1、1,2012. 11,酒店收入成本核算及物资管理,2,一、酒店财务服务内容二、收入核算三、成本核算及控制四、物资管理,目 录,3,财务制度规范和预算管理会计核算收入管理审计管理账款管理成本管理资金管理财务分析和评估,酒店财务服务内容,4,收入成本核算,每日报表 日报模板,收入核算注意事项： 分内外部、分经营项目、分付款方式,5,收入核算,餐饮部核算岗位工作流程 1、核对厨房出菜单中菜品（含厨房制作饮料）的种类、数量与吧台结账单（现金结账单+签单）中菜品种类、数量是否相符； 2、核对副食库出货单与出菜种类、数量是否相符； 3、核对前台烟酒饮料出库记录与销售情况（菜单中烟酒饮料销售数量+零售烟酒饮
2、料数量+签单烟酒饮料数量）是否相符； 4、核对吧台现金结账单金额与收取现金及开具收据是否相符； 5、核对当日非现金结账单是否制作签单，签单是否已签经办； 6、核对客房入住客人账单是否以签单形式转客房总台； 7、核对结账单中菜品酒水饮料价格与餐厅定价是否一致。 8、核对吧员制作日报表是否准确无误。 9、核对库管收、发料单总金额，生成当日成本日报表上报大核算。,6,收入核算,客房核算员工作流程 1、核对房间的房态，房型、数量与中软系统及日报表相符，核对退房是否开除发票或收据，查看退房时间与收取的房费是否相符。 2、核对副食库出货单与出货种类、数量是否相符； 3、核对前台商品出库记录与销售情况及每天
3、前台交接班商品盘点表上的数量是否相符； 4、核对前台小商品销售记录本金额与收取现金及开具收据是否相符； 5、核对当日非现金结账单是否制作签单，签单是否已签经办； 6、核对客房入住客人账单是否以签单形式转客房总台； 7、核对前台小商品记录本价格与前台小商品定价是否一致。 8、核对前台服务员制作日报表是否准确无误。 9、核对库管收、发料单总金额，生成当日成本日报表上报大核算。,7,成本核算,每月核算表 核算表新,餐饮部成本核算：厨房综合毛利率、单菜毛利率、酒水利润、水电燃气费用、价格考察市场价格考察,毛利率=,收入-（新购原材料+前期库存-现有库存）,收入,100%,单菜毛利率= 单菜售价 - 单
4、菜成本单菜售价（单菜成本：主料、辅料、调料）,100%,8,客房成本核算：单房成本后勤部成本核算：保洁、保安、绿化费、垃圾清运费、化粪池清运费、外墙清洗费、电梯维护费、电视电话监控安防系统维护、水费、电费、材料费物业收费案,9,、,如何进行经营分析 北京综合服务中心四季度经营分析餐饮部四季度经营分析客房部经营分析,10,酒店资产分类： 1、固定资产：单价2000元以上，使用年限一年以上的财产。单价低于2000元，但为酒店营业的主要财产 2、低值易耗品：单价100元-2000元 3、原材料,资产管理,11,酒店资产管理： 1、固定资产：单价2000元以上，使用年限一年以上的财产。单价低于2000元，但为酒店营业的主要财产 2、低值易耗品：单价100元-2000元 3、原材料,资产管理,12,采购流程：申购-审批-采购-验收-入库-发放,资产管理,13,资产管理,低值易耗品明细,原材料明细,库存管理 大库属于一级库，由后勤部管理。客房部、餐饮部属于二级库，按照客流量定期从一级库领用物品。库存系统的优势：差错率低、记录保留时间长、易查询、省人工、便于成本核算与盘点,14,资产管理,1、领用 2、调拨 3、酒店内部转移,实物盘点 盘点时间、盘点记录、盘点分析、盘点处理 实物帐盘查表 实物台账,15,谢谢大家不妥之处请批评指正,
