1、 1 电算化会计课程上机习题 实验一 系统管理和基础设置 一、实验目的 1、掌握财务软件中有关系统管理和基础设置的相关内容。 2、理解系统管理在整个过程中的作用及基础设置的重要性。 二、实验内容 1、建立单位账套 2、增加操作员 3、进行财务分工 4、输入基础信息 5、备份账套数据 三、实验资料 （一） 账套信息 北京阳光信息技术有限公司（简称：阳光公司-888），执行股份有限公司会计制度，启用日期：2007年01月01日。会计期间：1月1日12月31日。记账本位币名称为人民币（ RMB）。（建账时按行业性质预留会计科目）对数量、单价等核算时小数位为2。 地址：北京海淀区中关村路甲 999 号
2、， 法定代表人：肖剑， 邮政编码：100888， 联系电话及传真：62898899，电子邮件：YGYGXX.net，纳税人登记号：110108200711013。 进行经济业务处理时， 需要对客户、供应商进行分类,要求进行外币核算。客户分类编码级次223，供应商分类编码级次：223，部门编码级次：122，结算方式编码级次：12，会计科目编码级次：42222。 （二） 财务分工及权限设置 财务主管：自己（口令自设）， 拥 有 全部的管理权限。 电算主管：陈明(口令:1)。负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；审核业
3、务兼负责总账及报表管理。 软件操作员：王晶(口令:2)。负责所有凭证的输入及记账工作；负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、支票登记权以及银行对账等操作权限。 （三） 建立部门档案和职员档案 PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 2 表1 部门档案 部门编码 部门名称 负责人 部门属性 1 综合部 101(肖剑) 管理部门 101 总经理办公室 101(肖剑) 综合管理 102 财务部 102(陈明) 财务管理 2 市场部 201(赵斌) 购销管理 3 开发部 301(孙健) 技术开发 表2 职员档案 职员编号 职员名称 所属
4、部门 职员属性 101 肖剑 总经理办公室 总经理 102 陈明 财务部 会计 103 王晶 财务部 出纳 201 赵斌 市场部 部门经理 202 宋佳 市场部 职员 301 孙健 开发部 部门经理 302 王华 开发部 职员 303 白雪 开发部 职员 （四） 定义结算方式 结算方式编码 结算方式名称 票据管理 1 支票 否 101 现金支票 是 102 转账支票 是 9 其他 否 （五） 记账本位币 人民币，外币: 美元， 期初汇率1：8.275 ；期末汇率1：8.5 （六） 开户银行 中国工商银行北京支行中关村办事处，账号：201070125-55。 （七） 客户和供应商分类 1 客户分
5、类 分类编码 分类名称 01 长期客户 02 中期客户 PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 3 03 短期客户 2 供应商分类 分类编码 分类名称 01 工业 02 商业 03 事业 （八） 客户档案和供应商档案 1、客户档案 客户编号客户名称 客户简称 所属分类码 所属行业 邮编 税号 开户银行 银行账号 电话 001 北京世纪学校世纪学校 02 事业单位 100077 工行 7777 66666666002 天津海达公司海 达公司 03 商业 200088 222222222222222 工行 6666 555555552、供应商档案 供应商编号 供应商名称
6、简称 所属分类码 所属行业邮编 税号 开户银行 银行账号 电话 001 北京万科有限公司 万科 02 商业100011 11111111111111 工行 1111 66666667 实验二 总账管理系统初始设置 一、实验目的 1、掌握财务软件中总账系统初始设置的相关内容。 2、理解总账系统初始设置的意义。 3、掌握总账系统设置的具体内容和操作方法。 二、实验内容 1、总账系统参数设置。 2、基础档案设置：会计科目、凭证类别、外币及汇率、结算方式、辅助核算档案等。 3、期初余额录入。 三、实验资料 （一） 业务控制参数 凭证制单时，采用序时控制（不能倒流），进行支票管理与资金及往来赤字控制，客
7、户往来款项和供应商往来款项在总账系统核算，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字，PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 4 进行预算控制方式。 账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按年排页。 数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历为1月1日12月31日。 （二） 2007年1月份期初余额表 科目名称 账类 方向 币别/计量 期初余额 库存现金(1001) 指定科目 借 6775.70银行存款(1002) 借 119488
8、.89工行存款(100201) 指定科目 借 119488.89借 中行存款（100202） 借 美元 应收票据（1111） 借 0.00银行承兑汇票（111101）客户往来 借 0.00商业承兑汇票（111102）客户往来 借 0.00应收账款(1131) 客户往来 借 157600.00坏账准备(1132) 贷 788.00预付账款（1151） 供应商往来 借 0.00其他应收款(1191) 个人往来 借 3800.00库存商品(1241) 借 199976.00借 87976.00 多媒体教程(124101) 数量金额 借 册 3142.00借 112000.00 多媒体课件(12410
