1、第 1 页 共 12 页江西省初级电算化证书考试模拟数据一一、系统管理1、 由用户 admin（无口令）进入用友 ERP-U8 系统管理注册系统默认的考试服务器。2、 在用户中增加：王主管（编号 001） 、张出纳（编号 002） 、李会计（编号 003） 。并制定“王主管”为账套主管。3、 建立账套，相关信息如下：a) 账套号：004b) 账套名称：兴旺设备制造厂c) 会计期间：2007 年 01 月 01 日至 12 月 31 日d) 记账本位币：人民币（代码 RMB）e) 企业类型：工业f) 行业性质：2007 年新会计制度科目g) 按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。h
2、) 科目编码：42222i) 启用模块：总账j) 启用日期：2007 年 01 月 01 日4、 财务人员的权限设置a) 由王主管完成建账、审核工作。b) 由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。c) 由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。5、 在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加） ，并在编辑中指定现金总账和银行总账科目。在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。6、 在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。7、 增加结算方式：2 支票201 现金支票202 转账支票二、期初余额，要求录入余额并平衡科目编码 科目名称 期初余额库存现金 3000银
3、行存款100201 工行存款 12000应收账款112201 A 公司 50000原材料140301 甲材料 30000库存商品140501 A 产品 60000固定资产 60000累计折旧 15000短期借款 40000应付账款220201 C 公司 60000实收资本 62000盈余公积 8000应付票据220301 F 公司 30000三、业务1、2007 年 1 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1) 5 日，通过银行转账收到 A 公司归还货款 40000 元。票据号 z001。借：银行存款贷：应收账款收款凭证2) 8 日，按期兑以前签发给 F 公司银行承兑汇票 300
4、00 元。票据号 z002。借：应付票据第 2 页 共 12 页贷：银行存款付款凭证3) 10 日，购买不需安装设备，买价 12000 元，运杂费 1000 元，通过银行转账。票据号 z003借：固定资产 贷：银行存款付款凭证4) 18 日，接受 L 公司货币资金投入 26000 元，款项存入银行。票据号 z004借：银行存款贷：实收资本收款凭证5) 24 日，销售产品一批，不含税销售收入 40000 元，增值税金额 6800 元，存入银行，票据号 z005借：银行存款贷：主营业务收入应交税费应交增值税（销项税）收款凭证2、2007 年 2 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1
5、) 2 日，采购员张军报销差旅费 1400 元，以现金支付。借：管理费用贷：库存现金付款凭证2) 4 日，签发转账支票，支付广告费 1000 元，票据号 z006。借：销售费用贷：银行存款付款凭证3) 10 日，购买甲材料，不含税买价 30000 元，增值税 5100 元，通过银行付款，材料已验收入库。票据号 z007。借：原材料应交税费应交增值税（进项税）贷：银行存款付款凭证4) 12 日，生产领用甲材料 20000 元，车间耗用甲材料 2000 元，厂部领用甲材料 800 元。借：生产成本制造费用管理费用贷：原材料转账凭证5) 15 日，管理用固定资产计提折旧 2000 元。借：管理费用贷
