1、题号：Qhx008478 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 2. 内部控制就是帮助单位实现目标。A、 对B、 错正确答案：B解析： 内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。 题号：Qhx008479 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 6. 行政事业单位实施内部控制目标包括有效防范舞弊和预防腐败。A、 对B、 错正确答案：A题号：Qhx008480 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 1. 根据制衡性原则，在全面控制的基础上，行政事业单位内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。 A、 对B、 错正确答
2、案：B题号：Qhx008481 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 15. 对合同管理情况的风险评估包括是否实现合同归口管理；是否明确应签订合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠纷协调机制。A、 对B、 错正确答案：A题号：Qhx008482 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 14. 会计控制指建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。A、 对B、 错正确答案：A题号：Qhx008483 所属课程： 行政事业单位内部控制规
3、范解读 12. 内部授权审批控制指要求单位根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。A、 对B、 错正确答案：B题号：Qhx008484 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 9. 归口管理控制指建立健全经济活动相关信息内部公开制度，根据国家有关规定和单位的实际情况，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。 A、 对B、 错正确答案：B题号：Qhx008485 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 8. 单位重大经济活动的决策、执行和监督可以由一个岗位完成。A、 对B、 错正确
4、答案：B题号：Qhx008486 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 5. 单位应当单独设置内部控制职能部门，完成内部控制所有工作。A、 对B、 错正确答案：B题号：Qhx008487 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 11. 出于单位工作稳定性考虑，内部控制关键岗位工作人员应尽量保持不发生变动。A、 对B、 错正确答案：B题号：Qhx008488 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 13. 单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育。 A、 对B、 错正确答案：A题号：Qhx008489 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 10. 单位应当加强预算绩
5、效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。 A、 对B、 错正确答案：A题号：Qhx008490 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 4. 单位的各项收入可以由业务部门管理并进行会计核算。A、 对B、 错正确答案：B解析： 单位的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。题号：Qhx008491 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 3. 可以由建立内部控制和实施内部控制的有关人员进行内部监督。 A、 对B、 错正确答案：B题号：Qhx008492 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解
6、读 7. 内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。A、 对B、 错正确答案：A第 2 部分 单选题 题号：Qhx008499 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 16. 合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。这些属于内部控制控制方法中的（ ）。A、 不相容岗位相互分离B、 内部授权审批控制C、 归口管理D、 预算控制正确答案：A解析： 不相容岗位相互分离，是指合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应
7、的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。 题号：Qhx008497 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 17. 是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理；是否按照规定处置资产。以上属于对（ ）的风险评估。A、 财务信息编报情况B、 内部控制关键岗位工作人员管理情况C、 收支管理情况D、 资产管理情况正确答案：D解析： 对资产管理情况的风险评估包括：是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理；是否按照规定处置资产。 题号：Qhx010388 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读
8、18. 单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强（ ）工作。A、 决算分析B、 决算归档C、 预算分析D、 绩效评价正确答案：A解析： 单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制。 题号：Qhx010394 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 19. 单位应当按照（ ），明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。A、 支出业务的金额B、 支出业务的类型C、 支出业务的部门D、 支出业务的形式正确答案：B解析： 单位应当按照支出业务的类型，明确内部审批、
9、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。 题号：Qhx008496 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 20. 是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。以上属于对（ ）的风险评估。A、 财务信息编报情况B、 内部控制关键岗位工作人员管理情况C、 收支管理情况D、 资产管理情况正确答案：A解析： 对财务信息编报情况的风险评估包括：是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。题号：Qhx010385 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 21. 行政事业单位内部控制的
10、目标不包括（ ）。A、 财务报告的可靠性B、 经营活动的效率和效果C、 相关法律法规的遵循性D、 不发生贪污腐败行为正确答案：D解析： 行政事业单位内部控制目标包括：合理保证单位经济活动合法合规；资产安全和使用有效；财务信息真实完整；有效防范舞弊、预防腐败和提高公共服务的效率和效果。 题号：Qhx008500 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 22. 明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度；相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。这些属于内部控制控制方法中的（ ）。A、 不相容岗位相互分离B、 内部授权审批控制C、 归口管理D、
11、预算控制正确答案：B解析： 内部授权审批控制是指明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。 题号：Qhx008501 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 23. 根据本单位实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。这些属于内部控制控制方法中的（ ）。A、 不相容岗位相互分离B、 内部授权审批控制C、 归口管理D、 预算控制正确答案：C解析： 归口管理控制，是指根据本单位实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头
