1、金算盘 6F 案例一、新建账套账套名称：重庆丰业股份有限公司（单位法人：王华，一般纳税人，基本开户行：中国工商银行重庆分行南坪分理处，账号：1867311100928，税号：57021110028 会计制度：采用企业会计制度的单位。行业：采用企业会计制度的行业。记账本位币：RMB 人民币。会计年度：2010 年。 期间数：12 个月。账套启用日期：2010 年 1 月 1 日。二、增加操作员及权限设置操作员及权限分配表总分类账电算化岗位 操作员 填制凭证 复核 记账 工资 固定资产无 无操作用户组 宋平（制单权限组） 所有权限 所有权限无操作用户组 陈世昌 （审核记账权限组） 所有权限 所有权
2、限三、外币及汇率外币：美元，代码：USD，期初汇率$1=￥7.2 四、部门及职员部门编码 部门名称 职员编码 职员名称 职员类型及编码01 行政办公室 0101 张小玲 企业管理人员 10201 宋平 企业管理人员 102 财务部0202 陈世昌 企业管理人员 10301 陈一定 经营管理人员 203 采购部0302 刘建国 经营管理人员 20401 郭一波 经营管理人员 204 销售部0402 李丰 经营管理人员 20501 冷夫子 车间管理人员 305 生产部0502 李飞常 生产工人 4五、往来单位类型及往来单位单位类型编码 单位类型名称 单位编码 单位名称 往来类型001 财考公司 客
3、户01 市内002 中天公司 客户003 新风公司 供应商02 市外004 南通公司 供应商六、凭证类型采用一种凭证类型核算：记账凭证。 七、付款条件 编码 信用天数优惠天数 1优惠率1优惠天数 2优惠率2优惠天数 3优惠率330D 30 5 260D 60 5 4 15 2 30 190D 90 5 4 20 2 45 1八、会计科目及科目期初余额（要求试算平衡） 会计科目及科目期初余额表编码 名称 借方余额 贷方余额 辅助核算信息1001 现金 16001002 银行存款 4070001002-01 工行存款 3350001002-02 中行存款科目性质：银行72000（原币：10000）
4、美元核算（期末调汇）1009 其他货币资金 300001009-01 外埠存款 300001101 短期投资 100001101-01 股票 100001131 应收帐款 13000 单位辅助核算性质：应收1133 其他应收款 1500 部门职员辅助核算1141 坏帐准备 1001201 物资采购 600001201-01 甲商品 60000 数量核算数量：100 件1243 库存商品 1000001243-01 甲商品 500001243-02 乙商品 200001243-03 丙商品 300001501 固定资产 30000001502 累计折旧 386808.112111 应付票据 20
5、002121 应付帐款 50000 单位辅助核算性质：应付2151 应付职工薪酬 30002151-01 工资 30002151-02 福利费2321 长期应付款 200000 计算利息3101 实收资本 2983077.503141 利润分配 -1885.613141-15 未分配利润 -1885.614101 生产成本4101-01 直接材料4101-02 直接人工4101-03 制造费用4101-09 其他4105 制造费用4105-01 工资4105-02 福利费4105-03 折旧费4105-09 其它5501 销售费用5501-01 工资5501-02 福利费5501-03 办公费
6、5501-04 差旅费5501-05 招待费5501-06 折旧费5501-07 其他5502 管理费用5502-01 工资5502-02 福利费用5502-03 办公费用5502-04 差旅费5502-05 招待费5502-06 折旧费5502-07 其他九、个人往来期初个人往来期初余额表（其他应收款科目核算）部门名称 职员名称 借方金额行政办公室 张小玲 800采购部 陈一定 700合计 1500十、往来单位期初设置（试算平衡）往来单位期初余额表单位 001 财考公司 002 中天公司 003 新风公司 004 南通公司科目 1131 应收帐款 1131 应收帐款 2121 应付帐款 21
7、21 应付帐款日期 2009-12-3 2009-11-7 2009-10-23 2009-12-18凭证类型 记帐凭证 记帐凭证 记帐凭证 记帐凭证凭证号 1012 1521 1533 1645借方金额 5000 8000贷方金额 20000 30000十一、固资设置、 固资编码设置1、设置交通运输设备，折旧类型：正常计提折旧，折旧方法：平均年限法，使用年限：8 年， 净残值率：5%。设置通用设备，折旧类型：正常计提折旧，折旧方法：平均年限法，使用年限：5 年，净残值 率：5%。设置房屋及建筑物，折旧类型：永远计提折旧，折旧方法：平均年限法，使用年限：50 年， 净残值率：5%。2、设置“购
8、入”变动方式的对应 科目：银行存款中行存款 ，凭证类型：记；“出售”变动方式的对应 科目：固定资产清理，凭证类型：记。（二）固资期初设置（平衡检查）编码固资名称固资类别部门增加方式使用年限 开始日期 原值 累计折旧对应折旧科目使用状况折旧方法01 汽车 3 生产 部 购入 8 2008101 200000 27708.38 4105-03 在用 平均年 限法02 办公 楼 6行政办公室购入 50 2003331 2800000 359099.73 5502-06在用平均年限法十二、以宋平身份登陆编制下列经济业务的记账凭证。（注：正式考试时，无会计分录提示，需要自己编制，有 7-10 小题。部分