9、5) 数量金额 借 套 3200.00待摊费用(1301) 借 642.00报刊费(130101) 借 642.00固定资产(1501) 借 240860.00累计折旧(1502) 贷 10689.87在建工程（1506） 人工费（150601） 项目核算 10000.00材料费（150602） 项目往来 10000.00无形资产(1701) 借 58500.00累计摊销(1702) 短期借款(2101) 贷 200000.00应付票据（2111） 贷 0.00银行承兑汇票（211101）供应商往来 贷 0.00PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 5 商业承兑汇票
10、（211102）供应商往来 贷 0.00应付账款(2121) 供应商往来 贷 276850.00预收账款（2131） 客户往来 贷 0.00应付职工薪酬(2151) 贷 10402.77工资(215101) 福利费(215102) 贷 10402.77工会经费(215103) 教育经费（215104） 养老保险（215105） 应交税费(2171) 贷 -13000.00应交增值税(217101) 贷 0.00进项税额(21710101) 贷 0.00销项税额(21710102) 贷 0.00转出多交增值税(21710103) 贷 0.00转出未交增值税(21710104) 贷 0.00未交增
11、值税(217102) 贷 -13000.00应交城市建设维护税（217103） 贷 其他应付款(2181) 贷 2100.00应付利息(2191) 贷 0.00短期借款利息(219101) 贷 0.00股本(3101) 贷 500000.00本年利润(3131) 贷 0.00利润分配(3141) 贷 -163022.31未分配利润(314107) 贷 -163022.31生产成本(4101) 项目核算 借 17165.74直接材料(410101) 项目核算 借 155.00直接工资(410102) 项目核算 借 15000.00制造费用(410103) 项目核算 借 2010.74制造费用(4
12、105) 借 0.00主营业务收入(5101) 贷 0.00多媒体教程（510101）数量金额 贷 0.00多媒体课件（510105）数量金额 贷 0.00主营业务成本(5401) 借 0.00多媒体教程（540101）数量金额 借 0.00PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 6 多媒体课件（540105）数量金额 借 0.00销售费用（5502） 借 管理费用(5503) 借 工资费用(550301) 部门核算 借 办公费用(550303) 部门核算 借 0.00其他费用(550305) 部门核算 借 0.00财务费用(5504) 借 0.00利息支出(5504
13、01) 借 0.00汇兑损益（550402） 借 0.00资产减值损失（5505） 借 0.00备注：该公司正在研制开发A1软件产品，生产成本为A1软件产品的成本。 （三）辅助账期初余额表 1其他应收款余额 会计科目：1191 其他应收款 余额：借3800元 日期 凭证号数 部门名称 个人名称 摘要 方向 本币期初余额 2006.12.25 付-78 总经理办公室 肖剑 出差借款 借 3800合计 借 38002应收账款余额 会计科目： 1131 应收账款 余额：借 157600元 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期 06-10-25 转-118 世纪学校 销售商品
14、借 99600 宋佳 P111 10-25 06-11-10 转-15 海达 销售商品 借 58000 宋佳 Z111 11-10 3应付账款余额 会计科目： 2121 应付账款 余额：贷 276850 元 日期 凭证号 供应商 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期 06-9-20 转-45 万科 购买商品 贷 276850 宋佳 C000 9-19 （四）凭证类型设置 类型 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 1001，100201，100202 付款凭证 贷方必有 1001，100201，100202 转账凭证 凭证必无 1001，100201，100202 PDF 文件使用 “p
15、dfFactory Pro“ 试用版本创建 7 （五）项目档案 1、生产成本项目档案 项目大类：生产成本 自行开发项目 委托开发项目 项 目 目 录 核 算 科 目 101 软件产品 102 网络培训内容 4101 生产成本 17165.74 410101 直接材料 155.00 410102 直接工资 15000.00 410103 制造费用 2010.74 2、在建工程项目档案及期初余额 项目大类：在建工程 楼房 生产线 项 目 目 录 核 算 科 目 101 智能大厦 102 安装工程 150601 在建工程人工费 5000 5000 150602 在建工程材料费 10000 在建工程的
