1、用友 8.x(或通用教学软件)帐务报表上机实习资料一、系统管理1、增加操作员： 001王小 002李明2、建账：帐套号： 001999 帐套名称：大华公司 启用会计期：本年本月单位名称：大华公司 行业性质：工业企业 帐套主管：王小 存货是否分类 客户是否分类 供应商是否分类 有无外币核算3、编码方案：名称 第一级 第二级 第三级 第四级客户分类编码级次 2 3 4 部门编码级次 2 2 结算方式编码级次 2 科目编码级次 3 2 2 24、权限：李明：赋予总账系统的权限（操作要点：先按“增加”键，再双击“总账”）二、总账系统初始化 09231、选项：客户往来款项和供应商往来款项选择“总帐系统核
2、算”2、需增加或修改的会计科目及期初余额：级次 科目编码 科目名称 辅助核算其它核算要求方向期初余额1 101 现金 日记账 指定科目 借 5001 102 银行存款 银行日记账 指定科目 借900，0002 10201 工行存款 银行日记账 借900，0001 113 应收账款 客户往来 借30，0001 119 其他应收款 个人往来 借1，0001 123 原材料 借50，0001 161 固定资产 借1，000，0001 165 累计折旧 贷400，0001 203 应付账款 供应商往来 贷300，0002 22101 应交增值税 3 2210101 进项税额 3 2210102 销项税
3、额 1 301 实收资本 贷1，281，5002 40101 直接财料 项目核算 2 40102 直接人工 项目核算 1 501 产品销售收入 部门项目数量金额，计量单位：个1 502 产品销售成本 部门项目数量金额，计量单位：个1 521 管理费用 部门核算 2 52101 工资 部门核算 2 52102 折旧费 部门核算 其中辅助账明细余额：应收账款大明公司 欠货款 借 20，000 元海海公司 欠货款 借 10，000 元其他应收款销售一部 王林 借款 借 1，000 元应付账款市物资公司 应付材料款 贷 300，000 元3、凭证类别： 记账凭证4、结算方式：01现金 02支票 （票据
4、管理标志：）5、部门档案、职员档案、客户分类、客户档案、供应商档案：部门档案 职员档案客户分类 客户档案 供应商档案01 厂部 01 长期客户 001 大明公司 00 无分类 001 市物资公司02 销售一部001 王林 002 海欣公司03 销售二部002 张梅 02 短期客户 6、项目档案：新项目大类名称：产品核算（按“增加”键后操作）定义项目档次：一级 2 位定义项目栏目：将“项目名称”改为“产品名称”：增加栏目“产品负责人”（类型为文本型，长度为 8）指定核算科目：40101、40102、501、502（将待选科目放放已选科目，确定）项目分类定义：01办公用品 02低值易耗品项目目录：
5、001办公桌，所属分类码 01；002办公椅，所属分类码 01（先击“维护”，再按“增加”键后操作）三、当月的会计凭证销售一部王林还款 500 元借：现金 500贷：其他应收款 500销售一部和销售二部各销售办公桌 400 张，售价 50 元/张，贷款已存入银行；销售一部销售办公椅 325 张给海欣公司，售价 40 元/张，款未付；另计增值销项税17%。借：银行存款 46,800应收账款 15,210贷：产品销售收入 53,000销项税额 9,010仓库本月发料 32,000 元借：生产成本/直接材料 32,000（其中办公桌 22,000 元，办公椅 10,000 元）贷：原材料 32，00
6、0本月应付职工工资 25,000 元借：生产成本/直接人工 20，000（其中办公桌 15,000，办公椅 5,000 元）管理费用/工资 5,000（厂部管理人员 5，000 元）贷：应付工资 25,000结转本月完工产 52,000借：产成 52，000贷：生产成本/直接材料 32,000（其中办公桌 22，000 元，办公椅 10，000 元）生产成本/直接人工 20,000(其中办公桌 15,000 元，办公椅 5,000 元)结转本月销售成本 35,800 元借：产品销售成本 35,800(其中销售一部和销售二部办公桌各 400 张，成本 35 元/张；销售一部办公椅 325 张，成
7、本 24 元/张)结转本月收入 53,000 元（要求用自定义结转功能）借：产品销售收入 53，000贷：本年利润 53，000结转本月支出 40,800 元（要求用期间损益结转功能）借：本年利润 40，800贷：产品利润 35，800管理费用 5，000四、解行对帐1、 银行对账期初数据（工行存款 10201；启用日期：本月 1 日：以账单余额方向为贷方）单位日记账调整前余额 946，800 银行对账单调整前余额902，000加：银行已收、企业未收3，000 加：企业已收、 减：银行已付、企业未付5，000 减：企业已付、银行未付10，000调整后余额 898，000 调整后余额 898，0
