1、南京市公路管理处财务预算管理系统报表勾稽关系及规则说明一、 财务预算基础信息表1. 南京市公路管理处预算单位综合信息表（基一）表内关系： 实有人员数 = 从事事业管理人员数 + 从事经营活动人员数 + 借出至处重点工程指挥部管理人员数。 人员数小计 = 事业在职人员 + 企业在职人员 + 长期聘用人员 + 长期系统外借用人员 + 临时人员。 （实有人员）事业在职人员= （从事事业管理）事业在职人员+（从事经营活动）事业在职人员+（借出至处重点工程指挥部）事业在职人员。 （实有人员）企业在职人员=（从事事业管理）企业在职人员+（从事经营活动）企业在职人员+（借出至处重点工程指挥部）企业在职人员。
2、 （实有人员）长期聘用人员=（从事事业管理）长期聘用人员+（从事经营活动）长期聘用人员+（借出至处重点工程指挥部）长期聘用人员。 （实有人员）长期系统外借用人员=（从事事业管理）长期系统外借用人员+（从事经营活动）长期系统外借用人员+（借出至处重点工程指挥部）长期系统外借用人员。 （实有人员）临时人员=（从事事业管理）临时人员+（从事经营活动）临时人员+（借出至处重点工程指挥部）临时人员。2. 单位基本支出综合项申请表（基二）表内关系： 工资福利支出=加班工资+夜班津贴+ 在职人员其他支出+离退休养老保险(根据离退休费用缴纳部分)+医疗保险。 对个人和家庭补助支出=退职（役）费+抚恤金+ 生活
3、补助+救济费+医疗费+ 其他对个人和家庭补助。 单位支出情况（年度金额）= 工资福利支出+对个人和家庭补助支出。 单位其他情况= 单位负担遗属人数 +单位退职人数 +长期赡养人数+退休未参加 85 年工改（人）+退休未参加 93 年工改（人） 。3. 在职在编人员工资情况表（执行事业工资人员） （基三）表内关系： 按月发放情况=基本工资+津贴补贴+ 住房补贴。 基本工资=岗位工资+ 薪级工资+ 事业单位工人工资+见习人员工资待遇。 津贴补贴=岗位津贴+ 生活补贴+ 行业、特殊岗位津贴+市内交通补贴+回民补贴+其他政策性津（补）贴。 住房补贴=提租补贴+ 新职工购房补贴。 月合计=按月发放情况。
4、 按年发放情况=防暑降温费+事业单位奖励绩效工资+事业单位其他奖金。 附其他资料（单位按月缴纳部分）=社会保障缴费+住房公积金。 社会保障缴费=养老保险+医疗保险+ 失业保险+工伤保险+生育保险。 年合计=月合计*12+ 按年发放情况+ 附其他资料（单位按月缴纳部分）*12。4. 在职在编人员工资情况表（执行企业工资人员） （基四）表内关系： 按月发放情况=基本工资+津贴补贴+ 住房补贴。 基本工资=岗位工资+ 薪级工资+ 事业单位工人工资+见习人员工资待遇。 津贴补贴=岗位津贴+ 生活补贴+ 行业、特殊岗位津贴+市内交通补贴+回民补贴+其他政策性津（补）贴。 住房补贴=提租补贴+ 新职工购房
5、补贴。 月合计=按月发放情况。 按年发放情况=防暑降温费+事业单位奖励绩效工资+事业单位其他奖金。 附其他资料（单位按月缴纳部分）=社会保障缴费+住房公积金。 社会保障缴费=养老保险+医疗保险+ 失业保险+工伤保险+生育保险。 年合计=月合计*12+ 按年发放情况+ 附其他资料（单位按月缴纳部分）*12。5. 离退休人员工资情况表（执行行政工资人员） （基五）表内关系： 按月发放情况=离退休金+离退休生活性补贴+ 离退休交通补助费+离退休人员护理费+离退休人员行业、特殊岗位津贴+回民补贴+离退休电话补助费+提租补贴+离退休人员自雇费。 月合计=按月发放情况。 按年发放情况=离休人员烤火费+福利
6、费+ 离休参观工农业生产费+退休人员活动经费+离休特需费+ 离退休人员防暑降温费+ 离休人员生活补贴（增发） 。 附其他信息 = 提前退休人员公积金待遇。 年合计= 按月发放情况*12+按年发放情况+ 附其他信息。6. 退休人员工资情况表（执行事业工资人员） （基六）表内关系： 按月发放项目=退休金+ 职岗津贴（含基础津贴）+ 综合补贴+行业、特殊岗位津贴+回民补贴+ 交通补助+退休人员生活补贴（ 1）+ 退休人员生活补贴（2）+误餐补贴+ 电话补助+提租补贴 +退休人员护理费+退休人员自雇费。 月合计=按月发放项目。 按年发放项目=福利费+ 退休人员活动经费+ 退休人员防暑降温费+其他。 附