6、：累计折旧转账凭证3、2007 年 3 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1) 2 日，签发现金支票一张，提取现金 1000 元。票据号 z009。借：库存现金贷：银行存款付款凭证2) 6 日，从银行向外捐款 4000 元，票据号 z010。借：营业外支出贷：银行存款付款凭证3) 10 日，结转制造费用总额 3500 元。借：生产成本贷：制造费用转账凭证4) 18 日，产品生产完工，验收入库，产品入库世纪成本 22000 元。借：库存商品第 3 页 共 12 页贷：生产成本转账凭证5) 25 日，结转已销售产品成本 29000 元。借：主营业务成本贷：库存商品转账凭证要求输入以
7、上 3 个月的凭证并审核登账。完成 3 个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张） ，并由审核人员完成凭证审核、记账工作。对1、2 月进行结账。四、查账在 UFO 报表中新建文件“余额.rep” （单元格位置和内容如下图所示） ，查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存到 f:sowerupesexamoper001 中。月份(A1) 科目名称(B1) 余额(C1)1(A2) 银行存款(B2) (C2)1(A3) 应收账款(B3) (C3)1(A4) 应付票据(B4) (C4)1(A5) 短期借款(B5) (C5)1(A6) 固定资产(B6) (C6)五、银行对账银行对账单
8、的内容如下：（银行存款日记账的余额在银行日记中查询）日期 票号 摘要 借方金额 贷方金额 借或贷 余额期初余额 贷 120001 月 5 日 z001 收到 40000 贷1 月 8 日 z002 支付 30000 贷1 月 10 日 z003 支付 13000 贷1 月 18 日 z004 收到 26000 贷期末余额 贷 35000要求：输入 1 月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成 1 月份的银行存款余额凋节表。六、会计报表要求：调用 2007 年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成 1 月份、2 月份、3 月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须
9、自动平衡，将生成的报表文件保存在考生文件夹 f:sowerupesexamoper001 中，文件名为“资产负债表 1 月rep” 、“资产负债表 2 月rep” 、 “资产负债表 3 月rep” 、 “利润表 1 月rep” 、 “利润表 2月rep ”、 “利润表 3 月rep” 。江西省初级电算化证书考试模拟数据二一、系统管理1.由用户 admin（无口令）进入用友 ERP-U8 系统管理注册系统默认的考试服务器。2.在用户中增加：吕主管（编号 001） 、李出纳（编号 002） 、章会计（编号 003） 。并制定“吕主管”为账套主管。3.建立账套，相关信息如下：a) 账套号：103b)
10、 账套名称：利普设备制造厂c) 会计期间：2007 年 01 月 01 日至 12 月 31 日d) 记账本位币：人民币（代码 RMB）e) 企业类型：工业f) 行业性质：2007 年新会计制度科目g) 按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。h) 科目编码：42222i) 启用模块：总账j) 启用日期：2007 年 01 月 01 日4.财务人员的权限设置（1）由吕主管完成建账、审核工作。第 4 页 共 12 页（2）由章会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。（3）由李出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。5.在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容
11、增加） ，并在编辑中指定现金总账和银行总账科目。在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。6.在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。7.增加结算方式：1 支票101 现金支票102 转账支票二、期初余额，要求录入余额并平衡科目编码 科目名称 期初余额库存现金 3800银行存款100201 长山分理处 40000应收账款113101 M 公司 60000113102 N 公司 0其他应收款 0原材料 20000库存商品124301 A 产品 8000固定资产 60000累计折旧 22000应付账款212101 红日公司 35100应付职工薪酬 20000长期借款 40000实收资本 6000