9、业务处理时，需要返回初始 设置，完成该部分业务的初始设置后，在进行本题凭证处理。在此提供案例资料是事先将所有初始设置按照正常账务处理流程的思路告之学员设置好后，才进行凭证处理的，此点与正式考试有所不同，练习时，注意理解前后资料的关联性，即做每笔业务时，要求学员清楚本笔业务涉及到前面哪些资料。 ）2010 年 1 月份发生如下业务：（1）1 月 1 日，收到工行通知，将利息收入 5000 元入账。附件 1 张。借：银行存款工行存款 5000贷：财务费用 5000（2）1 月 1 日，收到工行通知，将财考公司前欠货款 5000 元入账。借：银行存款工行存款 5000贷：应收账款 5000（3）1
10、月 2 号，向新风公司购进甲商品 200 件，单件 600（不含税），取得增值税专用发票，货款已通过支票支付，货未到。票据号 456321。附件 2 张。借：在途物资甲商品 120000应交税费应交增值税（进项税额）20400贷：银行存款工行存款 140400入库前：借：在途物资 贷：银行存款入库时：借：原材料（如是商品则库存商品）贷：在途物资（4）1 月 2 号，提取现金 3000，准备发放上月工资。支票票据号 658741。附件 1 张。借：库存现金 3000贷：银行存款工行存款 3000（5）1 月 3 号，发放上月工资。借：应付职工薪酬工资 3000贷：库存现金 3000（6）1 月
11、4 号，上年向新风公司购买的甲商品 60000 元，已验收入库。附件 1 张。借：库存商品甲商品 60000贷：在途物资甲商品 60000（7）1 月 8 日，向南通公司购买价格商品 300 件，单价 400 元，取得增值税专用发票，货款未付，验收入库。附件 2 张。借：库存商品甲商品 120000应交税金应交增值税（进项税额） 20400贷：应付账款 140400（8）1 月 10 日，向财考公司销售甲商品 150 件，单价 2000 元，发票已开款项未收到。附件 2 张。借：应收账款 351000贷：主营业务收入 300000应交税金应交增值税（销项税额） 51000（9）1 月 11 日
12、，支付 1 月 8 日所欠南通公司货款。支票票据号 486432。附件 1 张。借：应付账款 140400贷：银行存款工行存款 140400（10）1 月 17 日，行政办公室张小玲报销去年预借的差旅费 800 元。借：管理费用差旅费 800贷：其他应收款 800（11）1 月 20 日，用中行存款进口生产部使用的通用设备 TT 机床（编码：03）一台，8000 美元，记账汇率为 1$=6.80￥， 不考虑税费。折旧科目:制造费用-折旧费.中行支票票据号 121524。附件 2 张。 （要求：固定资产模块生成）借：固定资产 54400贷：银行存款中行存款 54400（12）1 月 23 日，取
13、得罚款收入 10000 元。借：银行存款工行存款 10000贷：营业外收入 10000（13）1 月 31 日，按固定资产的使用部门计提折旧。 （要求：固定资产模块生成）注：期末业务处理时，注意登录日期借：制造费用折旧费 1979.17管理费用折旧费 4433.33贷：累计折旧 6412.50（14）1 月 31 日，出售汽车。 （要求：固定资产模块生成）借：固定资产清理 170312.45累计折旧 29687.55贷：固定资产 200000（15）1 月 31 日，将行政办公室办公楼转移至生产部使用，折旧费用科目做相应调整。（16）1 月 31 日，计提工资。 （要求：工资模块生成）（一）建
14、立工资表（1）工资项目设置：将预置项目全部选择。（2）计算公式设置工资项目 定义公式应发合计 基本工资+岗位津贴+交通费事假扣款 事假天数*20扣款合计 事假扣款+病假扣款实发合计 应发合计扣款合计（二）工资数据录入部门名称 职员名称 基本工资 岗位津贴 交通费 事假天数行政办公室 张小玲 8000 800 2宋平 6000 600 1财务部陈世昌 1500 100陈一定 4500 450 500采购部刘建国 2800 280 200郭一波 7800 780 200销售部李丰 3300 330 150 3冷夫子 5500 550生产部李飞常 2000 200 1借：管理费用工资 17000销售
15、费用工资 21290制造费用工资 6050生产成本直接人工 2200贷：应付职工薪酬 46540简化处理， “应发合计”（17）1 月 31 日，结转甲产品销售成本 80000 元。借：主营业务成本 80000贷：库存商品甲商品 80000（18）1 月 31 日，期末汇率调整，期末汇率为 1$=7￥。 （要求：期末调汇生成）注：需要对前面所有凭证进行复核、记账才能进行期末调汇生成凭证。借：财务费用 3600贷：银行存款中行存款 3600（19）1 月 31 日，对长期应付款计提利息，月利率为 10 借：财务费用 2000贷：长期应付款 2000（20）1 月 31 日，损益结转。 （要求：期末损益结转功能生成）注：需要对前面所有凭证进行复核、记账才能进行期末损益结转生成凭证。十三、将本期生成的所有凭证复核、记账。十四、账表查询1、 查询 2010 年 1 月“物资采购甲商品” 的数量金额式明细账。2、 设置查询“管理费 用” 多栏式账。 注意：完成后必须要另存账册。十五、报表1、 利用向导生成资产负债表。 2、 新建“货币资金表 ”。按下列表格 样式，补充完整表格文本内容。并对数据单元设置公式，计算数据，保存报表。货币资金表年 月 日 单位：元项目 行次 期初数 期末数现金 1 1600 1600银行存款 2 407000 85200合计 3 4708600 86800制表人：