7、其他信息=提前退休人员公积金待遇。 年合计=按月发放项目*12+按年发放项目+ 附其他信息。7. 其他人员工资情况表（基七）表内关系： 按年开支信息=失业保险+养老保险+ 医疗保险+工商保险+生育保险+ 住房公积金。 年合计=月应发工资额*12+按年开支信息。 单位支出情况（年度金额）= 工资福利支出+对个人和家庭补助支出8. 南京市公路管理处预算单位车辆信息表（基八）校验关系： 按车辆权属（包括借出车辆）及系统内借用车辆填列，备注栏注明借出车辆目前使用单位，借入车辆原权属单位。 用途类型必须分清类型，主要分为：公务、普通业务、执法业务、其他。二、 事业财务预算报表1. 非税收入征收计划表（事
8、预一）2. 养护管理收支预算总表（事预二）表内勾稽关系： 总计=财政拨款（补助）+财政专户返还+ 罚没返还+路政赔（补）偿费+专项收入+其他非税收入返还+ 其他资金+ 结转资金+债务资金（银行贷款） 。 支出预算合计=养路项目支出+养路基本支出。 养路项目支出=国省道公路小修保养+公路大中修+ 公路抢修+公路改建+绿化支出+农村公路建设补贴+ 农村公路养护支出+ 工程测试费+科研及管理技术开发费+路况及交通量情况调查费+公路标志标线费+ 信息化建设维护费+建筑物购建费+办公设备购置费+ 专用设备购置费+ 交通工具购置费+更新改造费+路政管理费+征稽管理费+ 其他。 养路基本支出=工资福利支出+
9、商品和服务支出+ 对个人和家庭的补助支出。 公路大中修 = 文明样板路+危桥窄桥改造+ 安保工程+其他。 征稽管理费 公安协查费。 注：其他所在行数要能实现自动添加行。3. 通行费收支预算总表（事预三） 总计=财政拨款（补助）+财政专户返还+ 罚没返还+路政赔（补）偿费+专项收入+其他非税收入返还+ 其他资金+ 结转资金+债务资金（银行贷款） 。 通行费支出=通行费项目支出+通行费基本支出。 通行费项目支出=通行工程还本付息支出+水利建设基金+专线养护费+建筑物购建费+办公设备购置费+专用设备购置费+ 交通工具购置费+更新改造费+信息化建设维护费+其他。 通行工程还本付息支出=债务还本支出+债
10、务利息支出。 通行费基本支出=工资福利支出+商品和服务支出+ 对个人和家庭的补助支出。注：其他，需自动添加行。4. 收入预算表（事预四）5. 基本支出预算表（事预五） 未涉及到定额： 总计=资金来源= 财政拨款（补助）+ 财政专户返还+罚没返还+路政赔（补）偿费+专项收入+ 其他非税收入返还+ 其他资金+结转资金+债务资金（银行贷款） 。注：未涉及到定额，资金来源手填，并通过上述公式获得总计。 涉及到定额： 根据基础表获得 人数或者车数。 根据定额标准获得各项费用。 各项合计= 人（车）数 各项费用（根据定额标准获得） 。 根据合计将费用分发给各个资金来源，扔满足公式：总计=资金来源=财政拨款
11、（补助）+财政专户返还+罚没返还+ 路政赔（补）偿费+专项收入+其他非税收入返还+ 其他资金+ 结转资金+债务资金（银行贷款） 。注：此公式内的合计一经计算出来，是不变的。6. 项目支出计划表（养路管理） （事预六） 合计=养路项目支出= 国省道公路小修保养+ 公路大中修+公路抢修+公路改建+绿化支出+农村公路建设补贴+农村公路养护支出+ 工程测试费+科研及管理技术开发费+路况及交通量情况调查费+公路标志标线费+信息化建设维护费+建筑物购建费+办公设备购置费+专用设备购置费+ 交通工具购置费+更新改造费+路政管理费+ 征稽管理费+其他。 公路大中修= 文明样板路+危桥窄桥改造+ 安保工程+ 其
12、他。 征稽管理费 公安协查费。注：此表的其他项不需要添加行。7. 项目支出计划表（通行费项目支出汇总表） （事预七） 通行费支出=通行费项目支出=通行工程还本付息支出+水利建设基金+专线养护费+建筑物购建费+ 办公设备购置费+ 专用设备购置费+交通工具购置费+更新改造费+信息化建设维护费。 通行工程还本付息支出=债务还本支出+债务利息支出。8. 专项支出明细录入表 房屋建筑物购建、基础设施建设、大型修缮类别支出明细表（事预八） 合计=前期费用+ 征地费+建筑工程费+安装工程费+设备等使用费+ 原材料+其他费用+建筑物面积+ 购建起始年。9. 专项支出明细录入表 办公设备、专用设备购置以及信息网
