1、1.1 收入核算1.1.1 模块结构图1.1.2 系统参数设置1.1.2.1 系统参数内容:帐套名称、使用单位名称、本位币、建帐年份、建帐月份、一级科目长度。1.1.2.2 凭证参数功能与业务规则:1、凭证种类:系统可以增删凭证种类,系统缺省为“记帐”凭证类2、凭证录入限制科目:通用记帐凭证分为机制记帐凭证和手工记帐凭证,凡是凭证录入限制的科目,不能做手工记帐凭凭证,必须由计算机自动生成,自动生成的机制凭证在凭证录入界面上不能修改。1、 凭证审核与记帐是否合为一步:由于人手缺少或者为了简化工作步骤,审核和记帐可以同步完成,也可以分开相互制约。2、 凭证是否自动连续编号:一般选择自动连续编号。3
2、、 凭证打印格式:凭证打印可选套打格式或非套打格式,套打格式是指已将所有的打印参数设置好了,将系统规定的标准凭证打印纸装上打印机就可实行套打。1.1.2.3 帐薄参数内容:凭证每页打印行数,明细帐每页打印行数,帐薄是否连续打印,本月合计、本年累计显示余额,明细帐是记帐日期排序还是按凭证编号排序。1.1.2.4 其他参数内容:数据显示行的高亮度提示行的颜色选择。1.1.2.5 各种会计事项的科目定义内容:1、 接收审核的科目定义按正常收入、预收收入、待查收入、预收收入退付、正常收入退付分别定义借贷方科目2、 收入确认的科目定义按待查收入确认、预收收入确认、收入调整确认、上解下划收入确认分别定义借
3、贷方科目3、 分成统筹的科目定义按本级收入分解、上解下划分解、上缴国库专户、上缴下划划缴分别定义借贷方科目其中: 本级收入分解,又细分:本级收入转上级分成、本级收入转下级分成。 上解下划分解,又细分:上解收入转上级收入分成、上解收入转本级收入分成、返还收入转本级收入分成、返还收入转下级收入分成。 上缴国库专户,又细分:应缴国库收入、应缴专户收入、政府统筹资金转户 上缴下划划缴,又细分:上缴上级分成收入、上缴下级分成收入1.1.3 基础数据管理1.1.3.1 会计科目内容:会计科目分为五大类,会计科目代码按树形级次结构编码和分类,包括科目代码、科目别名、科目名称、余额方向、科目类型等要素功能:提
4、供新增、修改、删除、查询、自动开户、科目扩级功能业务规则:1、科目代码必须唯一;2、如果科目有初始余额或凭证中有该科目发生,则不能删除;3、科目修改不能修改科目代码;i. 自动开户是指有较多的科目代码要核算到收费大类或者下级财政,为了简化开户的工作量,由计算机自动将收费大类或者下级财政的明细科目开出,但设定为自动开户的科目不能由手工开户。ii. 科目扩级:是指一个科目已经使用并有发生额,但在实际工作中,发现该科目必须再下设明细科目,系统会自动产生一个下级明细科目,并将上级科目的余额带过来,再手工增设上级科目的明细科目。1.1.3.2 初始数据录入内容:在全部的科目体系建好之后,手工输入最下级明
5、细科目的余额和发生额,包括:科目代码、科目名称、方向、期初余额、借方累计发生额、贷方累计发生额。功能:录入和修改、保存和刷新、试算平衡、预览和打印业务规则:1、必须满足平衡公式:“资产支出负债净资产收入”2、从每年一月一日初始化时,工作量最小,因为借方累计发生额和贷方累计发生额为零,不是每年一月一日,除了录入期初余额外,还需录入借方累计发生额和贷方累计发生额3、录入的初始数据必须录入到最下级科目,这样科目通过级次之间的关系来实现平行登记,最后在一级科目层次上校验平衡。1.1.3.3 结束初始化如果试算平衡通过,则可以结束初始化,自动生成各种总帐和明细帐并进入日常工作状态,一旦结束了初始化,则初
6、始数据不能修改。1.1.4 接收审核银行数据功能:接收银行上传收费数据、退付数据、待查数据并进行审核,审核通过的收费数据正式作为财政的收费数据保存起来,数据保存到本年度的收费数据表中,并加入项目的资金性质,收费项目类别,作为方便统计查询之用,同时记收费流水账表和收费流水月报表,不通过的记入待查明细库并注明错误原因,等以后查明原因再确认收入。同一银行同一日期上报的收费数据财政只接收一次(不成功的不算) ;收费数据的起止日期和对帐单的起止日期严格对应;接收时需要核销票据;(串票情况,不是单位领用的,转入待查,查明原因) ;不明账款(没有非税一般缴款书的):选择不明账款补录缴款书的信息(补足收费数据