8、002、 录入银行对账单本月 1 日，银行收到款项 46,800 元本月 2 日，银行划出款项 4,000 元3、 余额调节表：单位日记账调整前余额 946，800 银行对账单调整前余额 944，800加：银行已收、企业未收3，000 加：企业已收、银行未收6，000减：银行已付、企业未付9，000 减：企业已付、银行未付10，000调整后余额 940，800 调整后余额 940，800五、财务报表资产负债表会工 01 表单位名称：大华公司 年 月 日 单位：元资产 行次 年初数 期末数 负债及所有者权益行次年初数 期末数货币资产 1 900500 947800 短期借款 19 短期投资 2
9、应付票据 20 应收票据 3 应付账款 21 300000 300000应收账款 4 30000 45210 预收账款 22 减：坏账准备 5 其他应付款23 应收账款净额 6 30000 45210 应付工资 24 25000预付账款 7 应付福利费25 应收补贴款 8 未交税金 26 9010其他应收款 9 1000 500 未付利润 27 存货 10 50000 34200 其他未交款28 流动资产合计 11 981500 1027710 流动负债合计29 300000 334010固定资产原价 13 1000000 1000000 实收资本 31 1281500 1281500减：累计
10、折旧 14 400000 400000 资本公积 32 固定资产净值 15 600000 600000 所有者权益合计34 1281500 1293700资产总计 18 1581500 1627710 负债及所有者权益总计36 1581500 16277101、 数据备份作为一种电子存档方式，必须坚持做。2、 鉴于现在软盘质量的问题，建议用户坚持软盘及硬盘财时作好备份。3、 软件为用户提供了“自动备份”功能。用户可以选择之。4、 软盘备份时，如若一张以上，则在插入最后一张软盘后，还要重新插入第一张盘。5、 数据恢复时需要考虑，所备份的内容是整个账套内容，不仅包括总账，应收应付，工资等财务6、
11、链内容，还包括采购，库存，及销售的内容，恢复数据时，一定兼顾其他模块内容。第二套：需项目核算的单位一、基础资料 单位名称： 旅行社 企业规模：人数： 50 人总部门数：14 个打印机类型：LQ1600K2 型 练习所需部门及职员如下：部门 本部职员办公室 李四平 张胜平财务科 张会计 马出纳 赵主管经营科 王大鹏 薛小元市场部 王平 凭证类别为：（记账凭证） 结算方式：现收 现付 转账 科目及年初余额为（本练习所用到的）：科目名称 借贷 金额 科目名称 借贷 金额现金 借 30000 应交税金 贷 200000银行存款 借 11260000 应付账款 应收账款 海南迎宾大厦贷 30560.00
12、国家统计局 借 3869400 上海九零大厦贷 56320.00上利好公司 借 35690.00 秦皇岛宾馆 贷 18600.00长春一汽 借 26535.00 营业成本 上海大众 借 359600.00 住宿费 其它应收款 餐饮费 李四平 借 300000 其他费 张胜平 借 5000.00 实收资本 贷 83000.00王大鹏 借 100.00 利润分配 薛小元 借 80000 未分配利润 贷 858483.00固定资产 营业费用 汽车 借 300000.00 工资 设备 借 200000.00 招待费 其它应付款 修理费 一房租 贷 15000.00 导游费 住房周转金 贷 5000.0
13、0 差旅费 累计折旧 贷 13356.00 管理费用 工资 差旅费 以上用“ 一”连接表示下移级科目，用 “”连接表示辅助核算。 注意：以上是本单位基础情况，考虑到学员在作题过程中时间紧，任务重，所以给出的基础 数据较少，相同的内空尽量压缩，学员只要掌握其基本输入方法即可。二、 软件购置情况及核算要求 购置情况：总账 +UFO（未买应收应付）购置凭证及账簿套打纸 从 2000.1 月启用 基本情况及核算重点要求：本单位职能科室较多，要求对营业费用，管理费用情况按部门 核算，并且人员出差借款也多。主要要求对营业收入，营业成本均核算到每个旅游团。应 收款业务有几十个，但未购置应收应付模块。 现有的