13、络购建、物资储备类别支出明细表（事预九） 合计=支出明细+ 安装调试费+ 其他费用。 小计 =支出明细= 单价数量。10. 专项支出明细录入表 交通工具购置类别支出明细表（事预十） 合计= 交通工具购置 + 购置附加税 + 其他费用。 交通工具购置 = 单价 数量。11. 专项支出明细录入表 其他资本性项目类别支出明细表（事预十一） 合计 = 无形资产购置 + 图书购置 + 其他资本性购置。 小计 = 单价 数量。12. 专项支出明细录入表 会议培训项目预算明细（事预十二） 合计 = 正常会议（培训）费用 + 表彰费用 + 其他费用 。 小计 = （住宿费+ 伙食费+ 长租费+交通费+材料费）
14、 13. 专项支出明细录入表 政府采购预算表（事预十三） 总计 = 数量 单价。 总计 = 财政拨款（补助）+财政专户返还+罚没返还+路政赔（补）偿+专项收入+其他非税收入+ 其他资金+ 结转资金+债务资金（银行贷款） 。三、 企业财务预算报表1. 资产负债表（企预一）表内勾稽关系： 资产总计 = 流动资产合计 + 长期投资 + 固定资产合计 + 无形资产及递延资产合计+ 其它长期资产 +递延税项合计。 流动资产总计 = 货币资金 + 短期投资 + 应收票据 + 应收帐款净额 +预付货款 + 其它应收帐款 + 待摊费用 + 备用金 + 存货 + 待处理流动资产净损失 + 一年内到期的长期债券投
15、资 + 其它流动资产。 应收帐款净额 = 应收帐款 坏帐准备。 固定资产合计 = 固定资产净值 + 在建工程 + 固定资产清理 + 待处理固定资产净损失。 固定资产净值 = 固定资产原价 累计折旧 。 负债及股东权益总计= 负债合计 + 股东权益。 负债合计= 流动负债总计 + 长期负债合计 +递延税项。 流动负债总计 =短期借贷 + 应付票据+ 应付帐款 + 预收帐款 + 应付福利费 + 未付股利 + 未交税金 + 其他未交款 + 其他应付款 + 预提费用 + 一年内到期的长期负债 + 其他流动负债。 长期负债合计 = 长期借款 + 应付债券 + 长期应付款 + 其他长期负债。 股东权益 =
16、 股本 + 资本公积 + 盈余公积 + 未分配利润。 盈余公积 公益金。 资产总计年初数 = 负债及股东权益总计年初。 资产总计期末数 = 负债及股东权益总计期末。2. 利润预算表（企预二）表内勾稽关系： 营业收入 = 主营业务收入 + 其他业务收入。 营业收入 主营业务收入。 营业成本 = 主营业务成本 + 其他业务成本 + 营业税金及附加 + 销售费用 + 管理费用 + 财务费用 + 投资收益。 营业利润 = 营业收入 营业成本。 利润总额 = 营业利润 + 营业外收入 营业外支出。 净利润 = 利润总额 所得税费用。与资产负债表之间的勾稽关系： 净利润 = 未分配利润期末 未分配利润年初
17、 。与主要业务损益预算表之间的勾稽关系： 主营业务收入 = 主营业务收入（主要业务损益预算表） 。 主营业务成本 = 主营业务成本（主要业务损益预算表） 。与成本费用预算表之间的勾稽关系： 营业税金及附加 = 营业税金及附加（成本费用预算表第 4 行） 。 销售费用 = 销售费用（成本费用预算表第 7 行） 。 管理费用 = 管理费用（成本费用预算表第 17 行） 。 财务费用 = 财务费用（成本费用预算表第 29 行） 。注：本表中主营业务收入、主营业务成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用均为生成的。3. 现金流量预算表（企预三）表内勾稽关系： 经营活动现金流入小计 销售商品、
18、提供劳务收到的现金 + 收到其他与经营活动有关的现金。 经营活动现金流出小计 购买商品、接收劳务支付的现金 + 支付其他与经营活动有关的现金。 经营活动产生的现金流量净额 = 经营活动现金流入小计 - 经营活动现金流出小计。 投资活动现金流入小计 收回投资收到的现金 + 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 + 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 + 收到其他与投资活动有关的现金。 投资活动现金流出小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 + 投资支付的现金 + 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 + 支付其他与投资活动有关的现金。 投资活动产生的现金流量净额