7、信息) 、记流水帐和月流水帐、修改不明账款的待查标志位待查收入确认核销缴款书; 业务规则主要审核的参数包括:首先和银行上报的对帐单进行金额的核对,核对的时间标准为银行的收款或办理日期,要求收入数据加上待查数据减去退付数据最终的金额总和应该等于银行报上来的对账单金额。金额如果核对不上,则将本次数据退回银行进行差错处理,程序不记录任何数据;不管金额是否吻合,银行上传到交换库里面的数据都删除;金额核对成功后按接收银行上传收费数据、退付数据、待查数据分三步进行审核第一步:审核银行上传收费数据进行数据正确性的校验:单位是否存在;项目是否存在;单位和项目是否为底级;单位是否有此票号(在审核单位是否有此票号
8、时,首先判断单位项目是否为大厅模式, 如果为收费大厅模式,则将单位代码转换成大厅代码判断大厅是否领用此票号,但是对于同一单位项目在多个大厅收费的情况,程序需要循环处理取得大厅信息,还是找不到则作为串票处理) ;单位是否有此项目;收费金额是否超标(减免则不进行校验);单位存在此票号的票据号校验。对于校验不通过的,转入待查明细库,进行待查,并且按照预先定义的科目,自动生成待查记账凭证,记入往来。查明原因后,再进行收入确认。对于校验通过的,根据收费项目的标志(正常、预收) ,进一步将银行上传收费数据分库,一边将收费数据中的正常收入转入正常收入明细库并按照预先定义好的科目,自动生成正常收入记账凭证。一
9、边将收费数据中的预收收入转入预收收入明细库,自动生成预收收入记账凭证(还是往来凭证,待日后确认收入) ,再在以后进行预收收入确认后,确认为收入(待确认收入后,再入收入记账) 。第二步、审核银行上传待查数据转入待查明细库,进行待查,并且按照预先定义的科目,自动生成待查记账凭证,记入往来。查明原因后,再进行收入确认。第三步、审核银行上传退付数据银行上传来的退付数据,是财政已经审核同意退付,且银行已经退付的数据。将所有的数据转入退付收入明细库。分两种情况按照预先定义的科目,自动生成记账凭证。1、预收收入的退付记帐系统根据银行传送过来的退付数据中的收费项目的属性(正常、预收) ,是预收的,按预收收入退
10、付会计事项预先定义的科目进行记帐2、正常收入的退付记帐系统根据银行传送过来的退付数据中的收费项目的属性(正常、预收) ,是正常的,按正常收入退付会计事项预先定义的科目记帐1.1.5 收入确认处理1.1.5.1 收入确认审核1.1.5.1.1 预收款项确认审核业务规则: 1、过滤显示到目前为止所有的未审核的预收款。2、根据一些原始凭证,领导审批应确认收入的预收款,并签具审批意见。1.1.5.1.2 待查款项确认审核业务规则:1、过滤显示到目前为止所有的未审核的待查款。2、根据一些原始凭证,领导审批应确认收入的待查款,并签具审批意见。1.1.5.1.3 调整确认审核业务规则: 1、过滤显示到目前为
11、止所有的未审核的收入调整事项。2、根据一些原始凭证,领导审批应确认收入的待查款,并签具审批意见。1.1.5.2 收入确认记帐1.1.5.2.1 预收款项确认记帐业务规则:1、过滤显示到目前为止所有的未确认的且经领导审批同意确认收入的预收款。2、根据一些原始凭证,审核检查确认记录的完整性。3、根据事先定义好的科目参数,自动生成记帐凭证,记入应付及暂存款-预收账款。1.1.5.2.2 待查款项确认记帐业务规则:1、过滤显示到目前为止所有的未确认的且经领导审批同意确认收入的待查款。2、根据一些原始凭证,审核检查确认记录的完整性(单位是否存在,收费项目是否存在,一般缴款书票据号是不是单位领用的,一般缴
