1、1一、比较优势理论主要内容原理：国际分工和国际贸易的基础是比较成本，而不是绝对成本。每一个国家不一定要生产各种商品，而应集中力量生产那些利益较大或不利较小的商品，然后通过国际交换，在资本和劳动力不变的情况下，生产总量将增加，如此形成的国际分工对贸易各国都有利。核心原则：“两优取其重，两劣取其轻”理论评价积极意义： 它论证了无论是生产力水平高还是生产力水平低的国家，只要按照“ 两优取重，两劣择轻”的原则进行国际分工和贸易，都可以得到实际利益，即增加物质财富。这一理论为各国参加国际分工和国际贸易的必要性作了理论上的论证。局限性： 简化了复杂的经济情况，是以一系列的假定为前提的。从而大大削弱了比较成
2、本理论的适用性。 二、生命周期理论产品生命周期理论是将市场学的产品生命周期与技术进步结合起来阐述国际贸易的形成和发展的理论，它从动态的角度分析国际贸易的产生和国际贸易的利益。(一) 产品生命周期阶段理论美国学者弗农提出了产品生命周期理论，这是对技术差距理论的总结与扩展。弗农把产品生命周期分为产品创新阶段、产品成熟阶段、产品标准化阶段。将贸易国家分为三类：第一类是技术创新国家，如美国等，它们是技术、知识与资本充裕型国家；第二类是一般发达国家，如西欧、日本，它们是资本充裕型国家；第三类是发展中国家，它们是劳动充裕型国家。主要观点：在产品生命周期的不同阶段，产品的要素密集度会发生规律性的变化，比较优
3、势将随之从一种类型的国家转向另一种类型的国家，从而引起国际贸易中商品流向的变化。1.产品创新阶段 技术特性：创新国企业垄断新技术，但技术尚需改进 生产地特性：创新国 产品要素特性：技术密集型 成本特性：无竞争者，还不是企业最关注的问题 产品的价格特性：生产商数目少，没有相近的替代品，产品价格较高 产品的进出口特性：制造新产品的企业垄断世界市场，国外富有者和在创新国的外国人开始购买该产品，出口量从涓涓细流开始。2.产品成熟阶段 技术特性：技术已定型，技术诀窍扩散到国外，技术垄断优势开始丧失 生产地特性：开始在东道国设立子公司进行生产 产品要素特性：资本密集型 成本特性：东道国的制造成本要比创新国
4、的进口产品低 产品的价格特性：产品有了广泛的市场，厂商只有降价才能扩大销路 产品的进出口特性：创新国对东道国的出口有所下降，但由于有规模经济效应，对2其他绝大多数市场的出口仍可继续，当然出口增长率要减慢3.产品标准化阶段 技术特性：产品完全标准化 生产地特性：已逐渐开始向一般发达国家，甚至发展中国家转移，范围在不断扩大 产品要素特性：劳动密集型 成本特性：成本在竞争中的作用十分突出 产品的价格特性：较低 产品的进出口特性：其他国家产品在一些第三国市场上和创新国产品竞争，并逐渐取代，创新国开始由出口转变为进口（二）制成品生命周期理论 第一阶段，新产品创新阶段。美国生产全部新产品，并向欧洲出口。第
5、二阶段，新产品开始进入成熟阶段。欧洲开始生产新产品，美国扔控制新产品市场，并开始向发展中国家出口新产品。第三阶段，欧洲替代美国成为新产品的主要出口地。 美国在新产品生产中的技术优势完全丧失，发展中国家的新产品需求市场开始为欧洲国家所控制。 第四阶段，新产品进入标准化阶段，美国成为净进口国，欧洲国家成为新产品的供给者，发展中国家开始生产新产品。第五阶段，产品完全标准化，欧洲竞争优势下降，发展中国家成为净出口者。至此，制成品贸易完成了一个周期。事实上，在第二、三阶段时，美国又开始其他新产品的创新和生产了，一个新的周期早已开始。虽然新产品的生命周期在美国结束，但其他生产这一产品的发达国家可能处于周期