16、期初余额批注： 在建工程材料费 智能大厦 10000元 2000.12.16自市物资供应公司购入，票号D111，业务员王华 实验三 总账管理系统日常业务处理 一、 实验目的 1、掌握财务软件中总账系统日常业务处理的相关内容。 2、熟悉总账系统日常业务处理的各种操作。 3、掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。 二、实验内容 1、凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法。 2、出纳管理：现金、银行存款日记账、资金日报表的查询方法、支票登记簿的操作方法。 3、账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询方法。 三、实验资料 2007年1月北京阳光信息技术有限公司经济业务
17、如下，依据相关凭证编制记账凭证，适用增值税率13，并且从本月起该公司开始研制A2软件产品。 注：涉及银行存款科目的结算方式及票据号见分录 1、 3日财务部王晶从工行提取现金10000元。（附单据1张，现金支票号XJ2000） 借：库存现金（1001） 10000 PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 8 贷：银行存款工行存款（100201） 10000 2、 5日总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元。（ 附 单据1张） 借：管理费用其他费用（550203） 3600 库存现金（1001） 200 贷：其他应收款 （1191） 3800 3
18、、 12日，市场部宋佳收到北京世纪学校转来转账支票2张，面值分别为：40000元和60000元，用以归还前欠货款。（转账支票，票号分别为1000、2000） 借：银行存款工行存款（100201） 100000 贷：应收账款（1131） 100000 4、 14日，市场部宋佳向北京世纪学校售出多媒体教学教程600册，单价32元。货税款尚未收到；向海达公司售出多媒体课件1000套，单价45元，收到支票一张30000元（票号1200）， 余款未收。（适用税率 13%）。 5 、 16日，市场部宋佳从万科公司购入多媒体课件3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收入库。（发票号C111）（适用税率
19、 13%） 借：库存商品多媒体课件 105000 应交税费应交增值税进项税额 13650 贷：应付账款 118650 6、 19日，市场部宋佳归还前欠万科公司部分货款100 000元（支票号2001）。 借：应付账款（ 2121） 100000 贷：银行存款工行存款（100201） 100000 7、 19日，支付办公费用2000元，其中：总经理办公室800元，财务部500元，市场部500元，开发部200元。（现金支票，票号为XJ3000） 借：管理费用其他费用 2000 贷：银行存款工行存款 2000 8、 20日，收到泛美集团投资资金10000美元。（ 转账 支票，票号为1300） 借：银
20、行存款中行存款 贷：股本 9、 25日，A1、A2软件产品项目发生工资费用分别为20000元、30000元。 借：生产成本直接工资（A1） 20000 生产成本直接工资（A2） 30000 贷：应付职工薪酬工资 50000 10、26日，计算工程人员工资：智能大厦 5000元；安装工程 2000元。 借：在建工程智能大厦 5000 安装工程 2000 贷：应付职工薪酬工资 7000 11、30日，计提固定资产折旧2000元，其中，本月车间折旧费1200元，综合部门800元。 借：制造费用 1200 管理费用其他费用 800 PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 9
21、贷：累计折旧 2 000 12、30日，计算应交城市维护建设税1 100元，教育费附加610元。 借：营业税金及附加 1710 贷：应交税费应交城建税 1100 应交教育费附加 610 实验四 出纳管理 一、实验目的 1、掌握财务软件中出纳的管理工作的相关内容。 2、熟悉总账系统中出纳管理的各种操作，掌握银行对账的操作方法及处理技能。 二、 实验内容 1、启用银行账。 2、输入对账单余额。 3、银行对账。 4、未达账核销。 三、实验资料 （一） 银行对账余额 阳光公司银行账（科目编码为：100201）的启用日期为2007/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为119488.89元，银行
22、对账单调整前余额为159488.89元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元。 （二） 01月份银行对账单 日 期 结算方式 票 号 借方金额 贷方金额 2006.12.31 40000.00 2007.01.03 101 Xj2000 0.00 10,000.00 2007.01.12 102 1000 40,000.00 2007.01.12 102 2000 60,000.00 2007.01.15 102 1200 30,000.00 2007.01.19 102 2001 0.00 100000.00 2007.01.19 101 Xj3000 2,000.00 2007.