12、0盈余公积 14700三、业务1、2007 年 1 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。6) 1 日，以银行存款支付办公费 5000 元。票据号 zp01。借：管理费用贷：银行存款付款凭证7) 7 日，收到 M 公司前欠货款 60000 元，已存入银行。票据号 zp02。借：银行存款贷：应收账款收款凭证8) 16 日，向红日公司购买甲材料，不含税价 20000 元，增值税 3400 元，款未付。材料验收入库。借：原材料应交税费应交增值税（进项税）贷：应付账款转账凭证9) 18 日，生产 A 产品领用原材料 15000 元。借：生产成本贷：原材料转账凭证10) 31 日，结转本月完
13、工 A 产品入库，产品入库实际成本 30000 元。借: 库存商品贷：生产成本转账凭证2、2007 年 2 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。6) 1 日，向工商银行借入期限为 2 年的借款 50000 元，款项存入银行。转账支第 5 页 共 12 页票 zp03。借：银行存款贷：长期借款收款凭证7) 9 日，向 N 公司销售 A 产品一批，取得不含税收入 50000 元，增值税 8500元，款项未收。借：应收账款贷：主营业务收入应交税费应交增值税（销项税）转账凭证8) 15 日，以银行存款偿还所欠红日公司货款 48500 元。票据号 zp04。借：应付账款贷：银行存款付款凭证
14、9) 27 日，购入一台新机器，买价 10000 元，增值税 1700 元，设备当即使用，款项已通过银行支付。票号 zp05。借：固定资产贷：银行存款付款凭证10) 28 日，结转本月已销售 A 产品成本 35000 元。借：主营业务成本贷：库存商品转账凭证3、2007 年 3 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。6) 6 日，到银行提取现金以备发放工资 20000 元。票据号 zp06。借：库存现金贷：银行存款付款凭证7) 6 日，以现金发放职工工资 20000 元。借：应付职工薪酬贷：库存现金付款凭证8) 14 日，以现金支付厂部电话费 1000 元。借：管理费用贷：库存现金
15、付款凭证9) 17 日，厂办人员李煜出差，预借差旅费 2000，以现金支付。借：其他应收款贷：库存现金付款凭证10) 26 日，某公司的 150000 元投资，存入银行。票号 zp07借： 银行存款贷：实收资本收款凭证要求输入以上 3 个月的凭证并审核登账。完成 3 个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张） ，并由审核人员完成凭证审核、记账工作。对1、2 月进行结账。四、查账在 UFO 报表中新建文件“科目名称.rep” （单元格位置和内容如下图所示） ，查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存到 f:sowerupesexamoper001 中。月份（A1）科目名称(B
16、1) 余额(C1)1(A2) 银行存款(B2) (C2)2(A3) 应收账款(B3) (C3)3(A4) 应付票据(B4) (C4)3(A5) 短期借款(B5) (C5)第 6 页 共 12 页3(A6) 固定资产(B6) (C6)五、银行对账银行对账单的内容如下：（银行存款日记账的余额在银行日记中查询）日期 票号 摘要 借方金额 贷方金额 借或贷 余额期初余额 贷 848003 月 6 日 zp06 提现 20000 贷3 月 26 日 zp07 存入 150000 贷3 月 31 日 zp08 转支 30000 贷期末余额 贷 184800要求：输入 3 月份的银行对账单记录并进行银行对账