6、的第三或第四阶段。同时，发展中国家很可能在国内开始生产这种产品，并逐渐向发达国家增加出口。这种新产品的生命周期，在生产国之间呈波浪式推进。当美国发明新产品并大量向欧洲出口时，正是欧洲大量进口之际；当美国出口下降时，正是欧洲开始生产以替代进口时期；当美国出口由高峰急剧下跌时，正是欧洲出口迅速增长时期；而欧洲出口明显下降，则是发展中国家扩大出口时期。产品生命周期理论是一个动态理论。其动态含义表现为：1.生产要素的动态变化工业制成品的生产要素随其生命周期不断变化。在新产品的生命周期的不同阶段，制造新产品所投入的要素比例是变动的。在新产品阶段，产品属于技术密集型。到了成熟阶段，产品由技术密集型转向资本
7、密集型。进入标准化阶段，价格竞争成为能否占领市场的关键（劳动密集型 ） 。32.贸易国比较利益的动态转移根据产品生命周期各阶段的要素密集型的特点，比较优势将发生国与国之间的转移。就不同类型的国家而言，在产品生命周期的不同阶段比较优势是不同的。美国在开发新产品方面具有比较优势。其他发达国家生产某些产品具有比较优势，一方面可以把处于生命周期早期阶段的产品出口到欠发达国家，另一方面又可以把处于后期阶段的产品出口到比他们发达的国家。发展中国家半熟练劳动资源丰富，在生产标准化产品上具有比较优势。因此，一种产品在它的生命周期的运动过程中，比较优势是从一种类型的国家转向另一种类型的国家 。三、里昂惕夫之谜对
8、赫克歇尔俄林资源禀赋模型的实证检验：里昂惕夫之谜一、里昂惕夫的实证检验：1947 年，美国向世界其他国家出口的是劳动密集型产品，而换取的是相对资本密集的进口产品！ 二、其他的资本劳动比率（K/L）研究： “里昂惕夫之谜”仍然存在！ 三、对里昂惕夫之谜的解释（1）生产要素密集度逆转；所谓要素密集度逆转是指某一特定商品，在劳动力相对丰富的国家属于劳动密集型产品，而在资本相对丰富的国家则属于资本密集型产品。 （2）关税和政府的其他贸易壁垒；一些经济学家认为，里昂惕夫的结论受到关税和贸易壁垒的影响。由于国际间的商品流动要受贸易参加国关税及非关税的限制，这就使建立在完全竞争的市场假设前提下 H-O理论不
9、能成立。 （3）技能和人力资源；里昂惕夫认为美国对外贸易结构之所以出现出口劳动密集型产品，进口资本密集型产品，是因为各国的劳动力不同质。劳动可区分为非熟练劳动和熟练劳动，熟练劳动需要更多的教育和培训，在这些劳动力投入的背后，实际上是大量的资本投入。 （4）自然资源。美国学者凡涅克（J.Vanek ） 在 1959 年指出，里昂惕夫进行研究时，只局限劳动和资本两种投入，没有考虑自然资源的影响。 实际上美国进口的资本密集型产品中包含了大量资源密集型产品。关于对里昂惕夫之谜的解释，实际上是从不同侧面对要素禀赋理论假定前提的修正，并为以后一系列国际贸易新理论的产生奠定了基础。四、普惠制概念：发达国家对
10、进口原产于发展中国家的工业制成品、半制成品和某些初级产品给予降低或取消进口关税待遇的一种关税优惠，简称普惠制。三原则：（1）普遍性原则：指发达国家应对发展中国家的制成品、半制成品尽可能给予关税优惠；（2）非歧视原则：指应使所有发展中国家或地区都不受歧视、无例外地享受普惠制，不应区别不同国家实施不同的方案；4（3）非互惠原则：指发达国家应单方面给予发展中国家关税优惠，而不要求发展中国家给予反向对等优惠。主要规定：（1）对受惠国家或地区的规定：原则是普遍的，无歧视性的，但各个国家有不同。（2）对受惠产品范围的规定：各个给惠国都有自己的给惠产品清单和排除产品清单；根据经济贸易政策制定；一般来说，农产