23、01.29 9 1000 0.00 32,760.00 实验五 总账管理系统的期末处理 一、实验目的 1、掌握财务软件中总账系统月末处理的相关内容。 2、熟悉总账系统月末处理业务的各种操作，掌握自定义结转、自动转账设置与生成和月末结账的操作方法。 二、 实验内容 1、定义转账分录。 PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 10 2、转账生成。 3、对账。 4、结账。 三、实验资料 （一）自定义转账 1.提取工程人员福利费（按工资总额的14%）。 2.计提短期借款利息（月利率0.165%） 3.摊销当月应负担的报刊费（642/12） 4.摊销当月应负担的无形资产。（ 5
24、8500/10/12） 5.结转本月制造费用。 (二) 对应结转分录 对应结转设置 编号 凭证类别 摘 要 转出科目编码 转出科目名称 转入科目编码 转入科目名称 系数 0001 转 结转进项税额 21710101 进项税额 21710103 转出多交增值税 1.00 0002 转 结转销项税额 21710102 销项税额 21710104 转出未交增值税 1.00 0003 转 结转转出多交增值税 21710103 转出多交增值税 217105 未交增值税 1.00 0004 转 结转转出未交增值税 21710104 转出未交增值税 217105 未交增值税 1.00 （三）销售成本转账分录
25、 库存商品科目、主营业务收入科目、营业务成本科目 （四）汇兑损益转账分录 凭证类别 收款凭证 汇兑损益入账科目 550402 （五）期间损益转账分录 1.结转支出类账户 2.结转收入类账户 实验六 UFO报表管理 一、实验目的 1、理解报表编制的原理及流程 2、掌握报表格式定义、公式定义的操作方法、掌握报表单元公式的用法。 3、掌握报表数据处理、表页管理及图表功能等操作。 4、掌握如何利用报表模板生成一张报表。 二、实验内容 PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 11 1、自定义一张报表 2、利用报表模板生成一张报表。 三、实验资料 总账系统完成以后产生的数据。要求
26、： （一）编制资产负债表时，注意定义取数公式：货币资金、存货、未分配利润等项目；同时要求编辑审核公式。 （二） 编制利润表（批命令）。 （三）编制所得税及利润计算表并编辑舍位平衡公式（舍位数：3）。注意自定义模板的使用。 附：自定义报表“所得税及利润计算表” 所得税及利润计算表 单位名称 年 月 单位：元 收入类账户 本月发生额 支出类账户 本月发生额 主营业务收入 营业成本 其他业务收入 营业税金及附加 营业外收入 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 合计 合计 本月税前利润 所得税率 所得税额 本月税后利润 制表人 实验七 现金流量表的编制 一、实验目的 1、了解现金流
27、量表的结构及各项目的内容。 2、理解现金流量表的编制原理。 3、掌握现金流量表的编制方法与步骤。 二、实验内容 1、基本科目定义。 2、定义填报来源。 3、定义项目来源。 4、拆分凭证。 5、生成报表。 三、实验资料 PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 12 总账系统完成以后产生的数据。要求编制现金流量表。 实验八 薪资管理 一、实验目的 1、掌握财务软件中有关工资管理的相关内容。 2、掌握工资系统初始化、日常业务处理、工资分摊月末处理的操作。 二、实验内容 1、薪资系统初始设置。 2、薪资系统日常业务处理。 3、薪资分摊入月末处理 4、薪资系统数据查询。 三、实
28、验资料 （一） 业务控制参数 工资类别个数：多个，核算币种：人民币RMB，要求代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度：3位。 （二）人员类别 经理人员、经营人员、开发人员、管理人员。 （三） 建立工资项目： 项目名称 类型 长度 小数位数 工资增减项 基本工资 数字 8 2 增项 奖励工资 数字 8 2 增项 交通补贴 数字 8 2 增项 应发合计 数字 10 2 增项 请假扣款 数字 8 2 减项 养老保险金 数字 8 2 减项 扣款合计 数字 10 2 减项 实发合计 数字 10 2 增项 代扣税 数字 10 2 减项 请假天数 数字 8 2 其它 （四） 工资计算公式 工资项目 定
