1、后勤财务情况汇报,孟淑云,前 言,根据我们处学习活动的安排以及领导的要求，后勤财务部现以后勤2005年财务决算数为依据向各位作后勤财务情况说明，也许汇报得很浅显，但希望就这次汇报交流使大家在进一步了解后勤的基础上提出自己的认识和建议，以促进后勤财务管理更顺应学校财务的发展。,一、后勤概况,（一）机构设置,后勤保障系统设置为后勤管理处和八个行业化服务实体。后勤管理处下设四个科室：综合科、规划科、管理科、监控科，并设挂靠单位：房改办、家委会、爱卫会、三个幼儿园等。八个行业化服务实体：水电管理服务中心、供暖管理服务中心、校园管理服务中心、楼宇管理服务中心、饮食管理服务中心、交通服务中心、通讯服务中心
2、、商贸服务中心。,（二）人员情况后勤现有正式职工656人，企业编制职工52人，临时工2514人，共有职工总计3222人。,后勤机关及挂靠单位人员情况表,二、财务管理体制,学校后勤工作是保障教学、科研顺利进行，满足师生生活需求的基础性、保障性、服务性工作。后勤管理处既担负着服务的职能，又担负着管理的职能。后勤社会化已赋予后勤各中心一定的自主经营权，为此，学校实行“统一领导、集中核算、目标管理”的后勤财务管理体制，给予后勤各单位足够的活动空间，保证其顺利履行应有的各项基本权利。,（一） 后勤管理处是学校后勤管理的经济责任中心，学校每年对后勤管理处下达一定的经营管理目标，后勤管理处对学校制定的目标负
3、责。后勤各中心是后勤管理处的第二层经济责任中心，后勤管理处依据学校下达的目标再与每个中心签订经营管理目标责任书，各中心对后勤管理处下达的经营管理目标负责。后勤机关及挂靠单位的工资、岗位津贴，在后勤完成学校制定的目标后由学校发放。管理服务型中心：水电、供暖、校园和楼宇，工资由学校发放，岗位津贴自筹。公益性服务中心：饮食中心，工资由学校代发，完成上交核定的条件费、工资返还和规定的创收收入后，岗位津贴自筹；幼儿园，工资由学校发放，完成规定上交的条件费和创收收入后，部分岗贴由学校发放，其他自筹。经营性中心：商贸、通讯和交通中心等，工资由学校代发，完成上交核定的条件费、工资返还和规定的创收收入后，岗位津
4、贴自筹。,（二） 学校设立会计服务中心后勤财务部，全面负责后勤业务的资金结算和会计核算工作，如实反映后勤财务状况和经营成果。后勤各中心由学校会计服务中心委派主管会计。后勤财务部根据后勤各中心经营性质、特点，按行业财务制度、会计制度的规定，设置会计核算帐务体系和报表体系，向学校和后勤管理处报送财务报表及财务分析。,（三） 后勤财务严格按照上级和学校各项财经规定办理后勤经济业务，正确处理与学校的财务关系，妥善处理与外部的各种经济关系，维护学校和后勤的社会信誉和形象。后勤管理处建立并逐步完善了内部经济责任制，实行内部经济核算，各中心在规定的定额和费用限额内本着“增收节支、增产节约”的原则，挖潜增效。
5、在统一领导下实行分级分权的管理方式，严格划分各自的经济责任，充分有效的发挥激励机制，建立健全内部约束机制。,三、财务状况说明,后勤期末总资产6472万元，比年初总资产的5689.93万元增加了782.07万元，增幅13.74%。其中货币类资产1112.35万元，占总资产的17.19%；权益类资产2165.33万元，占总资产的36.9%；物化类资产3194.32万元，占总资产的49.36%。 后勤期末总负债2316.91万元，比年初总负债的2002.09万元增加了314.82万元，增幅15.72%，资产负债率35.8%。 后勤期末净资产4155.09万元，比年初净资产的3687.84万元增加了4