11、品的受惠产品少，工业产品多，敏感产品被排除。 （正在变化中）（3）对受惠产品减税幅度（优惠幅度）的规定：取决于最惠国税率和普惠制税率之间的差额，最惠国税率越高，普惠制税率越低，优惠差幅就越大，反之，越小。（4）对给惠国保护措施的规定：A. 免责条款：进口对本国同类产品或者有直接竞争关系的产品造成，或者即将造成伤害，可以完全或者部分取消；B. 预定限额：即规定受惠产品关税优惠进口限额，超出部分恢复最惠国税率；C.竞争需要标准D. 毕业条款：当受惠国或地区的某项产品或其经济发展到较高的程度，使他在世界市场上显示出较强的竞争力时，则取消该项产品或全部产品享受关税优惠待遇的资格，分为产品毕业和国家毕业
12、E. 对原产地的规定：是衡量受惠国出口产品是否能享受优惠的标准，确保发展中国家或地区的产品利用普惠制扩大出口，防止非受惠国的产品利用普惠制的优惠，扰乱普惠制下的贸易秩序。目前有 36 个国家给予中国普惠制优惠待遇（全世界共有 38 个给惠国） （美国与保加利亚） 。平均享受 5%的关税减免。五非歧视待遇原则概念：非歧视性贸易原则是 WTO 的最重要的原则，是各国平等地进行贸易的重要保证，也是保证各国避免贸易歧视和贸易摩擦的重要基础。其基本含义指WTO 的各缔约方在进出口方面应以相等的方式对待所有其他缔约方 ，而不应该采取歧视待遇；各缔约方对进入本国市场的任何其他缔约方的产品应在国内税或其他国内
13、商业规章等方面给予和本国产品同等待遇，而不应歧视。非歧视性贸易原则具体体现在最惠国待遇原则和国民待遇原则。六、关税配额概念：对商品进口的绝对数额不加限制，而对在规定配额以内的进口商品给予低税、减税或免税待遇，对超过配额的进口商品则征收较高的关税。分类：关税配额按商品的进口来源，可分为全球性关税配额和国别关税配额。按征收关税的目的可分为优惠性关税配额和非优惠性关税配额。前者对超过配额部分征收原来的最惠国税率，如西欧的普惠制，后者对超过配额部分则征收较高的附加税或罚款。七什么是对外贸易、世界贸易、海外贸易对外贸易亦称进出口贸易世界贸易是国际贸易，即世界各国的对外贸易5海外贸易是岛国的对外贸易八、对
14、外贸易政策一、对外贸易政策的含义、目的和构成1、含义对外贸易政策是一国政府在其社会经济发展战略的总目标下，运用经济、法律和行政手段，对外贸活动进行有组织的协调和管理行为。2、目的 （1）保护本国的市场；（2）扩大本国产品的出口市场；（3）促进本国产业结构的改善；（4）积累资本或资金；（5）维护本国对外的经济、政治关系；（6）促进经济发展与稳定。 （生产力、 内外均衡）3、对外贸易政策的构成一项完整的贸易政策应包括：政策主体、政策客体、政策目标、政策内容和政策手段政策主体：政策的制定者和实施者,一般来说是各国或地区政府；政策客体：贸易政策所规划和指导的贸易活动以及从事贸易活动的企业、机构或个人；
15、政策目标：贸易政策所要达到的目的；政策内容：贸易政策的具体指向，它反映了贸易政策的倾向、性质、种类和结构等；政策手段：为了实现政策目标而采取的具体管理措施。从对外贸易政策的内部构成看应包括三个层次：对外贸易总政策：它是从整个国民经济出发，在一个较长的时期内实行的政策。进出口商品政策：在对外贸易总政策的指导下，根据本国的经济结构及市场状况等而分别制定的进口与出口政策。对外贸易国别政策：一国根据有关国际经济格局及政治社会关系等情况，对不同的国家或地区所采取的不同贸易政策。二、对外贸易政策的主要类型自由贸易政策：国家取消对进出口贸易和服务贸易等的限制和障碍，取消对本国进出口商品和服务贸易等的各种特权
