1、内部资料，注意保密企 业 资 信 评 级尽 职 调 查 手 册生产加工类企业受 评 对 象 ：_项 目 编 号 ：_项目负责人：_项 目 成 员 ：_访 谈 时 间 ： _联合信用管理有限公司尽 职 调 查 须 知1、评级人员应严格执行中国人民银行发布的信用评级管理指导意见、 信用评级业务规范（金融行业标准），银监会发 布的商业银行授信工作尽职指引以及公司制定的项目负责人制度、保密制度 、回避制度、 防火墙制度等有关业务 管理制度。2、评级人员在开展尽职调查工作前， 应按评级程序要求，收集、整理、研究企业有关资料，拟定访谈计划及访谈提纲，与被评企业确认访谈时间和访谈对象。同时，准 备好资信评级
2、委托协议书（一式两份）、评级 收费收据、 尽职调查手册 、有关宣 传资料、个人名片、尽 职调查介绍函、笔录纸张等。3、评级人员尽职调查时，要注意着装， 诚实谦虚，礼貌待人。4、尽职调查的主要方法包括：外部调查与内部调查相结合、高层访谈与基层访谈相结合、 经营调查与财务调查相结合、 访谈内容与现场查看相结合、现场访谈与文字资料相结合、全面 调查与重点突出相结合，对重要 问题进行多角度调查和背对背印证。5、评级人员在现场勘查及尽职调查过程中，要 边走、边看、边询问、边记录；要思维敏捷，围绕主体，勤问多听，主副配合，引 导谈话，探 讨交流，确认核实，论证判断。对影响企业经营与发展的重大事件或问题，应
3、查阅 和索要相应的证明文件及资料。6、评级人员根据评级项目的具体情况确定现场调查访谈时间，要求不少于一天。7、评级人员须将有关尽职调查内容记录于本手册中，记录要清晰，字迹要工整， 预留版面不够时可增加附页记录。8、评级人员应对调查内容的真实性和准确性与受访人进行核实，并要求企业对提供的所有评级资料加盖公章确认。评级 工作结束后， 应将本手册及所有评级资料交付档案管理人员保存。39、本手册主要是对联合资信的评级人员进行尽职调查时提供指导，以规范评级人员的尽职调查行为， 严格业务流程，完整调查内容。10、评级人员在尽职调查过程中应严格按照本手册要求的调查内容开展调查工作，并在评级实践中对有关内容进
4、行补充完善。4现 场 勘 查厂区环境 占地面积、使用特征、物业管理、基础设施、环境治理、物品堆放、形象展示、文化宣传等。生产现场产品种类、单位产量、原料消耗、工艺流程、质量控制、技术工艺、生产装备等；作业环境、工作秩序、安全防护、环保设施，现场管理制度的执行情况等；职工精神面貌、薪酬待遇、劳动热情等。固定资产 及库存建筑及设备的位置、面积、数量、造价、新旧程度、技术水平、使用情况、产权属性等；库存的构成、数量、质量、价值，产成品出货情况，进货、出货的程序与管理等。在建项目 地理位置、形象进度、工程进度、项目管理、现场秩序、投资情况、技术情况、设备情况等勘查陪同人其他情况5访 谈 内 容1、企业
5、概况受访人 职务 联系电话 记录人访谈内容：经营发展简史（设立发展历程，改制情况，注册资本、出资形式、股东、业务领域的变化情况等） ；政府有关部门及股东的支持与限制（政策、土地、税收、资金、经营、技术、人才等） 、主要股东背景等；行业在区域经济发展中的地位，地区行业情况（产业政策、市场规模、同业家数、竞争对手、竞争焦点、面临问题、发展前景） ；企业经营资格、经营规模、经营策略。补充资料及其他问题62、技术素质受访人 职务 联系电话 记录人访谈内容：生产装备及生产工艺的技术水平、产品技术标准；技术开发、技术替代、技术储备；研发能力，研发投入，研发人员，研发成果等情况；自主知识产权及取得的专利情况
6、；企业获得的荣誉称号，主要品牌及其知名度、品牌效应。7补充资料及其他问题83、管理素质受访人 职务 联系电话 记录人访谈内容：法人治理结构和部门设置，运行效果，对下属机构管理模式；企业实际控制人，经营决策与执行过程；法人财产独立性；经营考核的部门和内容；制度建设及执行效果；员工管理（来源、薪酬、岗位、培训、稳定性） 。补充资料及其他问题94、生产情况受访人 职务 联系电话 记录人访谈内容：近 3 年产能变化、能力利用情况，产品结构、产品性能变化情况及变化原因；目前生产能力、能力配套、产品结构及产品种类情况；每年有效生产期，周期性、季节性特点对连续生产的影响；生产组织安排方式及生产计划，近 3 年产品产量及变化原因；主导产品的生产工艺、技术含量、技术标准，产品的一般性与差异性特点；产品成本构成及成本控制措施；质量、安全、环保、能耗管理及控制措施等。补充资料及其他问题105、采购情况受访人 职务 联系电话 记录人访谈内容：主要原材料及构成比例，原材料采购区域、采购渠道、采购方式、采购周期、周期采购量；选择供应商的原则，目前主要供应商基本情况及供应量，对主要供应商的依赖程度与议价能力；原材料采购价格制定、成本控制、质量控制、结算方式，供应的稳定性、及时性近 3 年主要原材料供应状况，现行价格及价格趋势，应对原材料短缺、价格上涨与供应中断的主要措施；可替代原料市场情况。补充资料及其他问题