6、67.25万元，增幅12.67%。其中一般基金901.54万元，占净资产的21.7%；投资基金500万元，占净资产的12.03%；固定基金2745.88万元，占净资产的66.08%；专用基金7.67万元，占净资产的0.19%。,(一) 2005年后勤运行经费执行情况 1、收入预算执行情况分析,2005年安排后勤收入预算9860万元，其中校级预算6300万元，水电预计回收1500万元，供暖预计回收1270万元，校园预计回收17万元。2005年实现收入10971.72万元，完成年度收入预算的111.27%。其中： 校级预算经费6805万元（因水、电、暖、油料等价格增长因素及学校发展因素增加经费50
7、5万元）。 由于供暖改革，暖费支出口径发生变化，从学校后勤专项调入经费300万元。 各类回收3237.38万元，其中：水电回收1441.53万元；供暖回收1766.67万元（包括回收上年暖费454.83万元）；校园中心回收绿地补偿费、卫生费29.18万元。后勤运行围绕着以较少的支出为学校提供良好服务与保障的管理目标，不断改革水电暖管理措施，努力加大水电暖回收力度，使水电暖回收完成了2753.37万元（不含上年454.83万元），完成年初预算的99.4%。 各类上缴629.34万元，其中：工资返还299.23万元，上交条件费255.2万元，各中心收入分成74.91万元。 后勤处参与2：8分成收入
8、为171万元。,2、支出预算执行情况分析,其中：辅助支出构成情况（占经费的12%）,2004年、2005年经费支出对比表,2005年安排后勤支出预算9860万元，实际支出为10931万元，剔除供暖补助1062万元后，完成年度支出预算的100.09%。 水电费支出年初安排5200万元，实际支出为5826万元，完成年度支出预算的112%。 取暖费支出年初安排3100万元，实际支出为4206万元，剔除供暖补助1062万元后，完成年度支出预算的101.35%。 校园、楼宇、交通、物业等支出年初安排875万元，实际支出为899万元，完成年度支出预算的102.7%。随着学校的不断发展，学校规模的扩大，学生
9、人数的增加，教学科研设施的增加，学校安排小暑期、水、电、燃料等物价的增长，使后勤保障运行经费支出与2004年相比增加了906.5万元（不含南新区支出661.5万元），增长8.62%（见上附表），其中仅因价格增长因素使支出增加369万元。,具体增量分析（不含新区）： 水电,2004年、2005年水电支出对比表,注：2004年综合水价2.62元/吨 综合电价0.55元/度2005年综合水价2.78元/吨 综合电价0.57元/度, 2005年耗用水559万吨， 比2004年的586万吨减少了27万吨，减幅4.6%；水费支出1557万元，比2004年水费支出的1533万元增加了24万元，增幅1.6%。
10、 2005年耗电6684万度，比2004年的5686万度增长998万度，增幅17.55%；电费支出3828万元，比2004年电费支出的3134万元增加了694万元，增幅22.14%。 水、电、辅助支出三项增加合计674万元，其中，物价因素增量：水89.44万元，电133.68万元，合计223.12万元；发展增量：水电及辅助计450.88万元。水电中心在降低辅助支出方面做出了努力，效益显著。 南新区水、电、辅助三项支出343万元。, 供热2004年、2005年 暖支出对比图表, 2005年供热支出2948万元，和上年同期支出相比增加238万元，增幅8.7%。其中：1） 煤款支出比去年同增加了49
11、.35万元，提高3.83%。增长的原因是05年初支付南区04年应负担的煤款167万元；南校区原煤锅炉改为天然气锅炉，所以今年的天然气费支出比去年同期增加了79.81万元，提高9.60%（如果今年供气正常应多支出350万元左右）；由于蒸汽价格由99元/吨涨为133元/吨，所以蒸气费支出比去年同期增加了220.35万元，提高94.68%。（物价增量116万元，发展增量104万元）2）供暖辅助支出同比减少101万元，减幅33%。其中：排污检测费同比减少27万元；维修费同比减少31万元；人员工资同比减少8万元；其他支出减少34万元。由此可见，供热中心在加强管理，降低开支，节约挖潜方面取得了一定的效益。
