1、玉 溪 师 范 学 院学生毕业论文（设计）题目:玉溪市商业银行信贷风险管理研究院 （ 系 ） ： 商学院 专 业： 财务管理 班 级： 财务管理 学 号： 2011076141 论 文 作 者 ： 郭子成 指 导 教 师 ： 沈丽萍老师 指 导 教 师 职 称 ： 讲 师 2014 年 9 月原创性及知识产权声明玉溪师范学院本科毕业论文（设计）原创性及知识产权声明本人郑重声明：所呈交的毕业论文（设计）是本人在导师的指导下取得的成果。对本论文（设计）的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。因本毕业论文（设计）引起的法律结果完全由本人承担。本毕业论文（设计）成果归玉溪师范学院所有
2、。特此声明毕业论文（设计）作者签名：作者专业：财务管理作者学号：20110761412014 年 5 月 17 日Comment 地地地地1: 目录用自动生成。其实在论文正式定稿之前，都不用这么浪费材料地有封面、声明、摘要等等，我通知大家可以写的时候再写。目录原创性及知识产权说明摘要及关键词一、商业银行信贷风险管理概述（一）商业银行信贷风险的来源和成因（二）商业银行信贷风险管理的内容（三）加强信贷风险管理的意义二、玉溪市商业银行信贷风险管理现状和问题（一）玉溪市商业银行信贷风险管理现状（二）玉溪市商业银行信贷风险存在问题1、信贷业务管理架构2、信贷风险的产品管理3、信贷风险的产品定价4、信贷风
3、险的考核机制三、影响玉溪市商业银行信贷风险的因素（一）外部影响因素 1、政府宏观经济形势2、来自借款企业的风险3、金融法律法规的规范4、社会信用体系5、民间融资资本的兴起（二）来自玉溪市商业银行内部的影响因素四、对策和建议（一）对策（二）外联内合化解和管理商业银行信贷风险5、结语参考文献致谢0摘 要一直以来，信贷风险都是金融机构和监管机构长期控制和监管的对象，对大多数银行来说，贷款是最大、最明显的信贷风险来源。但实际上，信贷风险几乎存在于银行的所有业务中，既存在于传统的贷款债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于场外衍生品交易之中。信贷风险是银行最为复杂的风险种类
4、，也是银行面临的最主要的风险。 自美国爆发金融危机以来，我国国内中小企业经营状况不稳定性增加，企业经济效益下滑，资金周转不灵，偿债能力大大降低，这些都威胁着银行的资金安全，我国商业银行比以往任何时刻都面临着更加严重的信贷危机。而地方性的商业银行由于成立时间短，在追求发展的同时，区域性商业银行长积累的弊端以及信贷管理体制的缺陷，信贷资产质量的低下，不良贷款比率上升，大量呆账坏账的产生，这些都严重影响其经营成果和生产发展。如何从源头上加强管理，防范和控制信贷风险，是银行风险管控的重中之重。信贷风险作为银行经营风险的源头和根本，随着金融国际化和利率市场化以及经济全球化、区域化的推进，在新的形势下，根
5、据商业银行的信贷状况，研究其信贷风险形成的成因，并以此给出信贷风险的防范措施，具有重要的现实意义。本文根据玉溪市商业银行的发展状况，探索其信贷风险的形成机制，并给出相应的防范措施和建议，以此提高玉溪市商业银行的安全性、流动性和盈利性，增强该商业银行抵御和管控风险的能力。Comment 地地地地2: 现在还不需要写。1关键词：商业银行 信贷风险 成因 防范意见：写文章最好不要上来就是标题，有个总起句交代一下嘛，讲究个承前启后。下同。我给你加了一段，你看看。银监会 2014年披露信息显示，截止 2014年第一季度末，商业银行不良贷款余额 6461亿元，比 2013年末增加 541亿元，不良贷款率
6、1.04%，这是商业银行不良贷款余额连续 10个季度上升，不良率也已突破 1%。随着经济增速的放缓和经济结构调整的深化，商业银行信贷资产质量和风险管理必然将面临更加严峻的挑战。一、商业银行信贷风险管理概述银行信贷风险管理是指银行通过相关政策由内而外进行的信贷过程前后对银行自身和贷款人进行的监控和管理，从而降低信贷过程中产生的风险，目的在于减少银行损失。（一）商业银行信贷风险的来源和成因风险是指一定条件下和一定时期内，由于各种结果发生的不确定性而导致行为主体遭受损失的大小以及这种损失发生可能性的大小。按诱发风险的原因分类，银行风险主要为信贷风险、市场风险、操作风险和流动性风险。 信贷风险是指借款
7、人和贷款人在签订借款合同后，在规定的期限内，借款人无法准时足额的偿还本金和利息；贷款人在将抵押物拍卖或向担保人追缴借款时无法足额的收回本金和利息给银行带来的损失就是信贷风险。由此，可以看出，商业银行信贷风险的来源是因为借款人（个人或企业）无法在规定的期限内足额偿还商业银行本金和利息。信贷风险几乎存在于银行的所有业务中，既存在于传统的贷款债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，从发展的趋势来看，银行正越来越面临着更多除贷款之外的其他银行业务中所 包含的信用风险，包括承兑、同业交易、贸易融资、外汇交易、金融衍生业务以及交易的结算等 1。特别是随着金融市场的发展以及对信贷风险的