29、 义 公 式 请假扣款 请假天数*20 养老保险金 （基本工资+奖励工资）*0.05 交 补 iff（人员类别=“经理人员”OR 人员类别=“经营人员”，100， 50） PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 13 （五） 人员档案 001 正式人员 部门设置：综合部（包括总经理办公室，财务部）市场部，开发部 部门 名称 人员 编号 人员 姓名 人员类别 账号 中方人员 是否计税 总经理 办公室 101 肖剑 经理人员 19990090001 是 是 财务部 102 陈明 经理人员 19990090002 是 是 财务部 103 王晶 管理人员 1999009000
30、3 是 是 市场部 201 赵斌 经理人员 19990090004 是 是 市场部 202 宋佳 经营人员 19990090005 是 是 开发部 301 孙健 经理人员 19990090006 是 是 开发部 302 王华 开发人员 19990090007 是 是 开发部 303 白雪 开发人员 19990090008 是 是 002 临时人员 部门设置：开发部、市场部 人员编号 人员名称 部门名称 人员类别 账号 211 刘青 市场部 经营人员 19990080001 311 邢海 开发部 开发人员 19990080002 （六） 设置银行名称 中国工商银行北京支行中关村办事处；账号定长为
31、11。 （七） 1月初正式人员工资情况 姓名 基本工资 奖励工资 肖剑 5000 500陈明 3000 300王晶 2000 200赵斌 3000 300宋佳 2000 200孙健 4500 450王华 3500 350白雪 3500 3501月初临时人员工资情况： 姓名 基本工资 奖励工资 刘青 2000 200 邢海 3000 300 （八） 1月份工资变动情况 1、考勤情况：王华 请假2天； 赵斌 请假1天 PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 14 2、因需要，决定招聘李力（编号304）到开发部担任开发人员，以补充技术力量，其基本工资2000元，无奖励工资，
32、代发工资银行账号：19990090009。 3、因去年市场部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资200元。 （九） 计税基数 计算所得税的基数改为2000。 （十） 工资分摊 应付工资总额等于工资项目“等级工资+奖励工资”，应付福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金也以此为计提基数。 （十一） 工资费用分配的转账分录 工资总额 应付福利费（14%） 工会经费（2%）、教育经费（1.5%.）、 养老保险金（15%） 工资分摊 部门 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 总经理办公室 经理人员 550301 550301 550305 经理人员 550301 550301 550305 综合部 财
33、务部 管理人员 550301 550301 550305 经理人员 5502 5502 5502 市场部 经营人员 5502 5502 5502 经理人员 4105 4105 4105 开发部 开发人员 410102 215101 410102 215102 410102 215103 215104 实验九 固定资产管理 一、实验目的 1、掌握财务软件中有关固定资产管理的相关内容。 2、掌握固定资产系统初始化、日常业务处理、月末处理的操作。 二、实验内容 1、固定资产系统参数设置、原始卡片录入。 2、日常业务:资产增减、资产变动、计提折旧、生成凭证、账表查询。 3、月末处理。 三、实验资料 （
34、一） 业务控制参数 按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112； PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 15 固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为3； 已注销的卡片5年后删除；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。 要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目：1501 固定资产，累计折旧对账科目：1502 累计折旧，在对账不平情况下不允许月末结账；业务发生后立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产缺省入账科目：1501，累计折旧缺省入账科目：1502。 （二） 资产