17、，核销已达账，生成 3 月份的银行存款余额凋节表。六、会计报表要求：调用 2007 年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成 1 月份、2月份、3 月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表文件保存在考生文件夹 f:sowerupesexamoper001 中，文件名为“资产负债表 1 月rep” 、“资产负债表 2 月rep” 、 “资产负债表 3 月rep” 、 “利润表 1 月rep” 、 “利润表 2月rep ”、 “利润表 3 月rep” 。业务题简洁流程：一定要记住！考前准备工作：将计算机系统时间改为 2007-03-31；一、系统管理：增
18、加用户建立账套设置权限；1、由用户 admin（无口令）进入用友 ERP 系统管理注册系统默认的考试服务器。方法：双击桌面上“系统管理”快捷方式，或者从“开始”“程序”“用友 ERP-U8” “系统服务”“系统管理 ”进入，点“系统”“注册” ，点“确定”后表示注册成功了“系统管理” 。2、在用户中增加人员：（考试时按考题要求的“用户”正确输入）方法：点“权限”“用户”“增加” ，在“编号”中输入“按考题要求的主管编号” 、在“姓名”中输入“按考题要求的主管名称”来正确输入，在角色窗口中“账套主管”前面的方框上点击打上“” ，其它不输，再点“增加”即可。同理依次增加“出纳” 、 “会计” ，注
19、意他们不用赋于“角色” 。3、建立账套，相关账套信息见业务题。 （考试时按考题要求的“账套号”与“账套名称”正确输入）方法：点“账套”“建立” ，在“账套号”中“按考题要求的账套号”来正确输入、 “账套名称”中“按考题要求的账套名称” 来正确输入、 “账套路径”不变、 “启用会计期”调为“2007 年 1 月” ，点“下一步” ；“单位信息”只需要在 “单位名称” 中 “按考题要求的账套名称” 来正确输入，点“下一步” ；“核算类型”中点“行业性质”框中下拉按钮，选择“2007 年新会计制度科目” ，同样在“账套主管”中选择“001 王主管” ，直接点“下一步” ，点“完成”,询问是否可以创建
20、账套了，点“是” ，开始创建账套，稍等几分钟；“分类编码方案”中的“科目编码级次”的“2、2、2、2” ，其它默认不变，点“保存”“退出” ，弹出窗口后再点 “确认” ；提示是否“现在进行系统启用的设置” ，点“是” ，在“系统启用”中点“总账”前的方框，将“时间”调为“2007 年 1 月 1 日” “确定”“是”“退出” 。至此，建账工作完毕。4、财务人员的权限设置。方法：“王主管”已经设置为“账套主管” ，其权限不用再设。李会计的权限设置：在“系统管理”窗口中，点“权限”菜单下的“权限” ，在左侧的窗口中将向下的“滚动条”拖至最底端，可看到“李会计”等，选中“李会计”后，点“工具”栏上“
21、修改” ，在弹出的窗口中找到“总账”后点它前面的“”号，在展开的项目中点“凭证”前的“” ，点“凭证处理”前的方框打上“”表示拥有此权限及其包含的权限。同样，在“期末”下的“转账设置”和“转账生成”前面的方框打上“” ，在“UFO 报表”前打上“” ，李会计共有四项权限（即 4 个“” ） ，赋权后点“确定” ，便在右侧窗口中显示出李会第 7 页 共 12 页计所具有的权限，表示赋权成功。同样赋给“张出纳”权限。其只有两项权限（即 2 个“” ）：一是“总账”下的“凭证”下的“出纳签字” ；二是“总账”下的“出纳”下的“银行对账” 。赋完后点“退出” 。二、总账(由主管 001 去完成)：增加
22、科目编辑库存现金、银行存款总账科目出纳凭证选项凭证类别结算方式；（都是主管在“总账”模块中操作。 ）第一步 进入“总账”控制台。双击桌面上“总账”快捷方式，或者从“开始”“程序”“用友ERP-U8” “财务会计” “总账”进入， “操作员”中输入“001” ，无密码，点“确定” 。第二步 增加会计科目。方法：点“设置”下的“会计科目”窗口上，点工具栏上的“增加” ，即出现“会计科目_新增”窗口，将第二大题“期初余额”表上所有前面有科目编码的明细科目输入，只须输入“科目编码”和“科目中文名称”两项即可，点“确定” ，表示一个科目增加完成，依次输完,输完后点“退出” 。（如发现考试时发现会计科目是