8、认识，当债务人或交易对手的履约能力不足即信用质量下降时，市场上相关资产的价格也会随之降低，从而导致信用风险的损失。所以，信贷风险是银行最为复杂的风险种类，也是银行面临的最主要的风险。银1 江其务、周好文.银行信贷管理.高等教育出版社.2262行在经营信贷业务时，要控制和防范风险，避免信贷资金遭受损失。1、银行信贷风险的来源1）客户风险。商业银行业务的对象包括公司客户和个人客户，客户风险是商业银行最直接最主要的风险，需要通过一系列的调查对客户作出准确的判断；2）银行内部风险。主要是操作风险，指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险，可分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风
9、险。操作风险具有普遍性、多样性和非营利性，可能引发市场风险和信用风险。3）市场风险。由于市场价格波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险，主要存在于交易类业务，为系统性风险。2、 商业银行信贷风险的成因主要是：分析商业银行信贷风险的来源，可将其成因大致归结为：1、）商业银行自身经营过程中管理不到位。商业银行在经营信贷过程中对借款人、担保人、抵押物的审批，贷款前后的监控以及贷款资金的用途的全程监控不足，银行工作人员业务水平和职业操守的影响。同时贷款过程中存在关系贷款同样增加了信贷风险。2、对贷款人业务对象（企业、个人）本身存在的问题不恰当的信贷分级管理带来的风险商业银行需要将贷款人按财务、
10、非财务、现金流量和担保等因素进行评估，动态监测贷款人各个时期的还款能力、还款意愿及贷款风险变化，将信贷资产分成正常贷款和不良贷款。实践中，会出现贷款人贷款人提供的信息与实际不相符，造成银行与借款人信息部对称造成银行与贷款人信息不对称，错误划分了贷款人等级；借款人借款后因经营不善导致企业不能盈利贷款人贷款后因经营不善致使企业不能盈利，银行动态监测不到位，不能及时调整贷款人信用等级。2）信贷操作流程管理不到位带来的风险信贷流程由诸多环环相扣的环节组成，其中任何一个环节出现问题，都会3引发信用风险和操作风险，故每个环节的职责都必须有具体的部门和岗位负责落实。无力还款 加之。3、外部环境我国虽然在早期
11、由计划经济体制过度到社会主义市场经济。但是政府干预同样存在。在贷款环节，政府往往会通过政治放款等让商业银行的信贷风险增大。4、信贷风险的观察数据少，且不易获取本身贷款本身的流动性较差，因此信用风险的变化就得不到及时的反映，通常情况下在贷款发生违约前采用账面价值而不采用盯市法，这样就造成价格数据无法反映信贷风险的变化。因为信息的不对称由于信息的不对称性，银行要直接观察信贷风险的变化就非常困难；而贷款的期限比较长如果贷款的期限又比较长，贷款期间出现异常情况，能观察到的信息比较少 1，这就增大了信贷风险的发生。3）外部环境因素我国虽然早已由计划经济体制过度到社会主义市场经济，但是政府对商业银行的干预
12、时有发生。在贷款环节，政府有时会要求商业银行进行政治放款，增大了商业银行的信贷风险。（二）商业银行信贷风险管理的内容银行信贷风险管理是指银行通过相关政策由内而外进行的信贷过程前后对银行自身和借款人进行的监控和管理，从而降低信贷过程中产生的风险，减少银行损失。根据上文所述商业银行信贷风险的来源和成因，因此，商业银行其信贷风险管理的内容其实主要就是贷款人管理和银行自身和借款人的放款管理。银行自身：商业银行作为贷款人，其本身的管理机制、贷款过程、贷款监控的过程中管理不到位都可能造成银行贷款无法收回，给商业银行带来损失，增大信贷风险。因此，商业银行在信贷过程中要加强自身的管理机制，加强贷款过程的监控，
13、避免产生不必要的损失。1 江其务、周好文.银行信贷管理.高等教育出版社.326.41、借款人贷款人管理：。商业银行应在借款人借款前、借款中、借款后的整个过程中进行监控管理借款后的全过程对贷款人进行监控管理。借款人贷款人借款前，银行应对其准备的相关材料进行仔细的地检查与核对，；在借款中，应对相关合同进行明细处理，明确相关法律责任；在借款后，商业银行应对借款人贷款人所借贷款款项的用途进行跟踪调查，查看贷款贷款是否用于合同中所表明用途。2、银行自身的放款管理。商业银行作为放款人，其本身的管理机制、放款过程、放款监控的过程中管理不到位都可能造成银行贷款无法收回，给商业银行带来损失，增大信贷风险。因此，