35、类别 编码 类别名称 单位 计提属性 01 交通运输设备 正常计提 011 经营用设备 正常计提 012 非经营用设备 正常计提 02 电子设备及其他通讯设备 正常计提 021 经营用设备 台 正常计提 022 非经营用设备 台 正常计提 （三） 原始卡片 固定资产名称 类别 编号 所在 部门 增加方式 可使用 年限 开始使用 日期 原值. 累计折旧 对应折旧 科目名称 轿车 012 总经理办公室 直接购入 6 2006.10.1 215470 5745.87 管理费用 笔记本电脑 022 总经理办公室 直接购入 5 2006.2.1 28900 4624 管理费用 传真机 022 总经理办公
36、室 直接购入 5 2006.10.1 3510 112.32 管理费用 微机 021 开发部 直接购入 5 2006.11.1 6490 103.84 制造费用 微机 021 开发部 直接购入 5 2006.11.1 6490 103.84 制造费用 注：净残值率均为4%，使用状均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。卡片项目与卡片式采用软件的标准设定。 （四） 部门及对应折旧科目 部 门 对 应 折 旧 科 目 1综合计划部 管理费用 2市场部 销售费用 3开发部 制造费用 （五） 增减方式设置 增减方式目录 对应入账科目 PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创
37、建 16 增加方式 直接购入 100201，工行存款 减少方式 出售 固定资产清理 （六） 部分经济业务 1.1月21日，开发部购买扫描仪一台，价值1500元，净残值率4%，预计使用年限5年。 2.1月25日，经营需要，总经理办公室的传真机调拨到市场部使用。 3.1月25日，开发部出售微机一台，售价5800元，已提折旧103.84元。 4.1月25日，总经理办公室的轿车添置新配件10000元。 5.1月31日，计提本月折旧费用。 实验十 应收款管理 一、实验目的 1、掌握财务软件中有关应收款管理的相关内容。 2、掌握应收款管理系统初始化、日常业务处理及月末处理的操作 3、理解应收款在总账核算与
38、在应收款管理系统核算的区别。 二、实验内容 1、初始化：设置账套参数、初始设置。 2、日常处理：形成应收、收款结算、转账处理、制单、查询操作。 3、期末处理：月末结账。 三、实验资料 系统管理基础资料同前面。 （一）业务控制参数 应收款核销方式：按余额 控制科目依据：按客户 产品销售科目依据：按存货 预收款核销方式：按余额 制单方式：明细到单据 汇兑损益方式：月末处理 坏账处理方式：应收余额百分比 现金折扣是否显示： 录入发票时显示提示信息： （二）账龄区间设置 序号 起 止 天 数 总天数 01 0-30 30 02 31-60 60 PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用
39、版本创建 17 03 61-90 90 04 91-120 120 05 121以上 （三）报警级别设置 序号 起止比率 总比率 级别名称 01 0以上 10 A 02 10%-30% 30 B 03 30%-50% 50 C 04 50%-100% 100 D 05 100%以上 E （四）常用科目设置 应收科目：1131，预收科目：2131 银行承兑科目：111101，商业承兑汇票：111102 销售收入科目：5101 销售税金科目：21710102 （五）结算方式科目设置 结算方式 币 种 科 目 现金支票 人民币 1001（现金） 转账支票 人民币 100201（银行存款-工行存款）
40、（六）坏账准备参数设置 提取比率：0.5% 坏账准备期初余额:800 坏账准备科目:1132(坏账准备) 对方科目:5505(资产减值损失) （七）应收账款期初余额 会计科目： 1131 应收账款 余额：借 157600元 单据类型单据编号 单据日期 客户 科目 摘要 方向 金额 部门 业务员 普通发票P1111 2006-10-25 世纪学校 1131 销售教程1300册 借 41600.00市场部 宋佳 普通发票P1111 2006-10-25 世纪学校 1131 销售课件1000套 借 58000.00市场部 宋佳 普通发票Z1111 2006-11-10 海达公司 1131 销售课件1