12、款书票据号的校验) 。3、根据事先定义好的科目参数,自动生成记帐凭证,记入应付及暂存款-待处理账款。1.1.5.2.3 调整确认记帐业务规则:1、过滤显示到目前为止所有的未确认的且经领导审批同意确认收入的收入调整事项。2、根据一些原始凭证, ,审核检查确认记录的完整性(单位是否存在,收费项目是否存在,一般缴款书票据号是不是单位领用的,一般缴款书票据号的校验) 。3、根据事先定义好的科目参数,自动生成记帐凭证。1.1.6 凭证处理1.1.6.1 凭证录入1.1.6.1.1 凭证目录给凭证一个总的全视图,凭证目录自动折叠和展开,展开的凭证目录即凭证流水帐簿。1.1.6.1.2 增加凭证内容如下 日
13、期:直接输入或单击增减键头选择记帐日期 凭证类型:记帐或转帐类型,系统默认为记帐类型 凭证号:自动编号与前面系统参数的设置有关。 附件张数:根据该记帐凭证涉及到的原始凭证总附件张数输入。 摘要:可以每次输入,也可以将常用摘要定义好,以后只需输入代码即可。 会计科目:可以直接输入会计科目名称、科目代码、科目别名,也可以查找科目复选框,选中某一科目后,所选科目便已输入该栏。必须输入到最明细的科目级别,否则系统将给出提示或弹出查找科目复选框以供选择。 借(贷)方金额:可直接输入数据,但对一笔流水帐而言如果上笔分录一方已输入数据则单击上方的“平衡”按钮,系统将自动将与之相等的一笔数据填入下一笔已选好科
14、目且光标停留借(贷)方分录的另一方(只能是合计数)。大写金额、合计栏系统自动填入。 凭证日期:每笔流水帐都对应不同的凭证日期(原始凭证的日期),因此每输完会计科目栏后光标会自动移到表格下方的凭证日期输入框。年月栏系统将根据当前会计期间自动填入,可以改动,日期直接输入。 制单:制单人是录入凭证的操作员,系统自动填入。 审核、记帐:如果系统参数设置为二者合并为一步的话,则在审核记帐后系统自动填入同一操作员姓名。 凭证状态:未审核记帐前状态为“未完” ,审核记帐后状态为“记帐” 。 凭证各要素录入完毕,进行保存,则自动更新到下一张凭证。 删除记录行:录入凭证过程中发现输入有误,可删除所选定的记录行。
15、 插入记录:可在选定记录行上方插入一空白记录行。1.1.6.1.3 修改凭证凭证在没有审核记帐之前均可以进行修改,在查询显示某笔分录后双击该分录后也可进入凭证修改界面且光标呈高亮度显示停留该分录,用户修改后须保存修改。 1.1.6.1.4 删除凭证凭证未审核记帐之前可以删除,审核记帐后不能删除,只能通过调帐或冲销实现。1.1.6.1.5 凭证审核由审核人员一笔一笔的对凭证的合理性,正确性进行审核,同意就签章,审核之后不能修改删除。1.1.6.1.6 凭证类型及凭证状态在凭证目录界面该编辑框中选择不同的参数可以显示不同类型和状态的凭证,如“记帐” 、 “待审” 、 “未完” 。“记帐”指已记帐不
16、可修改的凭证状态;“待审”指已录入完待审核记帐的凭证状态;“未完”指凭证本身不完整或借贷不平衡的凭证。1.1.6.2 凭证打印1.1.6.2.1 凭证打印可以设定凭证打印的科目级别: 不合并科目打印:此选项表示按最明细的科目级别打印,也即按最初输入的形式打印,可以提供比较详细的资料,但数据太多,一般使用较少。 相同科目合并打印:此选项表示将凭证中相同科目的数据合并到一起打印,这样较之第一项,减少了数据量,但仍能提供较详尽的资料。 指定合并打印的科目级别:可以通过此选项旁选择打印级别,此选项灵活适用。1.1.6.2.2 凭证连续打印 时间范围:可选择会计年度,会计期间 凭证范围:起始凭证号,迄止
17、凭证号,选择全部则不需要输入凭证号。 凭证打印级别:系统默认为指定合并 1 级科目凭证打印。1.1.6.3 凭证汇总内容:按如下范围过行汇总i. 时间范围:可选择会计年度和会计期间ii. 凭证范围:可选取凭证类型种凭证号段iii. 科目级别:是总帐科目还是明细科目iv. 汇总时是否包括未记帐凭证1.1.6.4 凭证记帐确定要记帐的凭证类型和凭证号段范围,系统自动将凭证数据记入明细帐和总帐,并更新相关报表1.1.7 帐务处理1.1.7.1 日记帐日记帐按记帐的原始凭证日期顺序显示各明细科目的发生额、余额,并根据记帐日期生成每日合计,提供了帐务处理最详细的情况,日记帐的生成对于银行存款和现金等科目