14、商业银行在信贷过程中要加强自身的管理机制，加强放款过程的监控，避免产生不必要的损失。（三）商业银行加强信贷风险管理的意义加强信贷风险管理不仅是现代信用经济发展的要求，更是商业银行盈利和控制贷款回收的要求。1、防范和化解信贷风险的需要加强信贷风险管理不仅是现代信用经济发展的要求，更是商业银行盈利和控制贷款回收的要求。商业银行不断进行业务职能的调整、拓宽业务范围，同时在日常经营的内外部环境中不确定的因素变化无常和不确定因素的增加，这就需要商业银行更加重视信贷过程中的风险管理，在信贷过程中采取更加全面、更加健全的措施来管理贷款，把风险降低到最低，这就要求对信贷过程的各个环节的控制更加审慎。2、建设现
15、代商业银行的需要建设现代银行信贷流程，是打造现代商业银行的必经之路当前，商业银行的主要业务是信贷业务，银行追求贷款盈利性的同时，还要保证贷款的安全性。实施信贷全流程风险管理，是建设现代商业银行的必经之路。对每个信贷环节实施有效监督控制，对信贷操作人员实行精细操作的现实要求，是评估信贷运营质量的必然选择，也是减少、降低商业银行信贷风险、建设现代商业银行的必然要求。3、适应现代信用经济发展的需要，同时也是适应现代银监系统监管的需要Comment 地地地地3: 这一段不通，再下去顺顺。5随着社会主义市场经济的发展，但是在整个经济发展过程中同样存在问题，商业银行作为经济的推动者，在整个过程中与商业个体
16、是相互联系的共体。然而，在早期的计划经济过度到社会主义市场经济过程中，商业银行的信贷风险一直存。近几年来，银监系统对银行业监管的力度不断加大，其中信贷风险监管始终是工作的重中之重。为适应监管工作的要求，商业银行必须实施全流程信贷风险管理，进一步在信贷过程中加强信贷控制，有效防范操作风险和道德风险，从而适应监管工作的需求并推动社会主义信用经济的发展。二、玉溪市商业银行信贷风险管理现状和问题（一）玉溪市商业银行信贷风险管理现状玉溪市商业银行（简称玉溪市商行，下同）是经中国银行业监督管理委员会批 准，在原玉溪市城 市信用社基础上由地方财政、地方企业法人和自然人共同发起设立的地方性股份制银行。作为玉溪
17、唯一的地方股份制商业银行，于 2006年 5月 26日正式挂牌开业。玉溪市商业银行成立于 2006年 5月，经过 8年的经营，玉溪市商业银行由最初的一家实力较少的信用社发展到以已成为以玉溪市为中心辐射县区的初具规模、运行稳健的股份制商业银行。地方性银行。然而，正是由于经营时间短、发展迅速，因此，玉溪市商行在信贷风险管理方面还存在着不足。，具体表现在：1、不良贷款占比高，潜在信贷风险大表 1 不良贷款分机构指标玉溪市商业银行 2014年前三季度主要监管情况指标表（法人） 单位：万元、%玉溪市商业银行主要监管情况指标表（法人）2014年时间项目 一季度 二季度 三季度 四季度前三季度合计信用风险指
18、标放款总额54791.6 56145.8 58041.2 168978.6不良贷款余额 526 539 563 1628其中：次级类贷款 224 233 238可疑类贷款 237 243 250损失类贷款 65 63 756不良贷款比率 0.96% 0.96% 0.97% 0.963%其中：次级类贷款比率 0.41% 0.41% 0.42%可疑类贷款比率 0.44% 0.43% 0.43%损失类贷款比率 0.12% 0.12% 0.13%上表中，不良贷款指的是借款人贷款人未能按照原签订的合同按时偿还商业银行的本金和利息、或者有迹象表明借款人贷款人不能按原定合同按时偿还商业银行的本金和利息的放款
19、。1998 年 5 月，中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定了贷款分类指导原则，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。 12014 年前三季度，玉溪市商行放款总额为 168978.6 万元，从表 1 可知不良贷款占比 0.963%，接近 1%。国际通行标准认为，金融机构不良资产率警戒线为 10%。表面上看，玉溪市商行不良贷款无论从量上还是占比来看都较低，但值得注意的是，2014 年末东方资产管理公司发布2014：中国金融不良资产市场调查报告提醒道：当前银行业不良贷款率存在较大低估，且明年
20、会是新增信贷出现不良贷款较多的时点，预计 2015 年四季度银行业不良贷款率将上升至 1.52%左右。笔者就此问题与玉溪市多位银行从业人员进行讨论，大家比较认同由于商业银行对当下的不良资产可以采取一些技术手段进行处理，商业银行其实都存在不良资产被低估的情况。因此，玉溪市商行的潜在信贷风险仍值得警惕。我国将信贷资产划分为五级（正常、关注、次级、可疑、损失）。亚洲金融危机以后，我国相继进行了金融体制的整改，加快了国有银行股份制改造的步伐。参照巴塞尔协议的标准并结合我国银行业的现状，加强了对银行的信贷资产的审慎监管，成立了中国银行业监督管理委员会。因此，玉溪市商业银行相继成立了资产管理部门对不良资产进行剥离。这一系列1百度，贷款五级分类。http:/