16、和优待，使商品自由进出口，服务贸易自由经营，在国内外市场上自由竞争。保护贸易政策：国家广泛利用各种限制进口和控制经营领域与范围的措施，保护本国产品和服务在本国市场上免受外国商品和服务等的竞争，并对本国出口商品和服务贸易给予优待和补贴。三、对外贸易政策的制定和执行各国对外贸易政策的制定与修改由国家立法机构进行。制定对外贸易政策应考虑的主要因素有：本国与他国的政治关系；本国在世界经济、贸易组织中享受的权利与应尽的义务；本国经济结构与比较优势；本国国内物价、就业状况；本国产品在国际市场上的竞争能力；各国政府领导人的经济思想与信奉的贸易理论。 （即经济发展战略、国内经济状况、竞6争力、与他国的关系）对
17、外贸易政策的执行方式： 通过海关对进出口贸易进行管理； 国家广泛设立各种机构，负责促进出口和管理进口； 国家政府出面参与各种国际经济贸易等国际机构与组织，进行国际经济贸易等方面的协调工作。九、外贸依存度对外贸易依存度又称对外贸易系数，指一个国家或地区进出口总值在国内生产总值中的比重。分出口依存度和进口依存度。若：X出口，M进口，则外贸依存度的公式为： （X+M）/ GDP 出口依存度：X/GDP 进口依存度：M/GDP对外贸易依存度是经济开放程度的重要指标之一，它反映了一个国家或地区参与国际分工和国际经济合作的程度。十关税种类一、按照商品流向分类进口税、出口税、过境税二、按照征税的目的分类财政
18、关税、保护关税三、按照征税待遇分类普通关税、优惠关税、差别关税四、按照征税的一般方法或征税标准分类从量税、从价税、混合税、选择税、滑准税五、按照关税保护的程度和有效性划分名义关税、有效关税十一、转口贸易与过境贸易转口贸易经由第三国贸易商分别签订进口合同和出口合同所进行的贸易，从第三国角度看就是转口贸易。过境贸易指一国经过第三国国境向另一国出口或进口商品。对第三国而言，即为过境贸易。过境贸易与转口贸易的区别：关键是过境贸易强调货物一定要通过第三国国境十二、要素禀赋理论要素禀赋理论可以分为： 狭义的要素禀赋论也称为要素供给比例理论。 广义的要素禀赋理论不仅包括要素供给比例理论，还有要素价格均等化理
19、论。相关概念：7 生产要素：指生产活动所必须具备的主要因素或在生产中必须投入的或使用的主要手段，通常指土地、劳动、资本三要素，如果加上企业家才能则称之为四要素。 要素禀赋：指一国或地区所拥有的各种生产要素的总量 要素丰裕度：指一国的生产要素禀赋中某种要素供给的比例大于别国同种要素的供给比例，其相对价格低于别国同种要素的价格。衡量方法有二：（1）以生产要素的供给总量来衡量。假设 A、B 两国资本和劳动的比例分别是 Ka/La 和 Kb/Lb，若 Ka/La Kb/Lb，则相对于 B 国而言，A 国是资本丰裕的国家；相对于 A 国而言，B 国是劳动力丰裕的国家。 （资本用利率表示，劳动用工资表示）
20、（2）以生产要素的相对价格来衡量。假设 A、B 两国资本要素价格为 r，劳动要素价格为 w，两国的利率工资比分别是ra/wa 和 rb/wb，若 ra/wa rb/wb ，则相对于 B 国而言， A 国是资本丰裕的国家；相对于 A 国而言，B 国是劳动力丰裕的国家。 （资本丰裕利率低 r 小）（要素丰裕和要素稀缺程度是一个相对的概念，它与一国实际拥有的生产要素绝对量有很大区别） 要素密集度：指生产某种商品所投入的两种生产要素的配合比例。是一个相对的概念。一般来说，如果某一要素投入比例大，可以称该产品为该要素密集程度高。假设两种产品 A、B，使用两种生产要素，资本 K 和劳动 L，其生产中所使用
