1、财务无现金报销的操作说明为防范财务工作中的现金风险，优化财务内部的工作流程，更好地为广大师生服务，促 进学校各项事业的发展。经学校校务会议决定，本学期，财务处将由点到面，全面、稳 步地实施无现金报销及无现金收费。、 无现金报销及无现金收费的具体业务流程1、收入业务流程：学生收费业务：学生缴费采用银行批量卡扣和学生直接到工行江南大学分理处缴费的方式。银行批量卡扣由收费科打印收据并入帐。日常零星的学生缴费则委托银行代收，由收费科科长核对银行开具的票据及收费数据后入帐，具体操作详见委托银行代收学费操作规程。其他现金缴款业务：采用 POS 机卡转或直接到行政楼西 侧工行网点处缴款的方式。 金额较小的评
2、审费，差旅费余款返还等采用 POS 机卡转。经办人将缴款或还款存在自己的银行卡内，到财务报帐后，刷 POS 机交款并开票。 大批量的收费，到综合科办理收费立项后领用票据开票收费。所收款项由经办人及时交到行政楼西侧的工行网点，现金缴款单上需注明姓名、联系电话及缴款事项，经办人凭银行盖章的现金缴款单手工联和已开的票据到财务报销大厅审核入账，凭加盖“附件”章的记帐凭证到项目资金管理科办理分配，将已开的票据交还财税科核销。 外单位交来的测试费、查新费、横向科研经费等金额较小的费用可以直接到行政楼西侧工行网点缴款，现金缴款单上需注明姓名、联系电话及缴款事项，经办人凭银行盖章的现金缴款单手工联到财务开票并
3、入账。2、报销业务流程：对个人报销业务：经办人按要求填写报销单据，办理好相关的审批手续后，到财务报销。制单人员审核原始凭证，采集银行卡信息，打印转卡支付受理通知单交给经办人，经办人即可离开报账大厅，等待财务处将报销款项转入预留的银行卡中，经办人不需要在报销大厅继续排队领取报销款项。对外单位报销业务：经办人按要求填写报销单据，办理好相关的审批手续后，到财务报销。制单人员审核原始凭证，采集对公转帐信息，经办人即可离开报账大厅，财务处将报销款项转入对方单位的帐上。（3）如需领用现金（或转帐）支票，则由财务复核人员将核对无误的凭证及时转交出纳，经办人签字领用支票。二、实行无现金报销及无现金收费后，对个
4、人报销业务的一些事项说明1、领 款人如 选择 本人的工行工 资 卡（学生交 费 卡）。只要将 领 款人姓名、工号（或学号）填写在 报销单 （或江南大学个人 银 行卡信息采集 单 ）上，由 财务人 员 直接将 报销 的款 项 划入其工行的卡上。2、领 款人如 选择 本人的其他 类 型工行卡。考 虑 到安全 问题 ，第一次必 须由本人填写 江南大学个人 银 行卡信息采集 单 ，到 财务处专 柜 办 理个人 银 行卡信息的采集、修改工作。今后只需在 报销单 或 发 放 单 上填写本人 预 留 财务 的姓名及工号（学号）。3、领 款人如需 变 更工行卡号，需到 财务 重新 办 理个人 银 行卡信息的采
5、集、修改工作。3、建议院系办公室主任或院系专门办理财务报销业务的人员（以下简称“专管员”）到工行办理一 张个人名字的学院公 务卡。财务报销的款项可以直接打入该帐号后，再由“ 专管员”将报销款项划给领款人。“专管员” 将领款人的姓名和工号填写在“ 个人银行卡信息采集 单” ， 财务人员直接将报销的款项到入其工行的卡上。4、单次人数较多的酬金发放等，经办人可采用填写各类酬金发放单并附 EXCEL 电子文档交 财务审核无误后由财务统一上卡发放（领款人姓名、工号及卡号信息务必要填写正确，否则将无法上卡）。领用现金支票到行政楼西侧工行网点提现发放现金，则各类酬金发放单上须有领款人的签名。5、请老师尽量开
6、通工行卡的余额变动短信提醒服务，便于及时核对报销钱款到帐信息。、 报销单据种类及填制要求1、报销单据种类及使用范围江南大学零星报销汇总单用于办理日常报销业务。江南大学差旅费报销单用于办理国内、外差旅费用。江南借款单用于办理各种借款及暂付业务，还款时须携带借款单还款联，以免重复付款。江南大学学生实习实践报销单用于本科生实习交通费的包干。可报电子文档到财务处统一上卡。江南大学经费结算（划转）单用于校内经费之间的划转。江南大学在职教工其他收入发放单用于校内在职人员的酬金等领取业务。单次发放人数较多，可报电子文档到财务处统一上卡。江南大学科研项目酬金发放单用于办理纵、横向科研酬金的领取业务。单次发放人
7、数较多，可报电子文档到财务处统一上卡。江南大学外聘人员酬金发放单用于办理非在编人员（校外人员）酬金的领取业务。江南大学个人银行卡信息采集单主要用于单笔的零星或差旅费报销同时上到多人银行卡的业务。江南大学资金支付授权审批表用于 5 万元以上（含 5 万元）的大额资金审批。2 报销单据填写的具体要求内容必须填写齐全，字迹清晰、工整，不得涂改。银行卡姓名、工号、人民 币大小写要清楚、完整、正确。凡银行卡姓名、工号、金 额涂改的一律要求重新填写。经办人、负责人在原始票据背面签字，购买设备和材料物品须有验收人签字。小金额的同类票据，如邮寄费、市内交通费等，可单独粘贴并写上“ 共计多少张数，共计多少金额”
8、 ，部门（项目）负责人只需在 总金额下签字即可。日常报销的票据应按类别、呈鱼鳞状、均匀地粘贴在粘贴单上， （分类可参照零星报销审批单上的支出内容），计算出结果，填好单据张数，单据边线不得超过粘贴单外沿，金额大写一般由财务人员审核后再填写，如有差错，重新填写。四、报销原始票据的要求1、报销原始票据必须是国家税务或财政统一监制的合法票据。即从行政机关、事业单 位或其它非营利性组织取得的收款收据，必须带有财政部门或其他机构的收据监制章，方为合法有效；从公司、企业或其它营利性组织取得的发票，必须是税务部门监制，方为合法有效； 如实验需要的农副产品或动植物等，在市场上确实难以买到，只能从农民个人手中购买
9、的，则必须填写“ 特殊农产品及动植物采购报销单”，并附上具有收款人身份证号的原始签收单，方可到财务处办理报销。根据票据法有关规定，外单位自制的内部收据及通过不合法途径购买的收据一律不作报销凭证。2、原始票据基本内容应填写齐全，加盖出票单位的财务专用章或发票专用章。原始票据开具内容应包括:付款单位名称，应为江南大学；原始票据开具的日期；经济业务内容要据实填写，属于购买办公用品、实物的，要分项目填写品名、规 格、型号、数量、 单价和金额，如果无法分项目填列的， 应附具有开票单位财务专用章或发票专用章的物品清单，总金额必须与发票金额相符。3、原始票据不得涂改，破损，如票据内容有误，应由出票单位重新开具或者更正，更正处加盖出票单位财务专用章或发票专用章。如大小写金额不符，由出票单位重新开具。4、原始票据填写内容不齐全，不真实，有涂改、字迹不清楚，没有加盖出票单位财务专用章或发票专用章，伪造、作废以及其他不符合税务、财政部门规定的票据一律不予报销。五、实行无现金报销及无现金收费后，财务仍执行现有的报销制度，包括现金管理条列。