12、 南新区2005年支出196万元（约200万元煤款跨年度支付）。, 校园中心1） 2005年经费支出329万元。其中：临时工等人员工资121.82万元，占总支出的37%；车辆运输费、维持费等69.8万元，占总支出的21.2%；物业费、材料费等112.73万元，占总支出的34.26%；办公费、劳保费等其他支出24.65万元，占总支出的7.54%。2） 不含南新区支出，经费支出为279.5万元，和上年同比支出减少了27.5万元，减幅8.9%。可见中心今年加大管理力度，修旧利废，努力控制经费支出，在确保工作正常进行、保证校园环境干净整洁的前提下，执行预算良好。, 楼宇中心1） 2005年经费支出31
13、5万元。其中：临时工等人员工资178.74万元，占总支出的56.74%；维修材料费等支出116.07万元，占总支出的36.85%；办公费、劳保费、差旅费等支出20.19万元，占总支出的6.41%。2） 不含南新区支出，经费支出为273万元，和上年同比支出增加了13万元，增幅5%。, 交通中心交通服务中心2005年运行经费支出181万元，其中：油料费支出96万元，占总支出的53%；维修费支出39万元，占总支出的21.5%；保险费、养路费支出46万元，占总支出的25.5%。南新区支出31万元除外，和上年同比支出增加6万元，增幅4.2%。交通中心加强管理、完善制度、节约挖潜、制定了单车用油标准及超、
14、节油奖惩分配办法，并得到了落实，取得了节油的效果。在燃油价格上涨的情况下，在为保证全校教职工工作、学生学习，运行车次、运行路线正常的基础上，校拨经费使用良好。, 管理型服务中心基金情况及经营收支情况 管理型单位收入图表,管理型单位基金图表,经营收支表,其他收入表,基金余额表,1、处本部 处本部年末基金16万元，比年初基金的76万元减少了60万元。其中： 支付2004年水电暖提成28万元、餐费11.5万元、原集团2004年一季度人员岗贴及通讯补助23.58万元、房改办微机款1.19万元、其他3.83万元。 2005年利息收入8.1万元。 处本部应收及暂付款年末比年初增加435万元，是原集团时由结
15、算中心借出的各中心的借款，因为结算中心是各单位存款的组成，没有负担借款的能力，因此转入处本部账户，处本部的货币资金也因此形成-531万元。,2、水电中心 收入情况2005年经营收入为181万元，比上年收入的172万元增加了9万元，增幅5.33%。 其中：工程收入57.2万元，占总收入的31.6%；工程技术服务费收入48万元，占总收入的26.5%；房租收入12.27万元，占总收入的6.8%；水电管理费收入56万元，占总收入的31%；服务收入等其他7.53万元，占总收入的4.1%。 支出情况2005年经营支出为156.42万元，比上年支出的167.44万元减少了11.02万元，减幅6.58%。其中
16、：工程支出49.25万元，占总支出的31.5%；岗位津贴及补贴62万元，占总支出的40%；其他支出 45.17万元，占总支出的28.5%，包括上缴条件费14.7万元，上缴创收21万元。 2005年创收盈余24.6万元。,3、供热中心 收入情况2005年经营收入总额212.61元，比上年收入的217.91万元减少了5.3万元，减幅0.46%。其中：水浴票收入159万元，占总收入的75%；工程收入9.38万元，占总收入的4.4%；房租收入23.3万元，占总收入的11%；收过磅费、处理煤渣款等收入20.93元，占总收入的9.6%。 支出情况2005年经营支出总额212.77万元，比上年支出的151.