14、旅游团 导游黄山旅游团 王大鹏东欧北京八线团 张霞北欧京城古迹旅游团 李鹃三、 日常业务1、1 月 8 日马出纳从银行提现金（票号 8756）2000 元作备用金。借：现金 2000贷：银行存款 20002、118 李四平出差借款 1500 元。贷：现金 1500借：其它应收款 15003、123 日王大鹏报招待费 2800 元，以支票结算，票号 8756借：营业费用招待费_经营科 2800贷：银行存款 28004、124 日发工资 32870.00 元，以银行存款代发。借：管理费有工资办公室 2000.00财务科 2000.00借：营业费用工资经营科 13530.00市场部 15340.00
15、32870.00贷：银行存款5、124 日，汇往上海九零大厦款 56320 元，冲减应付账款。借：应付账款上海九零大厦 56320.00贷：银行存款又，收到上利好公司汇款 35690。借：银行存款 35690.00贷：应收账款上利好公司 35690.006、125，黄山旅游团 报住宿费 2600.00， 餐饮费 3560.26， 其他费 5210.00东欧北京八线团 住宿费 8536.00, 餐饮费 9600.36, 其他费 6903.00北欧京城古迹旅游团 住宿费 9600.00， 餐饮费 8900.00， 其他费 6950.00每团以一笔银行汇票结算。借：营业成本 住宿费 餐饮费 其他费_
16、黄山旅游团 2600.00 3560.26 5210.00_东欧北京八线团 8536.00 9600.36 6903.00_北欧京城古迹旅游团 9600.00 8900.00 6950.00货：银行存款 11370.26银行存款 25039.36银行存款 25450.00(1) 1.26 日，现有的三个旅游团结账，黄山团 18000.00， 东欧团 32000.00，北欧团33500.00 元，分别做营业收入处理贷： 营业收入_黄山旅游团 18000 _东欧北京八线团 32000 _北欧京城古迹旅游团 33500 借：银行存款 18000银行存款 32000银行存款 33500（2）1 月 2
17、9 日，自动结转本年利润。借：营业收入 18000营业收入 32000营业收入 33500贷： 营业成本 住宿费 餐饮费 其他费_黄山旅游团 2600.00 3560.26 5210.00_东欧北京八线团 8536.00 9600.36 6903.00_北欧京城古迹旅游团 9600.00 8900.00 6950.00贷：管理费用工资_办公室 2000.00_财务科 2000.00贷：营业费用工资_经营科 13530.00_市场部 15340.00营业费用招待费_经营科 2860借：本年利润 14089.62注意：因为下边第 9 题还要对第 3 题的数据进行修改，所以将营业费用直接改为 286
18、0。7、打印所作的 16 号凭证（用套打纸）8、查询“营业收入”的总账，明细账及凭证联查（1） 查看个人余额表及部门分析表（2） 查看每日现金的余额（3） 查看每个旅游团的收支统计表。9、利用“恢复记账前状态”将第 3 题的招待费改为 2860 元。10、将本月业处理作完后，结账之前，发生了这样一种情况，银行存款账户原只有一个，1 月 31 日新开一账户，如何处理（提示用总账工具处理）。11、赵主管将 2000.1 月份账目进行结账。12、UFO 套模板出一张资产负责表。13、自设一种费用表如下：营业费用明细表单位： 年月日 单元：元项目 本月计划数本月实际发生数比计划（）工资 11000.0
19、0 招待费 5000.00 合计 16000.00 练习题:练习一、建账、初始化根据以上基础资料及核算要求，建立一套适合该单位的账套，并且进行一系列初始化设置。练习目的：学员充分理解该软件的系统建账及初始化设置，学会建账操作。学员在充分考虑题中所给的基础资料前提下，设置出一套较为简单单实用的初始化设置。练习内容：1、 软件的启用 2、操作员及权限设置 3、新建账套 4、总账初始化。参考答案及说明1、 软件启用（略）。2、 操作员及权限设置。将张会计、马出纳、赵主管三个操作员添加，然后按照职能设置权限。3、 建账行业性质：旅游饮食：按行业性质预置科目：科目编码级次为 322；启用2000.01；
20、结账日为每月末一天；无外币；客户、存货，供应商均不分类。4、 初始化进入总账选项中：凭证选套打 V6.0 连续（建议）在初始化设置中，增中所需的二、三级会计科目。鉴于以上基本情况，所需辅助核算如下：会计科目 辅助核算其它应收款 个人往来营业费用，管理费用 部门核算营业收入，营业支出 项目核算注意：鉴于用户未买应收应付模块，凡是涉及到应收应付往来款的会计项目，均将往来单位作二级三级会计科目处理。练习二、日常业务将 1-6 题业务，由张会计录入凭证，马出纳签字，赵主管审核并记账。练习目的：熟练掌握凭证的填制，尤其是具有个人往来及部门核算的会计科目的填制方法。熟练掌握作证的审核，出纳签字及凭证记账的