19、 = 投资活动现金流入小计 投资活动现金流出小计。 筹资活动现金流入小计 = 吸收投资收到的资金 + 取得借款收到的现金 + 发行债券收到的现金 + 收到其他与筹资活动有关的现金。 筹资活动现金流出小计 = 偿还债务支付的现金 + 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 + 支付其他与筹资活动有关的资金。 筹资活动产生的现金流量净额 = 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流出小计。 现金及现金等价物净增加额 = 经营活动产生的现金流量净额 + 投资活动产生的现金流量净额 + 筹资活动产生的现金流量净额 + 汇率变动对现金及现金等价物的影响。 期末现金及现金等价物余额 = 现金及现金等价物净增加额
20、+ 期初现金及现金等价物余额。与资产负债表之间的关系： 期末现金及现金等价物余额上年数 = 货币资金年初数。 期末现金及现金等价物余额本年预算数 = 货币资金期末数。4. 所有者权益（国有权益）预算表（企预四）表内勾稽关系： 所有者权益 = 实收资本（或股本）+ 资本公积 + 盈余公积 + 未分配利润。 实收资本（或股本） 所有者投入资本 + 资本公积转入 + 盈余公积转入。 资本公积 资本溢价 + 与计入所有者权益项目相关的所得税影响。 本年国有资本及权益增加 = 国家、国有单位直接或追加投资 + 无偿划入 + 资产评估增加 + 产权界定增加 + 资本（股票）溢价 + 接受捐赠 + 税收返还
21、 + 会计制度、会计政策、会计估计变更 + 减值准备转回 + 中央和地方政府确定的其他因素+ 经营积累 + 其他国有权益增加。 本年国有资本及权益减少 = 经国家专项批准核销 + 无偿划出 + 资产评估减少 + 产权界定减少 + 消化以前年度潜亏和挂账而减少 + 因自然灾害等不可抗拒因素减少 + 会计制度、会计政策、会计估计变更 + 对国有控股股东分配利润（股利）减少 + 中央和地方政府确定的其他因素 + 经营减值 +其他国有权益减少。 年末国有资本及权益总额 = 年初国有资本及权益总额 + 本年国有资本及权益总额 本年国有资本及权益减少。5. 成本费用预算表（企预五）表内勾稽关系： 成本费用
22、总计 = 营业成本 + 营业税金及附加 + 期间费用。 营业成本 主营业务成本。 营业税金及附加 主营业务税金及附加。 期间费用 = 销售费用（营业费用）+ 管理费用 + 财务费用。 销售费用（营业费用） 运输费 + 广告费 + 销售服务费 + 职工薪酬 +业务经费 + 委托代销手续费 + 修理费。 职工薪酬 工资 + 福利费用。 管理费用 = 职工薪酬 + 折旧费 + 业务招待费 + 差旅费 + 办公费 +租赁费 + 培训费 + 交通费 + 中介费用 。 职工薪酬 工资性费用 + 福利费用。 财务费用 = 利息支出 + 汇兑净损失 利息收入。与主要业务损益预算表间的勾稽关系： 主营业务成本
23、= 主营业务成本（主要业务损益预算表） 。6. 主要业务损益预算表（企预六） （毛利）上年数 = （主营业务收入）上年数 （主营业务成本）上年数。 （毛利）本年预算数 = （主营业务收入）本年预算数 - （主营业务成本）本年预算数。 合计 = 主营业务收入 + 主营业务成本 + 毛利。7. 财务预算主要指标分解表（企预七）与利润预算表之间的勾稽关系： 营业收入 = （第 1 行）营业收入。 主营业务收入 = （ 第 2 行）主营业务收入。 营业成本 = （第 4 行）营业成本。 主营业务成本 = （第 5 行）主营业务成本。 销售费用 = （第 8 行）销售费用。 管理费用 = （第 9 行）管理费用。 财务费用 = （第 10 行）财务费用。 投资收益 = （第 11 行）投资收益。 营业利润 = （第 12 行）营业利润。 利润总额 = （第 15 行）利润总额。与现金流量预算表之间的勾稽关系： 经营活动产生的现金流量净额 = （第 8 行）经营活动产生的现金流量净额。 投资活动产生的现金流量净额 = （第 20 行）投资活动产生的现金流量净额。 筹资活动产生的现金流量净额 =（第 31 行）筹资活动产生的现金流量净额。 现金及现金等价物净增加额 =（第 33 行）现金及现金等价物净增加额。8. 主要分析指标表（企预八）四、 事业财务预算报表
