1、陕西杜康酒业集团有限公司月度财务分析 12012 年 9 月财务分析一、总体资产及经营情况：（单位：万元）项 目 名 称 本 月 数 上 月 数 增 减 额 增 减 率总 资 产 额净 资 产 额营 业 收 入经 营 成 本净 利 润变动原因说明：（对变动较大的项目分析说明其变动原因）二、销售收入及成本费用情况1、金额及环比情况（单位：万元）项 目 名 称 本 月 数 占 收 入 比 重 上 月 数 增 减 额 增 减 率产 品 销 售 收 入 （ 主 营 业 务 收入 ）产 品 销 售 成 本 （ 主 营 业 务 成本 ）销 售 毛 利毛 利 率税 金 及 附 加营 业 费 用管 理 费 用
2、财 务 费 用所 得 税净 利 润2、变动原因说明：（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）3、销售收入结构分析区域销售收入及成本对比图示陕西杜康酒业集团有限公司月度财务分析 2020406080100西 安 市 渭 南 市 陕 西 区 省 外 区销 售 收 入销 售 成 本需说明的事项：（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）4、单品销售排行情况产 品 名 称 销 售 收 入 收 入比 重 销 售 成 本 成 本比 重 毛 利 毛 利 率品 名品 名品 名品 名品 名品 名需说明的事项：（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）5、各项费用情况分析陕西杜康酒
3、业集团有限公司月度财务分析 3费 用 项 目 本 月 数 上 月 数 增 减 额 增 减 比 率 占 总 费 用 比重销 售 费 用 总 额工 资招 待 费差 旅 费交 通 费广 告 宣 传 费通 讯 费车 辆 费其 他管 理 费 用 总 额工 资招 待 费差 旅 费交 通 费广 告 宣 传 费通 讯 费车 辆 费其 他需说明的事项：（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）三、现金流量表分析（一）现金流量表增减变动分析：需说明事项：（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）四、有关财务指标分析现 金 流 项 目 本 月 数 上 月 数 增 减 额 增 减 比 例经 营 活
4、 动 产 生 流 量 流 入经 营 活 动 产 生 流 量 流 出经 营 活 动 产 生 流 量 净 额投 资 活 动 产 生 流 量 净 额筹 资 活 动 产 生 流 量 净 额现 金 及 等 价 物 净 增 加 额陕西杜康酒业集团有限公司月度财务分析 4指 标 本 年 累 计 值 上 年 同 期 值 增 减流 动 比 率存 货 周 转 率营 业 利 润 率分析说明：（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）说 明 ：流 动 比 率 是流动资产对流动负债的比率，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。计算公式：流 动 比 率 =流动资产合计 /流 动
5、 负 债 合 计 *100%存 货 周 转 率 是 企 业 一 定 时 期 主营业务成本与 平均存货余 额 的 比 率 。 用 于 反 映 存货的 周 转 速 度 ，即 存 货 的 流 动 性 及 存 货 资金占 用 量 是 否 合 理 ， 促 使 企 业 在 保 证 生产经营连 续 性 的 同 时 ， 提 高 资金 的 使 用 效 率 ， 增 强 企 业 的 短期偿债能力。 计 算 公 式 ： 存 货 周 转 率 =销 货 成 本 /平 均 存 货 余 额营 业 利 润 率 是 指 企 业 的 营 业 利 润 与 营业收入的 比 率 。 它 是 衡 量 企 业 经 营 效 率 的 指标， 反 映了 在 不 考 虑 非 营业成本的 情 况 下 ， 企 业 管 理 者 通 过 经 营 获 取 利 润 的 能 力 。 计 算 公 式 ： 营 业 利 润率 =营 业 利 润 /全 部 业 务 收 入 100%六、存在问题及分析七、意见和改进措施