21、操作方法，在操作过程中难免有修改和删除凭证的用法。掌握并理解计算机方式下与手工方式下记账的差异。练习内空：凭证填制，出纳签字，凭证审核，凭证记账，自动转账。参考答案及说明：6-1 题的答案在题中，已经给出，凡是具有辅助核算的均用“_”连接，发生日期均为凭证处理日期。6-2 题是自动转账用法。提示想查看结果，记完所有凭证后，查看“5”的会计科目余额，若均为 0 即正确，否则有误，重新检查。练习三：实际账簿管理，见 7-8 题练习目的：掌握账簿管理的查询及输出功能，并且学会调整套打纸。深透理解计算机查账比手工用账的优越性。练习内容：总账，明细账及余额表，个人往来，部门核算，项目核算的实际用账方法。
22、参考答案及说明：7 题打印凭证时根据实际情况酌情处理（提示在选项中设套打，此时设自定义纸，纸张大小可用尺量具体的长度。）8-1、8-2 均是用账查账题目，学员注意：1）有时可“包含未记账 ”。2）总账、明细表、凭证、单据可联查。3）会计期间的任意选定。4）多个明细科目的同时查询。5）必要时，也可以应用序时账。6）多栏账的灵活运用。7）各辅助核算的用账方法。8-3 题，为项目统计表内容，注意必须在记账以后方可查看，即不能“包含未记账凭证”这里具体的查账步骤从略。练习四、记账后的凭证修改。见业务第 9 题。练习目的及内容：学员在已记账的前提下，如何修改凭证。参考答案及说明操作过程：1、 激活“恢复
23、记账前状态”菜单；2、 取消审核及出纳签字；3、 修改凭证：4、 审核签字；5、 记账；6、 重作损益自动结转；7、 重作报表提示：恢复记账前状态，不仅要作此凭证的改变；记账后，还要牵汲到本年利润的变化情况，有时还需要重新进行自动转账；如若已性成完毕报表，那么必须重新更正报表，重新打印。练习五、总账工具的利用：见业务第 10 题。练习目的及内容：10 题总账工具的利用，即在已经记账的前提下，如何修改初始化设置。参考答案及说明操作过程：1、 再建一套账，参数与前一套完全一致，不预置会计科目2、 利用总账工具，将原账套会计科目引入新建账套。3、 修改“银行存款”科目，下设二级4、 引入其它内容如部
24、门档案等。5、 重录其初余额6、 引入凭证7、 重审重记账练习六、套用模板作一张资产负债表练习目的及要求：掌握 UFO 最简单用法，掌握 UFO 的最基础知识练习内容：UFO 的应用操作过程及参考答案：1、 新建一张空表2、 （进行账套初始设置后）套用模板选择所在行业产资产负债表。3、 录入关健字包括单位及年、月生成报表。4、 打开总账系统，查询 1 月份 1 级余额表。5、 打开 UFO 中的资产负债表，逐行逐列校对数据。6、 如若发现某个数据不正确。例如“利润分配”一栏数据不正确，则：1） 将报表进入格式状态2） 点击该行列的单元公式，发现公式中少了“本年利润”的数据，于是将公式改正过来，
25、加入“本年利润”科目内容。、将报表进入数据状态，重新生成数据，进一步校以对。、存盘打印注：如若一个月操作过程如下：）打开该资产负债表）追加表页）点击新追加表页，录入关健字，生成报表。）检查正确性）存盘打印。注：答案中的月份应为 1 月练习七、自制一张报表练习目的及要求掌握 UFO 基础知识，掌握 UFO 作报表的最一般的用法。参考答案及注意事项（注意：说细内容参见第 6 题操作过程）有关过程1、 画表2、 定义单元公式，注意本题所用的公式大致可分为 1）“本期发生花妙笔”属取“用友账务函数”的内容，学员可根据软件参照，即可写出所需公式。这是 UFO 的最直接的用法。2）“合计数”属本表页取数用
26、 PTOTAL 函数，详情请查看有关参照内容。3）第三列可按区域公式写法（也可逐个写单元公式）3、 将报表过入数据状态，并将计划数填列之。（注意所有临时输入的数据，必须在数据状态下填写，不能在格式状态下填写，否则软件视为字符看待。）4、 录入关键字，生成报表练习八、数据备份与恢复，见业务 9 题。结账前将所有账务数据备份，并练习恢复之。练习目的及要求：理解数据备份及恢复的意义掌握数据备份及恢复的操作方法。练习内容：系统管理 引入（恢复）输出（备份）参考答案及注意事项1、 数据备份作为一种电子存档方式，必须坚持做。2、 鉴于现在软盘质量的问题，建议用户坚持软盘及硬盘同时作好备份。3、 软件为用户提供了“自动备份”功能，用户可以选择之。4、 软盘备份时，如若一张以上，则在插入最后一张软盘后，还要重新插入第一张盘。5、 数据恢复时需要考虑，所备份的内容是个账套内容，不仅包括总账，应收应付，工资等财务链内容，还包括采购、库存及销售的内容，恢复数据时，一定兼顾其他模块内容。