23、老的会计科目就表示你在行业性质里面没有选择 2007 年新会计制度科目，必须删除账套重新建立账套）第三步 并在“编辑”中指定现金总账科目和银行总账科目。其作用是为了进行出纳签字、银行对账和票据管理。方法：还是在当前窗口，点“编辑”菜单下的“指定科目” ，先点“现金总账科目” ，点“库存现金” ，点“ ”后，在“已选科目”里出现“库存现金”便可；然后再点“银行总账科目” ，点“银行存款” ，点“ ”后，在“已选科目”里出现“银行存款”便可。注意：“现金流量科目”不需设置，设了反而出错；也不要将“库存现金”和“银行存款”都指定在一个总账科目里。选错了可反向操作后重选。第四步 在凭证类型中设置：收款
24、凭证、付款凭证、转账凭证。方法：点“设置”下的“凭证类别” ，选第二项“收款凭证、付款凭证、转账凭证”“确定” ，弹出窗口后点“退出” 。第五步 增加结算方式看清题目输入，例如：2 支票 201 现金支票 202 转账支票方法：点“设置”下的“结算方式” ，点工具栏“增加”后，在“结算方式编码”中输入“2” 、在“结算方式名称 ”中输入“支票” ，并在“是否票据管理”方框中打 “” ，然后点工具栏上的“保存” 。同样方法输入另两种方式，并“退出” 。第六步 在“选项”中选定出纳凭证必经由出纳签字。方法：点“设置”下的“选项” ，出现“选项”窗口，点“凭证”标签，在“出纳凭证必须经由出纳签字”前
25、的方框上打上“” ，其它项目默认，点“编辑”“确定”第七步 输入期初余额方法：点“设置”下的“期初余额”便可打开输入窗口。用数字小键盘输入，输完一个科目的余额后回车即可。当全部输完后，必须点“工具栏”上的“试算” ，进行试算平衡。只有平衡了才可进行下一步操作，否则后面不能记账。注意：如果输错了，可直接双击该金额处后修改，深色框的余额是在它的下级科目中输入的。三业务题(由会计 003 去完成) 即填 3 个月的凭证第一步 改操作时间和换操作员方法：在“总账”点“系统”菜单点“重新注册”换操作员为会计（003）,再把“操作时间”改成“2007-01-01” 。第二步 填制凭证方法：点“总账”“系统
26、菜单”“凭证”“填制凭证” ，点“增加”出现新增窗口，可开始输入 1 月份第 1 笔业务的凭证。选择凭证类型。调整凭证日期，一定不能错，错了扣分较大，特别注意月份，不要全部输成 3 月份的凭证。附件张数不用输， “摘要”可以简输，比如 1 月份的第 1 笔业务输成“1.1”、第 2 笔业务输成“ 1.2”，以此类推。输入会计科目。如果是银行存款科目，当回车后会自动弹出票据信息窗口，输入有关信息的“结算方式”与“票号”即可按确定。输入金额，可采用数字键盘输入，红色线为小数点位置，错了可直接修改。当输完后仍要接着输下一张凭证时，可直接点工具栏第 8 页 共 12 页上的增加或按键盘上 F5 键，会
27、自动保存当前凭证，并增加下一张空白凭证；如果是最后一张凭证则点“保存” ， 即填完。做完会计分录后（即填完 3 个月的凭证） ，如何做期间损益与结账，具体步骤如下：1、002 注册进总账“凭证”-“出纳签字”-“确定”-“确定”-点菜单栏上的“出纳”-“成批出纳签字”-“确定”-点工具栏上的“退出”2、001 注册进总账“凭证”-“审核凭证”-“确定”-“确定”-点菜单栏上的“审核”-“成批审核凭证”-“确定”-点工具栏上的“退出”“凭证”-“记账（1 月） ”-“全选”-“下一步” -“下一步”-“记账”-“确定”3、003 注册进总账-“操作时间 2007.1.31”-“期末”“转账定义-
28、期间损益”-“凭证类别 ”选“转账凭证”-“本年利润科目”点选放大镜选“权益“-“本年利润”再做“转账生成”-“期间损益结转”-在“类型”选“收入”与“支出”分开来做，先做“收入”生成后点工具栏上的“保存”-“退出” ， （注明：生成的就去保存，没有生成也不用管，退出去做下一步“支出”的步骤） ；再做“支出”生成后点工具栏上的“保存”-“退出”4、001 注册进总账“凭证”-“审核凭证”-“确定”-“确定”-点菜单栏上的“审核”-“成批审核凭证”-“确定”-点工具栏上的“退出”“凭证”-“记账”- “全选”-“下一步” - “下一步”-“记账”-“确定”“期末”-“结账（1 月） ”-“下一步
