和要求的前提下，首办责任人应在承诺的时限内办结，不得推诿或拖延。27附录 4：说明1、正文的标题采用二号宋体，正文采用三号仿宋体；2、原则上流程图在一页上，字号不限；3、流程图包括五个方面内容：流程图 基本规范制定依据风险点及预控措施岗位职责
