1、上海华彩管理咨询有限公司,机密,此报告仅供客户内部使用。未经书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制,三鼎控股母子公司管控财务核心流程汇编,2,财务管理流程,2,年度财务预算工作流程 季度财务预算工作流程 专项计划预算工作流程 预算内资金审批流程 预算外资金审批流程 内部财务审计流程 投资项目审批管理流程 融资决策管理流程 担保决策管理流程,3,流程1：年度财务预算工作流程,各中心、子集团,财务中心总监,财务部,总裁,董事会,下发预算编制要求,编制本系统 年度预算,汇总预算,初步审核、平衡,编制公司年度 预算方案草案,审核确认,综合平衡预算 并审核,签字批准,是,否,是,否,是,否,公司
2、年度预算,执行、控制和分析 本系统年度预算,编制预算执行报告 组织分析改进,预算调整方案,总部职能部门编写年度 费用预算、子集团编写 子集团年度预算,年度本系统工 作计划,1,2,3,5,4,7,6,8,9,4,流程1：年度财务预算工作流程说明,5,流程2：季度财务预算工作流程,各中心、子集团,财务中心总监,财务部,总裁,董事会,下发预算编制要求,编制本系统 季度预算,汇总预算,初步审核、平衡,编制公司季度 预算方案草案,审核确认,综合平衡预算 并审核,签字批准,是,否,是,否,是,否,公司季度预算,执行、控制和分析 本系统季度预算,编制预算执行报告 组织分析改进,预算调整方案,总部职能部门编
3、写季度 费用预算、子集团编写 子集团季度预算,季度本系统工 作计划,1,2,3,5,4,7,6,8,9,6,流程2：季度财务预算工作流程说明,7,项目管理组,财务部,总裁,流程3：专项计划预算工作流程,董事会,提出项目预算,审核确认,是,否,综合讨论,是,否,签字批准,是,否,专项计划预算,执行、控制和分析 专项计划预算,编制预算执行报告 组织分析改进,预算调整方案,1,2,3,5,4,7,6,8,流程3：专项计划预算工作流程说明,9,流程4：预算内资金审批流程,各用款部门,子集团总经理,财务部经理,财务中心总监,职能中心用款部门填写用款申请,总裁以下 主管上级签字,审核签字,是,否,审核,？
4、万以下？ (含？万）,是,否,是,否,按付款计划拨付款项,审批,公司月度预算,1,2,3,4,3,财务部,编排付款计划,5,根据付款计划 编制记帐凭证,6,7,各子集团用款子集团部门、子公司填写用款申请,1,子集团总经理以下 主管上级签字,2,审批,是,否,具体数额根据每个子集团的 不同情况由经营决策会制定,子集团单次用款金额如果 在？万（不含？万）以上 还需要总裁的签字审批,10,流程4：预算内资金审批流程说明,11,流程5：预算外资金审批流程,各用款部门,财务部,总裁,用款申请,该系统直至总监、总 经理的领导签字确认,是,否,审批,是,1,2,3,财务经理,审核,4,编排付款计划,5,按付
5、款计划拨付款项,根据付款计划 编制记帐凭证,6,7,12,流程5：预算外资金审批流程说明,13,总裁,审计部,流程6：内部财务审计流程,被审计单位,制定年度审计工作计划（草案）,审核并提出 修改意见,形成正式年度审计工作计划,审计风险估计,确定审计项目计划、下达审计通知书,与审计部协商 审计工作安排,实施审计,配合实施审计,起草审计报告,征求被审计单位意见,审计报告审定并作出审计结论和决定,批阅审计报告,审计报告存档,执行审计决定并反馈落实情况,1,2,3,5,4,7,6,8,9,10,11,14,流程6：内部财务审计流程说明,15,流程7：投资项目审批管理流程,下达可行性研究任务,1,可行性
6、研究,2,可行性评审,3,审批,4,编制项目预算,5,预算审批,6,实施、项目资金申请,10,批准支付,11,项目资金支付,备案管理,草拟合同,7,合同审核,8,签订合同,9,12,16,流程7：投资项目审批管理流程说明,17,流程8：融资决策管理流程,各子集团,财务中心总监,总裁,筹资部门核算合计,提出资金需求及资金收支计划,1,2,审核并平衡公司整体资金收支情况,5,确定筹资主体,6,确定担保主体,7,实施筹资工作,8,资金到位后作帐务处理,监督资金使用情况,审核是否批准,3,4,修正或撤销,是,否,9,批准资金调拨,10,资金到位后帐务处理、按计划使用资金,授权部门或人员,11,18,流程8：融资决策管理流程说明,19,流程9：担保决策管理流程,各子集团财务经理,各子集团总经理,财务中心总监,总裁,认为必要时，体出担保需求,1,下属单位作为担保主体,2,分析研究并提出初步方案,总部作为担保主体,确定担保主体,4,5,签订担保合同,6,审核、批准,7,负责并监督担保合同实施,9,审核,8,草拟担保合同条款,10,监控并协助签订担保合同，审核,审核、批准,合同签订、具体实施及控制,13,监控担保合同实施,12,3,审批同意,11,20,流程9：担保决策管理流程说明,21,Thank You !,强强携手,共创双赢,