29、”-“对账” -“下一步” -“下一步”-“结账”“凭证”-“记账（2 月） ”-“全选”-“下一步” -“下一步”-“记账”-“确定”5、003 注册进总账“操作时间 2007.2.28”做“期末”-“转账生成”-“期间损益结转”-在“类型”选“收入”与“支出”分开来做，先做“收入”生成后点工具栏上的“保存”-“退出” ， （注明：生成的就去保存，没有生成也不用管，退出去做下一步“支出”的步骤） ；再做“支出”生成后点工具栏上的“保存”-“退出”6、001 注册进总账“凭证”-“审核凭证”-“确定”-“确定”-点菜单栏上的“审核”-“成批审核凭证”-“确定”-点工具栏上的“退出”“凭证”-“
30、记账”- “全选”-“下一步” - “下一步”-“记账”-“确定”“期末”-“结账（2 月） ”-“下一步”-“对账” -“下一步” -“下一步”-“结账”“凭证”-“记账（3 月） ”-“全选”-“下一步” -“下一步”- “记账”-“确定”7、003 注册进总账“操作时间 2007.3.31”做“期末”-“转账生成”-“期间损益结转”-在“类型”选“收入”与“支出”分开来做，先做“收入”生成后点工具栏上的“保存”-“退出” ， （注明：生成的就去保存，没有生成也不用管，退出去做下一步“支出”的步骤） ；再做“支出” 生成后点工具栏上的“保存”-“退出”8、001 注册进总账“凭证”-“审核
31、凭证”-“确定”-“确定”-点菜单栏上的“审核”-“成批审核凭证”-“确定”-点工具栏上的“退出”“凭证”-“记账（3 月） ”-“全选”-“下一步” -“下一步” -“记账”-“确定”四查账(由主管 001 去完成)查账由主管去完成（此时“总账”没有退出所以不需重新注册） 。在桌面上打开“UFO 报表” 或者从“开始”“ 程序”“用友 ERP-U8” “财务会计 ” “ UFO 报表”进入，以主管（001）的身份进去，操作时间“2007-03-31 ”。第一步 新建报表文件方法：打开“UFO 报表”模块，点“新建” ，出现一张新的电子报表，在“格式”菜单栏点“表尺寸”输入 6 行 3 列。然
32、后在做完的表格中的 A1 处输入“月份” 、B1 处输入“科目名称”等等，一直按题目要求的排列输入完毕，然后全选定所有表格内容，然后在“格式”菜单点“单元属性”然后“边框”选点“外、内边框线”，点 “确定 ”将表结构定义好后。点左下角 “格式”按钮转换成“数据”后才能输入余额。注意：余额是在数据状态下输入的，这样第 9 页 共 12 页才会自动出来金额的小数。第二步 查科目的余额方法：打开“总账”模块，点“账表”“科目账”“余额表” 。在弹出的对话框中只需选择要查询的月份，其它可默认不变。例如要查的是 1 月份期末余额，故在“月份”中选择“2007.01”“2007.01” ， “确定”后出现
33、2007.012007.01 的“发生额及余额表” ，可查询到 1 月份相关账户的余额。比如银行存款的期末余额为“899000.00” 。将此余额输入到前面新建的报表文件中的单元格中即可。依次查询并输入相应的余额。注意：有的科目在余额表中查询不到，是因为该科目当月没有使用过无余额，但在余额表中也必须输入“0”，否则表明你没查。无论是借方余额还是贷方余额均输成正数。 （输入数据时一定要在数据状态下）第三步 保存文件方法：“文件”菜单下的“另存为”文件名为“余额.rep” （保存文件名时不能画蛇添足，按照考试的要求去写文件名来进行保存，注意保存时一定保存到相应的文件夹位置。一定要保存在 D:SOW
34、ERUPESEXAMOper001 或者E:SOWERUPESEXAMOper001 目录下面，要看清楚考试题目的要求。 ）五银行对账（由出纳 002 去完成）第一步 在“总账”点“系统”重新注册换成“出纳（002） ”。进入日期为2007-03-31， 方法：点“ 总账”下的“出纳”“ 银行对账” 。第二步 录入对账单 方法：点“银行对账单” ，在月份框中均输入要对账的月份，点“确定”“增加” ，将银行对账单的记录全部录入（ 注意考题中的期初、期末余额不需输入） 。 所输入的金额借贷方相反填入 ， （比如考题中的是借方 1000.00 我们就在对账单中录入到贷方 1000.00）最后一行空白