21、的资本/劳动的投入比例分别为 Ka/La 和 Kb/Lb，若 Ka/La Kb/Lb，则可以称 A 产品为资本密集型产品，B 为劳动密集型产品。十三、WTO 基本原则1）非歧视性贸易原则2）公平竞争原则3）透明度原则4）贸易自由化原则5）允许正当保护的原则6）磋商调解原则7）对发展中国家的特殊待遇原则十四、贸易自由化原则贸易自由化原则的要点：1）以共同规则为基础。指都按 WTO 的协定实行。2）以多边谈判为手段。例如 ， “关税减让”一直是多边国际谈判的主要议题。关税减让谈判一般在产品主要供应者与主要进口者之间进行，其他国家也可参加。3）以争端解决为保障。具有强制性。4）以贸易救济措施为“安全
22、阀”。缔约方可通过援用有关例外条款或采取保障措施等贸易救济措施，消除或减轻贸易自由化带来的负面影响。5）以过渡期方式体现差别待遇。8十五、关税的特点和作用特点：1. 关税是一种间接税进出口商垫付税款作为成本打入货价，关税负担最后便转嫁给买方或消费者承担。2. 关税有税收主体和税收客体税收主体即关税的纳税人：进出口商人税收客体进出口货物作用：1.关税是各国对外贸易政策的重要措施2.关税是国家财政收入的一部分3.关税可以调节进出口贸易十六、非关税壁垒的特点1）非关税措施比关税具有更大的灵活性和针对性。关税措施立法程序，具有一定的延续性。非关税措施行政程序，比较迅速，程序简单，具有对某国或某种商品的
23、针对性。2）非关税措施的保护作用比关税更为强烈和直接。关税是是一种间接税，其保护作用具有间接性。而很多非关税措施超过限额就直接禁止进口，能快速直接地达到关税措施难以达到的目的。3）非关税措施比关税更具有隐蔽性和歧视性。关税措施是透明的，关税措施的歧视性也较低，往往受多边贸易协定的制约。但一些非关税措施则往往透明度差，隐蔽性强，容易对别的国家实施差别待遇。如果把关税比作门槛的话，那么数量限制措施就可以比作围墙 ，可以将货物彻底挡在关外。十七、技术性贸易壁垒的特点1）名义上的合理性。技术法规，标准的制定一般是为了保护国家安全及消费者利益，具有合理性。2）形式上的合法性。技术法规，标准主要是由政府部
24、门或权威机构制定或颁布的，具有合法性。3）内容上的复杂性。技术法规，标准涉及范围广泛，技术规定及检验程序又十分复杂。4）手段上的隐蔽性。技术法规，标准往往打着保护人类健康和动植物安全，保护环境等旗号。5）使用上的灵活性。技术的进步发展和技术壁垒的多样性，为灵活运用技术壁垒提供了条件。十八、实施反倾销的条件9a.倾销（确定）b.损害（确定）c.倾销与损害之间有因果关系（的认定）十九、贸易条件的计算贸易条件，又称进出口商品比价，即出口价格与进口价格的比率。出口价格指数（px）贸易条件指数（N）= X100进口价格指数（pm ）N100 贸易条件比基期改善N100 贸易条件比基期恶化例: 假定某国净
25、贸易条件以 1990 年为基期是 100,2005 年时 Px 下降 5%,为 95;Pm 上升 10%,为 110,那么,该国 2005 年的净贸易条件指数为:N=(95/110)X100=86.36这表明该国从 1990 年到 2005 年间,净贸易条件从 100 下降到 86.36,2005 年与 1990年相比,贸易条件恶化了 13.64。二十、从量税、从价税、混合税的计算（一）从量税概念： 从量税是以进口商品的数量、体积、重量等计量单位为计量基准的一种计征关税的方法。 从量税额=重量 X 税率（二） 从价税：概念：指以课税对象的价值为标准征收的关税。从价税额=完税价格 X 进口从价税