41、000套 借 58,000.00市场部 宋佳 （八）部分经济业务（业务员：市场部宋佳） PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 18 1、1月10日，北京世纪学校从市场部购多媒体课件1000套，不含税单价为55元/套（发票号 Z113），向银行办妥托收款手续。 2、1月10日，收到世纪学校交来的8000元转账支票一张，其中5000元用以归还前欠货款，另外3000元作为预收款。 3、1月15 日，向海达公司销售教程1000册，不含税单价为32 元/册，收到三个月期无息商业承兑汇票一张。票据编号：11111；承兑单位：海达公司；票据面值：36160 元；签发日期：2007
42、年1月 15日；到期日期：2007年4月15日。 4、1月18日，经批准确认海达公司所欠的18000元货款无法收回，作坏账损失处理。 5、1月22日，经协商将海达公司5000元应收款转入到世纪学校中。 6、1月25日，将世纪学校3000元预收款冲抵其应收款。 7、1月25日，将世纪学校15000元应收款冲抵所欠万科公司的5000元应付款。 8、1月25日，收到已作坏账处理的海达公司货款18000元（转账支票票号为4501）。 9 、 1 月 31日，计提本月坏账准备。 实验十一 应付款管理 一、实验目的 1、掌握财务软件中有关应付款管理的相关内容。 2、掌握应付款管理系统初始化、日常业务处理及
43、月末处理的操作 3、理解应付款在总账核算与在应付款管理系统核算的区别。 二、实验内容 1、初始化：设置账套参数、初始设置。 2、日常处理：形成应付、付款结算、转账处理、制单、查询操作。 3、期末处理：月末结账。 三、实验资料 系统管理基础资料同前面。 （一）业务控制参数 按单据核销应付账款,按供应商控制科目,产品采购科目依据存货,按余额核销预付款；制单方式:明细到单据,汇兑损益方式:月末处理；显示现金折扣。 （二）账龄区间设置 序号 起止天数 总天数 01 0- 30 30 02 31- 60 60 03 61- 90 90 04 91-120 120 05 121以上 （三）报警级别设置 P
44、DF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 19 序号 总比率% 级别名称 01 10 A 02 30 B 03 50 C 04 100 D 05 05 E （四）基本科目设置 应付科目：2121 预付科目：1151 银行承兑科目：211101，商业承兑科目：211102 采购科目 1201 采购税金科目 21710101 （五）结算方式科目设置 现金支票：库存现金1001 转账支票：100201银行存款工行存款 （六）应付账款期初余额 会计科目： 2121 应付账款 余额：贷 276850 元 单据类型 单据编号 单据日期 供应商 科目 摘要 方向 金额 部门 业务员 专
45、用发票 C0000 2006-09-20 万科公司 2121 购教程5000册贷 158200 市场部 宋佳 专用发票 C0000 2006-09-20 万科公司 2121 购课件3000套贷 118650 市场部 宋佳 （七）部分经济业务 1、1月10 日，支付给万科公司10000元转账支票一张，其中5000元用以归还前欠货款，另外5000元作为预付款。 2、1月15日，支付给万科公司转账支票一张，票号为394，金额为25000元以作预付款。 3、1月16日，从万科公司购入多媒体课件3000套，不含税单价为35元/套，货税款暂欠（发票号C111）。 4 、 1 月 17日，从万科公司购入多媒体教程1000套，不含税单价为28元/册，增值税发票号为： C222；开出三个月期无息商业承兑汇票一张。票据编号：22222；收票单位：万科公司；票据面值：31640元；签发日期：2007年1月17日，到期日期：2007年4月17日。 5、1月19日，开出金额为15000元的转账支票一张，支票号395，用于归还万科公司前欠货款。 6、1月28日核销预付万科公司的预付账款和应付账款20000元。 实验十二 会计数据的综合利用 PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 20 一、实验目的 1