17、9万元增加了60.87万元，增幅40%。其中：水浴票支出42.55万元（浴室人员工资及材料费11万元、20%回冲经费31.64万元），占总支出的20%；全年岗位津贴、加班费、其他补贴等72.04万元，占总支出的33.84%；上交条件费和创收收入72.45万元，占总支出的34%；办公费、差旅费等其他支出25.73万元，占总支出的12.16%。 2005年创收结余转基金-0.16万元。,4、楼宇中心 收入情况2005年经营收入131.57万元，比上年收入的152.7万元减少了21万元，减幅13.8%。 其中：工程收入77.86万元，占总收入的59%；零修收入43.32万元，占总收入的33%；其他收
18、入10.39万元，占总收入的8%。中心今年收入较去年有所减少，原因其一是中心把今年工作重点放在提升服务水平，保证社会效益上，在今年本科教学评估达标中，投入了大量人力、物力；其二是零修收入的不稳定。 支出情况2005年经营支出总额114.95万元，比上年支出的83.75万元增加了31.2万元，增幅37.25%。其中：工程支出及维修服务支出31.26万元，占总支出的27.2%；全年岗位津贴等44.11万元，占总支出的38.37%；上交条件费和创收收入33万元，占总支出的28.7%；其他支出6.58万元，占总支出的5.73%。 2005年收支结余16.62万元。,5、校园中心 收入情况2005年经营
19、收入111.29万元，比上年收入的60.14万元增加了51.15万元，增幅85%，收入增长的主要原因是收取的2004年经十路工程300万元的10%技术服务费。其中：工程收入86.9万元，占总收入的78%；会务服务收入及管理费收入24.39万元，占总收入的22%。 支出情况2005年经营支出总额78.81万元，比上年支出的43.27万元增加了35.54万元，增幅82% （和收入同比增长）。 其中：工程支出及服务支出27.09万元，占总支出的34.37%；全年岗位津贴等38.73万元，占总支出的49%；上交创收收入8.4万元，；其他支出4.59万元。 2005年收支结余32.48万元。校园中心在今
20、年完成本科评估等各项工作基础上，实现经营业绩的扭亏为盈。,(三) 交通中心、通讯中心、饮食中心、商贸中心及幼儿园收支情况,经营型单位收入、支出图,1、交通中心 2005年经营收入336.82万元，比2004年收入的259.01万元增加了77.81万元，增幅30%。其中：交通服务收入283.46万元，占总收入的84.2%；驾驶培训收入24.46万元，占总收入的7.2%；房屋管理费收入22.25万元，占总收入的6.6%；其他收入6.65万元，占总收入的2%。中心不断抓管理、抓服务，提高经营意识，开拓校外市场，提高社会影响力，在确保完成为学校教职工、学生服务的情况下，利用节假日开展校内校外的有偿服务
21、，取得了良好的经济效益。 2005年经营支出277.73万元，比2004年支出的258.7万元增加了19.03万元，增幅7.4%。其中：油料费、公路通行费等9.64万元；临时工工资及车公里补助30.16万元，占总支出的10.86%；事编职工岗位津贴16.08万元，车公里补助75.80万元，占总支出的33%；返还工资、上交条件费及创收收入82.5万元，占总支出的29.7%；办公费、差旅费、通讯费、业务费等17.64万元，占总支出的6.35%；劳保费、驾驶员培训费、其他管理费等45.91万元。,2、通讯中心 2005年经营实现总收入310.2万元，比2004年收入的170.56万元增加了139.6
22、4万元，增幅82%。收入增加的主要原因是收取的2004年电话代维费101.68万元，占收入的34.8%。其中：中心收2004年电话代维费101.68万元，占收入的32.8%；2005年收铁通电话代维费145.79万元，占总收入的47%；售票处票务费5.73万元；中心收中继线租费、代理费、房费、银亭租费、房费等31.55万元，占总收入的10%；收发室收信箱费、报刊征订提成、房费、传真费等7.42万元，占总收入的2.4%。铁通零星工程款等收入18.03万元，占总收入的5.8%。中心收入增长的原因：一是05年结算04年运营商欠代维费101.67万元；二是中心05年改变以往年终结算代维费的方式，每季都