35、行，按键盘左上角的 “ESC”键可消除。填完后“保存”然后再点“退出” 。第三步 进行对账 方法：点“银行对账” ，在月份框中也要输入要对账的月份，点“确定” ，点工具栏最左端的“对账” 。在弹出的对话框把它们前面所有的 “”都取消，再点“确定” ，两清后就可以“退出” 。第四步 核销已达账方法：点“核销银行账”“确定”“是” ，提示“银行账核销完毕” ，点“确定”后可“退出” 。第五步 余额调节表查询方法：点“余额调节表查询”点工具栏中间的“输出”按钮，会弹出个另存为的窗口来，写名字为”银行存款余额调节表 ” ,注意保存时一定要保存到相应的文件夹位置内。一定要保存在 D:SOWERUPESE
36、XAMOper001 或者E:SOWERUPESEXAMOper001 目录下面，要看清楚考试题目的要求。 ）六做会计报表(由会计 003 去完成)必须做三个月的报表，共有 6 张表，即使是空白的没有数据的报表也要保存。第一步 在桌面上打开“UFO 报表” 或者从“开始”“程序”“用友ERP-U8” “财务会计” “UFO 报表”进入，重注册换成“会计（003） ”。进入日期为 2007-03-31，打开“UFO”报表模块，点工具栏上的“新建” ，生成一空白表；第二步 打开报表模块。方法：点菜单上的“格式”“报表模板” ，在“行业”中选择“2007 年新会计制度科目” ，在“财务报表”中选择“
37、资产负债表” ，点“确定”后，再点“确定” ，出现资产负债表的格式。第三步 将报表转为数据状态。方法：点左下角红色的“格式”转为“数据”状态。然后点菜单栏上的“数据”“关键字”“录入” ，在弹出的对话框中输入将要生成的报表的日期：2007年 1 月 31 日，点“确定” ，提示“是否重算第一页” ，点“是” ，即开始计算，报表计算要 1、2 分钟。第四步 保存报表。生成数据后，报表一般会自动平衡，考试时可不必去查看，可直接点“文件”菜单下的“另存为” ，注意调整保存位置和文件名，最后点“另存为”文件名“资产负债表 1 月”已做完。第四步 做 2、3 月份的报表。第 10 页 共 12 页方法：
38、不用退出，可立即点工具栏上的“数据”“关键字”“录入” ，在弹出的对话框中输入 2007 年 2 月 28 日，并按照第四步的相关操作可生成 2 月份的资产负债表。同理，可做 3 月份的资产负债表。各月的利润表与资产负债表的生成操作一致，可参照完成。 （保存文件名时不能画蛇添足，按照考试的要求去写文件名进行保存，注意保存时一定保存到相应的文件夹位置。一定要保存在 D:SOWERUPESEXAMOper001 或者E:SOWERUPESEXAMOper001 目录下面，要看清楚考试题目的要求。 ）注意事项：第一：在建立账套的时候，一定要根据考试题板要求来填写正确的账套号与账套名，启用会计期“20
39、07 年 1 月”,所选择的“行业性质”一定要选“2007 年新会计制度科目”总账的启用时间是“2007 年 1 月 1 日”这些收、付、转凭证，都是在考试经常出现的，有可能金额与这些话的字眼不同，但是看懂了意思，就可以知道如何做凭证了。一定要用（003）会计去做考试的第三大题业务题的凭证处理，进入总账的操作时间是“2007 年 1 月 1 日 ”一、 收款凭证1)销售产品一批，不含税销售收入 40000 元，增值税金额 6800 元，存入银行.借：银行存款工行存款 (转账支票) 1002(科目代码)贷：主营业务收入 6001(科目代码)应交税费 2221(科目代码)2）通过转账收到 B 公司
40、退回多预付款项 66,000 元。 借：银行存款 (转账支票) 1002(科目代码)贷：预付账款B 公司 1123(科目代码)3）出售 S 公司股票 2,500 股，取得处置收入 42,000 元（成本价 每股 12 元）,款项存入银行。 借：银行存款 42000 (转账支票) 1002(科目代码)贷：交易性金融资产 2500*12=30000 1101(科目代码)(注明：用成本价乘以出售股票数量)投资收益 42000-30000=12000 6111(科目代码)（注明：用收入减去成本就是收益）4） ，该企业接受 F 公司货币资金投资 100,000 元，款项已存入银行.借：银行存款 (转账支
41、票) 1002(科目代码)贷：实收资本 4001(科目代码)5）接受 M 公司货币资金捐赠，款项存入银行。借：银行存款 (转账支票) 1002(科目代码)贷：资本公积 4002(科目代码)6）收到 M 公司前欠货款或通过银行转账收到归还货款，已存入银行。借：银行存款 (转账支票) 1002(科目代码)贷：应收账款 1122(科目代码)7）张某出差回来，报销差旅费 2,800 元，交回现金 200 元。借：库存现金 200 1001(科目代码)管理费用 2800 6602(科目代码)贷：其他应收款 3000 1221(科目代码)8）出售乙材料，取得不含税收入 3,000 元，增值税金额 510