18、特别重要,财政系统则主要针对于财政专户存款而言。在日记帐模块可以方便的进行直至凭证的穿透查询。1.1.7.2 三栏帐可以按如下条件以三栏帐的格式查询明细帐:a) 期间范围:可选择会计年度(年)会计期间(月)时间范围查询b) 科目范围:可以一次查一个科目,也可以查多个科目c) 科目级别:可以按科目级次进行选择d) 是否包括未记帐凭证通过以上组合式条件查询出来结果后,还可以进行直至原始凭证的穿透式查询。1.1.7.3 多栏帐可以定义各种多栏式的格式和查询条件a) 多栏式查询格式定义:如“待结算非税收入“可以按处室、部门、单位、收入项目(横向) ,收入性质(纵向)产生多栏帐,并可选择借小计,贷方小计
19、、余额等格式选项,并通过穿透式查询查询到每一张缴款书或退付通知单。b) 可以进行单位选择或时间段选择查询多栏帐1.1.7.4 总分类帐可按如下条件查询和打印:1、 期间范围:可选择会计年度(年) 、会计期间(月)2、 科目范围:可选择起始会计科目,迄止会计科目业务规则:1、 总分类帐只针对一级科目。2、 总分类帐的每一个一级科目每月只生成一条记录。3、 总分类帐可以穿透式查询明细帐,明细帐可以穿透式查询凭证。1.1.7.5 流水帐查询查询条件:根据如下条件进行组合模糊查询:凭证编号、会计年度、会计期间、科目代码、票据号码、借方金额、贷方金额。功能:查询结果出来后,可以通过穿透式查询查询到每一张
20、原始凭证。1.1.7.6 对帐单功能:1、对帐单取数来源公式定义,可以选择取数的科目代码2、按组合条件自动生成对帐单,组合条件为:查询期间、起止单位代码等。1.1.8 统计和报表1.1.8.1 试算平衡表按照一级科目计算生成所有一级科目期末余额是否符合资金平衡公式,提供检查、预览、打印功能。1.1.8.2 科目余额表可以按期间范围、科目范围、科目级别组合条件查询部分或所有明细科目的余额。1.1.8.3 专用报表可以定义生成本级收入结算解缴情况等报表1.1.8.4 通用报表定义和生成资产负债表1.1.8.5 统计报表定认和生成非税收入日、旬报表,非税收入任务执行情况表、非税收入统计报表(省、市、
21、县)1.1.8.6 分成统筹系统将下面的 4 步复杂的操作进行封装,面向用户的操作很简便。业务规则:1、根据基础信息表中收费项目的中央、省、市、县各级的分成比例,根据会计科目“待结算非税收入” ,进行非税收入旬统计,计算出各级分成的具体数额,根据定义好的会计科目参数,自动生成会计凭证。2、 级上解分成收入、上级返还分成收入转入待结算非税收入,根据定义好的会计科目参数,自动生成会计凭证。3、 判断是否进行超收分成,如果是则进入超收分成,否则进行第四步。4、 按照基础信息表中规定的单位收费类别统筹比例,进行非税收入旬统计,计算出各个单位的政府统筹资金,根据定义好的会计科目参数,自动生成会计凭证。1
22、.1.8.7 超收分成系统将下面的 4 步复杂的操作进行封装,面向用户的操作很简便。业务规则:1、根据年度目标任务表,按旬统计非税收入任务执行情况表。2、 据单位、收入类别的年初任务自动判断是否实施超收分成,如果可以进入超收分成,按照基础信息表中规定的单位收费类别超收分成比例,自动生成超收入分成调节表,调节表的数据可以修改。3、根据定义好的会计科目参数,自动生成会计凭证1.1.8.8 期末结转本系统可以按日统计,按旬结算,但是还是将月做为一个会计期间,每一个月下旬解缴完成后,系统进行期末结转,进入下一个月的会计期间1.1.9 缴款1.1.9.1 缴款项目确定上缴国库或专户的缴款项目名称和编码。1.1.9.2 缴款书打印功能:套打缴款书业务规则:1、缴款书某一缴款项目(国库还是专户)的缴款金额应根据结算旬收入类别的汇总金额自动产生(已经进行分成统筹或超收分成后的余额)2、根据定义好的会计科目参数,自动生成缴款会计凭证1.1.9.3 缴款帐户设定确定财政专户或国库的开户行、帐号等。