23、与运营商结算，资金回笼较快。 2005年总支出251.8万元，比2004年支出的166.83万元增加了84.97万元，增幅51%。其中：临时工工资22.62万元，占总支出的8.98%；职工岗贴及补助76.76万元，占总支出的30.48%；材料费12.76万元，占总支出的5.07%；返还工资、上交条件费及利润分成69.93万元，占总支出的27.77%；铁通零星工程支出20.77万元，占总支出的8.24%；税金2.75万元；设备折旧费2.1万元、通讯费4.26万元、办公费4.59万元、业务费4.78万元、差旅费9.47万元，其他21.01万元。 中心支出增长的原因：一是05年职工工资增长；二是支付
24、营业税；三是上缴利润及条件费比上年增加。总之，中心严格控制成本支出，所有支出严格控制在年初制定的财务收支预算，开源节流，不断挖潜新的经济增长点，取得了良好的经营效益。2006年，中心将在05年优异的业绩基础上，克服种种困难，不断开拓新的市场领域，力争使中心经济指标再创新高。,3、饮食管理服务中心 饮食中心收入项目包括餐费收入、培训中心住宿费收入、学生超市收入。2005年 收入表,单位:万元,收入构成图,饮食中心2005年实现总收入9541.56万元，比2004年实现收入的7418.33万元增加了2123.23万元, 增幅28.62%。完成了年计划收入9500万元的100.44%。其中校内餐饮收
25、入6770.80万元，占总收入的70.96%；校外餐饮收入1658.94万元，占总收入的17.39%；超市收入897.28万元，占总收入的9.40%；培训中心收入214.54万元，占总收入的2.25%。 2005年食堂餐费收入8153.93万元，占总收入的85.46%。1) 校内食堂餐费收入6270.82万元, 占食堂餐费总收入的76.9%, 比上年实现收入的5207.66万元增加了1063.16万元, 增幅20.41%。2) 经营餐厅收入259.03 万元，占校内餐费收入的4%，比上年实现收入的327.34万元减少了68.31万元, 减幅20.87%。主要原因：由于部分经营餐厅不具备经营服务
26、的条件而改作为学生教工餐厅。3) 校外食堂餐费收入1624.08万元, 占食堂餐费总收入的19.92%, 比上年实现收入的1476.66万元增加了147.42万元, 增幅9.98%。 2005年培训中心实现收入214.54万元，占中心总收入的2.25%，比上年实现收入的207.59万元增加了6.95万元, 增幅3.35%。 超市收入897.28万元，占中心总收入的9.4%。其中新区超市173.76万元，舜园超市191.19万元，齐园超市532.33万元。 校内餐饮其他收入240.95万元是物流部车费、保障部加工费等收入。校外其他收入34.86万元是超市管理费等收入。, 支出分析 2005年支出
27、表,单位:万元,饮食中心2005年总支出9292.17万元，占中心总收入的97.4%。 其中食堂成本支出7741.78万元，占总支出的83.32%；管理费用503.07万元，占总支出的5.41%， 培训中心支出118.28万元，占总支出的1.27%，超市成本支出801.02万元，占总支出的8.62%，其他支出128.02万元，占总支出的1.38%。 校内餐饮伙食成本构成：原材料全年支出4583.20万元，占食堂总收入的70.19%；水、电、汽、燃料全年支出317.62万元，占食堂总收入的4.86%；一线人员及临时工人员经费支出1123.97万元，占食堂总收入的17.21%；小型炊具费、维修费、
28、劳保费等支出266.42万元，占食堂总收入的4.08%。 校外餐饮伙食成本构成：原材料全年支出1170.86万元，占食堂总收入的72.09%；水、电、汽、燃料全年支出44.3万元，占食堂总收入的2.73%；一线人员及临时工人员经费支出266.45万元，占食堂总收入的16.41%；小型炊具费、维修费、劳保费、托管单位管理费等支出90.07万元，占食堂总收入的5.55%。, 2005年培训中心支出118.28万元，占实现收入的55.13%。其中：材料支出38.17万元，占收入的17.8%；人员工资支出38.64万元，占收入的18.01%； 房屋折旧费23.3万元，占收入的10.86%；税金支出7.