42、元，款项存入银行。借：银行存款 1002(科目代码)贷：其他业务收入 6051(科目代码)应交税费 2221(科目代码)9）收到 H 公司以现金交来包装物押金 400 元。借：库存现金 1001(科目代码)贷：其他应付款 2241(科目代码)10)向工商银行借入期限为 2 年或没超过 2 年（只有几个月、半年或一年多）的第 11 页 共 12 页借款 50000 元，款项存入银行。借：银行存款 (转账支票) 1002(科目代码)贷：长期借款 （短期借款） 2501 或 2001(科目代码)二、 付款凭证1）办理银行汇票存款 23,400 元，以备购买材料。借：其他货币资金 (转账支票) 101
43、2(科目代码)贷：银行存款 1002(科目代码)3）开出现金支票到银行提取现金 3,000 元。借：库存现金 (现金支票) 1001(科目代码)贷：银行存款 1002(科目代码)4）通过银行转账缴纳增值税 4,000 元。借：应交税费 2221(科目代码)贷： 银行存款 (转账支票) 1002(科目代码)5）以现金或银行存款支付采购员差旅费、厂部电话费、办公用品、大楼维修费与工会经费。借：管理费用 6602(科目代码)贷：库存现金（银行存款） (转账支票) 1001 或 1002(科目代码)6）厂办人员李煜出差，预借差旅费 2000，以现金或银行存款支付。借：其他应收款 1221(科目代码)贷
44、：库存现金（银行存款） 1001 或 1002(科目代码)7）通过银行存款支付所欠银行短期借款利息 24,000 元。借：财务费用 6603(科目代码)贷：银行存款 (转账支票) 1002(科目代码)8)签发转账支票，支付广告费 1000 元。借：销售费用 6601(科目代码)贷：银行存款 (转账支票) 1002(科目代码)9）该企业以银行存款购买不想长期持有的 S 公司股票 1，000 股，每股 12 元，另支付相关税费用 1，000 元。借：交易性金融资产 1101(科目代码)应交税费 2221(科目代码)贷：银行存款 (转账支票) 1002(科目代码)10)按期兑以前签发给 F 公司银行
45、承兑汇票 30000 元。借：应付票据F 公司 2201(科目代码) 贷：银行存款 (转账支票) 1002(科目代码)11）到银行提取现金以备发放工资 25,000 元。借：库存现金 1001(科目代码)贷：银行存款 (现金支票) 1002(科目代码)12）用现金支付工资 25,000 元借：应付职工薪酬 2211(科目代码)贷：库存现金 1001(科目代码)13)购买甲材料，不含税买价 30000 元，增值税 5100 元，通过银行付款，材料已验收入库。借：原材料甲材料 1403(科目代码)应交税费 2221(科目代码)贷：银行存款 (转账支票) 1002(科目代码)14）从银行向外捐款 4
46、000 元，借：营业外支出 6711(科目代码)贷：银行存款工行存款 (转账支票) 1002(科目代码)15）购买不需安装设备，买价 16,000 元，运杂费 2,000 元，支付相关税费800，款项通过银行转账支付。 借：固定资产 注明：把买价与发生的所有费用都算在这里面 1601(科目代码)贷：银行存款 (转账支票) 1002(科目代码)三、 转账凭证1）购入 B 公司甲材料一批，取得增值税发票，不含税买价 200,000 元， 增值税额 34,000 元，款项上月已预付，材料已验收入库。 第 12 页 共 12 页借：原材料甲材料 1403(科目代码)应交税费 2221(科目代码)贷：预付账款B 公司 1123(科目代码)2）购买甲材料，不含税价 20000 元，增值税 3400 元，款未付。材料验收入库。借：原材料 1403(科目代码)应交税费 2221(科目代码)贷：应付账款 2202(科目代码)3）结转制造费用 3,000 元。借：生产成本 5001(科目代码)贷：制造费用 5101(科目代码)4）产品生产完工，验收入库，入库产品实际成本 20,000 元。借：库存商品 1405(科目代码)贷：生产成本 5001(科目代码) 5）结转已销售产品成本 39,000 元。借：主营业务成本