26、率（三） 混合税概念：也称复合税，是对某种进口商品混合使用从价税和从量税的一种计征关税的方法。征税方法：对某种商品同时征收一定数额的从价税和从量税；或对低于某一价格进口的商品只按从价税计征关税，高于这一价格，则混合使用从价税和从量税计征关税等等。 复合税既发挥从量税抑制低价进口商品的特点，又可发挥从价税税负合理、稳定的特点。我国目前对录（放）像机和摄像机等商品即试行复合关税。案例分析是关于反倾销的第一部分：有关反倾销和反倾销税的一些概念进口产品以低于正常价值的价格进入另一国，则该产品被视为倾销。 反倾销作为一种被世界各国普遍认可和广泛接受的限制进口的手段，是 1948 年关税及贸易总协定中所确
27、立的原则。随着世界经济的发展，该手段逐步演化成各国保护国内产业的主要工具。 。 据统计，自 1995 年至 2004 年全球共有个成员发起了 2646 起反倾销调查案件，共有个成员实施了起最终反倾销措施。10反倾销有保护本国企业的色彩，或者说很多国家是打着“反倾销的旗，行保护之实”(2). 根据 WTO 规定，实施反倾销措施必须满足三个条件：().倾销成立；().国内产业受到损害；().倾销与损害有因果关系。进口国的政府获得x的税收（） ，消费者则净损失了（） 。由于课征“反倾销税” ，美国国产钢材价格也相应上涨，因此钢材消费者的总损失会大于，不过消费者受国内价格上涨所受的损失是国内生产者的收
28、益，面积正好等于政府税收部分()。如果，进口国净损失，反之，则有净收益。 反倾销税含义：是指为抵制外国商品大量低价进口，保护国内相关产业而征收的一种进口附加税。实施反倾销措施的基本要件：a.倾销b.损害c.倾销与损害之间有因果关系（1）倾销的确定倾销指一项产品的出口价格，以低于其在正常贸易中出口国供其国内消费的同类产品的可比价格，即以低于正常价值进入另一国市场。正常价值 ： 正常贸易中出口国国内销售价格，或出口国向第三国正常贸易出口价格，或结构价格 倾销幅度的确定：将正常价值与出口价格进行比较，同时要考虑诸多因素，例如销售条件、汇率、产品的同类性等。（2）损害的确定进口方生产同类产品的产业受到
29、实质损害损害分三种情况 ： 进口方生产同类产品的产业受到实质损害的威胁进口方建立生产同类产品的产业受到实质性的阻碍对实质性损害的确定：第一，进口产品倾销的数量大增；第二，进口产品价格大幅度下降，第三，进口产品对国内同类产品、产业有实际和潜在的消极影响。11（3）倾销与损害之间有因果关系的认定反倾销协议规定，进口方主管机构应审查除进口倾销产品以外的其他可能使国内产业受到损害的已知因素。这些因素如下：第一，未以倾销价格出售的进口产品的价格及数量。第二，需求萎缩或消费模式的改变。第三，外国与国内生产商间竞争与限制性贸易做法。第四，技术发展、国内产业的出口实绩及生产率。反倾销措施 包括两种：临时反倾销
30、措施和最终反倾销措施 对临时反倾销措施，一般征收临时反倾销税；也可以要求提供相应数额的保证金或担保函。 通常进口方主管机构在反倾销案件正式立案调查 60 天后才能采取以上措施。期限一般 4-9 个月。 （而最终反倾销措施期限可高达 5 年）反倾销税的征收与价格承诺 由进口方主管机构对倾销产品征收，是超过正常海关关税的一种附加税。 价格承诺是指由出口方与进口方主管机构达成协议，由出口商提高价格以消除产业损害，进口方则相应终止案件调查。2006.4.6 欧盟对原产于中国的皮面鞋靴作出反倾销初裁 时间 临时反倾销税率%4.7-6.1 4.86.2-7.13 9.77.14-9.14 14.59.15 后 19.4欧盟从 10 月 7 日起对中国皮鞋征收 16.5%的反倾销税,为期两年 第二部分：案例分析步骤：一、定义说明一、说明被倾销国受到的损害威胁，是否具备实施反倾销的条件二、可以谈谈有关反倾销的措施策略措施见本复习材料十一页12策略举例如下