29、96万元，占收入的3.71%；其他支出10.21万元，占收入的4.76%。 校内管理费用支出项目（404.4万元）：职工劳保费14.36万元；设备购置费58万元；管理人员岗贴及绩效工资、加班费102.14万元；上交条件占用费56.7万元、上缴收入分成37.8万元；办公费、通讯费、交通费、差旅费、维修费等等135.4万元。校外管理费用支出项目（80.3万元）：管理人员岗贴、绩效工资及校外工作补贴36.4万元；各食堂完成全年收入、支出各项预算指标奖以及合作办伙单位分成33.6万元；办公费、通讯费、交通费、差旅费、维修费等等10.3万元。 2005年中心返还工资148万元；上交条件费56.7万元；上
30、交经营收入37.8万元，合计上缴242.5万元。根据学校及管理处关于认真做好学生伙食工作，保证学生伙食价格相对平稳的指示精神，学校和后勤处共同负担214万元，否则校内餐饮当年将出现亏损。饮食中心年末基金为386.33万元，当年形成249.38万元。,4、商贸中心（见附表） 商贸中心2005年实现收入1375.93万元（包括法人企业），比上年实现收入的1131.13万元增加了244.81万元，增幅22%。收入增加的主要原因是平邑一中和工艺美院食堂的开业，使收入增加220.26万元。 商贸中心2005年支出1358.17万元（包括法人企业），比上年支出的1045.61万元增加了312.56万元，增
31、幅30%。 2005年商贸中心返还工资56.73万元，上交条件费60.9万元，上交利润51.91万元，共计上交169.54万元。,5、第一幼儿园 收入情况：2005年收入总额192.19万元。其中：管理费收入46万元，占总收入的24%；保育费收入13.55万元，占总收入的7%；公杂费收入6.77万元，占总收入的3.5%；代办费收入65.91万元，占总收入的34.3%；小饭桌等其他收入59.86万元，占总收入的31.2%。 支出情况：2005年支出总额216.86万元（包括2004年临时工工资、部分岗贴及奖励等32.44万元，剔除此原因一幼当年收支差额为7.77万元）。其中：临时工工资48.88
32、万元，占总支出的22.54%；岗位津贴及其他津贴45.96万元，占总支出的21.19%；幼教支出17.85万元，占总支出的8.23%；设备购置及维修费19.28万元，占总支出的8.89%；上交条件费及管理费31.5万元，占总支出的14.5%；查体费、劳保费、活动奖品、职工慰问品等支出31.5万元，占总支出的14.5%；交通费、差旅费、会议费、通讯费、培训费及其他21.89万元，占总支出的10.09%。,6、第二幼儿园 2005年收入总额197.06万元。其中：管理费收入48.6万元，占总收入的24.66%；保育费收入17.17万元，占总收入的8.7%；公杂费收入16.16万元，占总收入的8.2
33、%；代办费收入75.3万元，占总收入的38.21%；小饭桌等其他收入39.83万元，占总收入的20.23%。 2005年支出总额145.37万元.其中：临时工工资41.12万元，占总支出的28.3%；岗位津贴及其他津贴26.90万元，占总支出的18.5%；幼教支出18.69万元，占总支出的12.86%；设备购置及维修费10.36万元，占总支出的7.13%；上交条件费及管理费31.5万元，占总支出的21.67%；交通费、差旅费、会议费、通讯费、培训费及其他16.80万元，占总支出的11.56%。,7、第三幼儿园 2005年收入总额75.69万元。其中：管理费收入17.71万元，占总收入的23.4
34、%；保育费收入7.37万元，占总收入的9.7%；公杂费收入5.7万元，占总收入的7.53%；代办费收入26.71万元，占总收入的35.3%；小饭桌等其他收入18.19万元，占总收入的24.07%。 2005年支出总额72.48万元.其中：临时工工资8.45万元，占总支出的11.65%；岗位津贴（1-10月份）及其他津贴17.16万元，占总支出的23.68%；幼教支出5.31万元，占总支出的7.32%；设备购置及维修费8.95万元，占总支出的12.35%；上交条件费及管理费23.1万元，占总支出的31.87%；交通费、差旅费、会议费、通讯费、培训费及其他9.51万元，占总支出的13.14%。,四、2006年后勤财务部工作打算,1、认真做好2006年后勤收支预算的编制。2、认真分析近两年的后勤财务状况和预算执行中问题。对后勤各中心成本项目进一步细化，为形成更科学合理的后勤成本核算框架打下坚实基础。3、继续完善财务基础数据，协助后勤管理处完成水电暖改革。4、继续理顺原后勤系统的债权债务。5、根据各中心实际情况和具体要求，对后勤财务的成本核算体系进一步完善，逐步达到科目帐和项目帐并行。,
