1、江西电算化考试网 版权所有江西电算化考试网 版权所有江西省初级电算化考试仿真试题简说版一、初始化帐套1、由用户 admin（无口令）进入用友 ERP-U8 系统管理注册系统默认的考试服务器。2、在用户中增加：刘主管(编号 001)、张出纳(编号 002)、李会计(编号003)，并指定“刘主管”为帐套主管。3、建立帐套：相关帐套信息如下：帐套号：046，帐套名称：江洋制造厂会计期间：2007 年 01 月单位名称：江洋制造厂，单位简称：江洋记帐本位币：人民币(代码：RMB)，企业类型：工业行业性质：2007 年新会计制度科目(注意选自己的账套主管)按行业性质预置科目：不需要对部门、供应商、客
2、户分类科目编码：42222启用模块：总帐，启用日期：2007 年 01 月 01 日4、财务人员的权限设置由刘主管完成建帐套、审核工作由李会计完成凭证题中的填制及月末转帐、生成资产负债表及利润表工作由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。5、在科目设置中增加相关的明细帐（根据余额表的内容增加） ，并在“编辑”中指定现金总帐科目和银行总帐科目，在“选项“中选定出纳凭证必经由出纳签字。6、在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转帐凭证(并凭证限制)7、增加结算方式：1、现金，2、支票，201 现金支票，202 转帐支票二、期初余额：要求录入余额并平衡科目编码 科目名称 期初余额 科目编码 科目名
3、称 期初余额1001 库存现金 40,000 2001 短期借款 1,000,0001002 银行存款 2202 应付帐款100201 工行存款 260,000 220201 C 公司 1,600,0001122 应收帐款 4001 实收资本 960,000112201 A 公司 1,200,000 4101 盈余公积 140,0001405 库存商品140501 A 产品 1,120,0001601 固定资产 1,480,0001602 累计折旧 400,000合 计 3,700,000 3,700,000三、业务题(一)、2007 年 1 月份该厂发生如下经济业务，该企业为一般纳税人企业：
4、1、1 月 7 日，收到 A 公司所欠货款 350,000 元，款项已存入银行。 （票据号江西电算化考试网 版权所有江西电算化考试网 版权所有Z001）摘要：收货款。(收款凭证，结算方式：支票转账支票)借：银行存款工行存款(资产类科目) 350,000贷：应收帐款A 公司(资产类科目) 350,0002、1 月 9 日，办理银行汇票存款 117,000 元，以备购买材料。 （票据号Z002）摘要：办理汇票。(付款凭证，结算方式：支票转账支票)借：其它货币资金(资产类科目) 117,000贷：银行存款工行存款(资产类科目) 117,0003、1 月 12 日，向 C 公司购买甲材料，收到发票
5、帐单，不含税买价 100,000元，增值税 17000 元，现已办理银行汇票结帐，材料已验收入库摘要：购材料。(转账凭证)借：原材料(资产类科目) 100,000应交税费(负债类科目) 17,000贷：其他货币资金(资产类科目) 117,0004、1 月 19 日，销售产成品一批，取得不含税销售收入 600,000 元，增值税102,000 元，款项已收到，存入银行。 （票据号 z003）摘要：销售产品。(收款凭证。结算方式：支票转账支票)借：银行存款工行存款(资产类科目) 702,000贷：主营业务收入(损益类科目) 600,000应交税费(负债类科目) 102,0005、1 月 24 日，
6、签发转帐支票支付广告费 10,000 元。 （票据号 Z004）摘要：支付广告费(付款凭证，结算方式：支票转账支票)借：销售费用(损益类科目) 10,000贷：银行存款 -工行存款(资产类科目) 10,000（二） 、2007 年 2 月份该厂发生如下经济业务，该企业为一般纳税人企业。1、2 月 4 日，以现金支付采购员差旅费 20,000 元。摘要：支付差旅费。(付款凭证)借：管理费用(损益类科目) 20,000贷：库存现金(资产类科目) 20,0002、2 月 6 日，生产产品领用甲材料 20,000 元。摘要：生产领用材料。(转账凭证)借：生产成本(成本类科目) 20,000贷：原材料(