12、部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。 题号：Qhx008505 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 24. 单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据，不得擅自扩大票据适用范围。这属于（ ）层面的控制。A、 预算业务管理B、 收支业务管理C、 政府采购业务管理D、 销售管理正确答案：B解析： 票据管理制度属于收支业务层面的控制。 题号：Qhx008502 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 25. 强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。这属于内部控制控制方法中的（ ）。A、 不相容岗位相互分离B、 内部授权审批控制C、 归口管
13、理D、 预算控制正确答案：D解析： 预算控制是指强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。 题号：Qhx008504 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 26. 单位应当根据 中华人民共和国会计法的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员；单位应当根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。这属于内部控制控制方法中的（ ）。A、 财产保护控制B、 会计控制C、 单据控制D、 信息内部公开正确答案：B解析： 会计控制是指建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计
14、人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。 题号：Qhx010389 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 27. 单位应当对资产实行（ ）管理，建立健全资产内部管理制度。A、 集中B、 全面C、 分类D、 整合正确答案：C解析： 单位应当对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。 题号：Qhx008498 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 28. 是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。以上属于对（ ）的风险评估A、 政府采购管理情况B、 预算
15、管理情况C、 收支管理情况D、 资产管理情况正确答案：A解析： 对政府采购管理情况的风险评估包括：是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。 题号：Qhx008495 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 29. 是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。以上属于对（ ）的风险评估。A、 财务信息编报情况B、 内部控制关键岗位工作人员管理情况C、 收支管理情况D、 资产管理情况正确答案：B解析： 对内部控制关键岗位工作人员管理情况的风险评估包括：是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等
16、机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。 题号：Qhx010391 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 30. 单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估，风险评估应该至少（ ）进行一次。A、 每月B、 每季度C、 每半年D、 每年正确答案：D解析： 经济活动风险评估至少每年进行一次；外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。 题号：Qhx008507 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 31. 单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位内部控制自我评价报告。这属于内部控制中
17、的（ ）。A、 控制环境B、 风险评估C、 控制活动D、 评价与监督正确答案：D解析： 对单位内部控制的有效性进行评价属于行政事业单位内部控制的评价与监督环节。 题号：Qhx010390 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 32. 内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。这属于行政事业单位内部控制的（ ）原则。A、 重要性B、 全面性C、 不变性D、 适应性正确答案：B解析： 全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。 题号：Qhx010386 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 33. 重大
18、经济事项的内部决策，应当由（ ）研究决定。A、 党委书记B、 纪委书记C、 单位领导班子D、 主要领导 正确答案：C解析： 重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定。 题号：Qhx008493 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 34. 行政事业单位内部控制的建立健全和有效实施由（ ）负责。A、 财务人员B、 单位负责人C、 销售人员D、 审计人员正确答案：B解析： 单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责 题号：Qhx010393 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 35. 经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照（ ）有关规定报经批准。A
19、、 领导B、 组织C、 单位D、 国家正确答案：D解析： 经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照国家有关规定报经批准。 题号：Qhx010392 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 36. 建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，单位应当根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关（ ）管理。A、 资产B、 负债C、 所有者权益D、 净资产正确答案：A解析： 建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，单位应当根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关资产管理。 题号：Qhx008494 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 37. 外部环境、经济活动或管
20、理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。这属于行政事业单位内部控制的（ ）原则。A、 重要性B、 不变性C、 全面性D、 适应性正确答案：D解析： 适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。题号：Qhx010387 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 38. 单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取（ ）等控制措施。A、 相互监督B、 业务抽查C、 专项审计D、 风险评估正确答案：C解析： 单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度
21、，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施。 题号：Qhx008503 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 39. 建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。这些属于内部控制控制方法中的（ ）。A、 财产保护控制B、 会计控制C、 单据控制D、 信息内部公开正确答案：A解析： 财产保护控制是指建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。 题号：Qhx008506 所属课程： 行政事业单位内部控制规范解读 40. 资产管理中，单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制，合理设置岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程。这属于控制方法中的（ ）。A、 内部授权审批控制B、 预算业务管理控制C、 收支业务管理控制D、 不相容岗位相互分离正确答案：D解析： 合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制属于不相容岗位相互分离的控制方法。