7、资产类科目) 20,000 3、2 月 10 日，通过银行转帐偿还所欠银行短期借款 200,000 元。 （票据号z005）摘要：偿还借款。(付款凭证，结算方式：支票转账支票)借：短期借款(负债类科目) 200,000贷：银行存款-工行存款(资产类科目) 200,0004、2 月 13 日，通过银行转帐支付短期借款利息 38,000 元。 （票据号z006）摘要：偿还借款利息。(付款凭证，结算方式：支票转账支票)借：财务费用(损益类科目) 38,000江西电算化考试网 版权所有江西电算化考试网 版权所有贷：银行存款-工行存款(资产类科目) 38,0005、2 月 18 日，该企业以银行存款
8、购买不想长期持有的 S 公司股票 10,000股每股 13 元，通过银行转帐。 （票据号 007）摘要：购买股票。(付款凭证，结算方式：支票转账支票)借：交易性金融资产(资产类科目) 130,000贷：银行存款-工行存款(资产类科目) 130,000(三)、2007 年 3 月份该厂发生如下经济业务，该企业为一般纳税人企业。1、3 月 7 日，缴纳增值税 80,000 元。 （票据号 z008）摘要：缴纳增值税。(付款凭证，结算方式：支票转账支票)借：应交税费(负债类科目) 80,000贷：银行存款-工行存款(资产类科目) 80,0002、3 月 12 日，本月产成品完工入库，完工产品成本为
9、180,000 元。摘要：产品完工入库。(转账凭证)借：库存商品-A 产品(资产类科目) 180,000贷：生产成本(成本类科目) 180,0003、3 月 19 日，该企业出售 S 公司股票 5,000 股，取得处置收入 75,000 元（成本价 13 元） ，款项存入银行（票据号 z009）摘要：出售股票(收款凭证，结算方式：支票转账支票)借：银行存款(资产类科目) 75,000贷：交易性金融资产(资产类科目) 65,000投资收益(损益类科目) 10,0004、3 月 20 日，结转已销售产品成本 420,000 元。摘要：结转销售成本。(转账凭证)借：主营业务成本(损益类科目) 420
10、,000贷：库存商品-A 产品(资产类科目) 420,0005、3 月 22 日，签发现金支票一张，提取现金 10,000 元。 （票据号 z010）摘要：提现。(付款凭证，结算方式：支票现金支票)借：库存现金(资产类科目) 10,000贷：银行存款-工行存款(资产类科目) 10,000(4)、要求输入以上 3 个月的凭证并审核登帐。(5)、完成 3 个月的期末转帐自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张） ，并由审核人员完成凭证审核、记帐工作。(6)、对 1、2 月份进行结帐。四、查帐在 UFO 报表中新建文件“余额” （单元格位置和内容如下图） ，查询并填入以下科目相应月份的余额，文件
11、保存在考生文件夹E：SOWERUPESEXAMOper001 中。月份 (A1) 科目名称（B1） 余额（C1）3 （A2） 库存现金（B2） （C2）3 （A3） 应收帐款（B3） （C3）3 （A4） 银行存款（B4） （C4）3 （A5） 实收资本（B5） （C5）3 （A6） 库存商品（B6） （C6）江西电算化考试网 版权所有江西电算化考试网 版权所有五、银行对帐银行对帐单的内容如下：（银行存款日记帐的余额在银行日记帐中查询）日期 票号 摘要 借方金额(发生额) 贷方金额(发生额) 借或贷 余额期初余额 贷 817,0003 月 1 日 Z008 支付 80,000 贷3 月 8
12、 日 Z009 收到 75,000 贷3 月 30 日 Z011 收到 500,000 贷3 月 31 日 Z010 支付 10,000 贷 1,302,000要求：输入 3 月份的银行对帐单记录并进行银行对帐，核销已达帐，生成3 月份的银行存款余额调节表。六、会计报表要求：调用 2007 年新会计制度科目的下资产负债表模板、利润表模板，生成 1 月份、2 月份、3 月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表文件保存在文件夹 E：SOWERUPESEXAMOper001 中，文件名为“资产负债表 1 月.rep” 、 “资产负债表 2 月.rep” 、 “资产负债表 3 月.rep”， “利润表 1 月.rep” 、 “利润表 2 月.rep” 、 “利润表 3 月.rep” 。
