1、1,会 计 电 算 化 实 用 教 程,第一章 会计电算化概述 第二章 会计软件分析与设计 第三章 电算化账务处理子系统 第四章 电算化会计报表子系统 第五章 用友管理软件系统的安装与管理 第六章 用友管理软件的总账系统 第七章 用友管理软件的应收款管理系统,第八章 用友管理软件的购销存管理系统 第九章 用友U8报表处理系统 第十章 会计数据综合利用 第十一章 会计电算化工作的准备 第十二章 会计电算化工作的实施 第十三章 会计软件的维护 第十四章 会计电算化内部控制 第十五章 电算化审计,目 录,2,第一章 会计电算化概述,第1节 我国会计电算化的发展历程 第2节 我国会计软件的开发与应用研
2、究 第3节 会计电算化与企业管理信息系统 第 4节 对我国会计电算化的展望,第一章 会计电算化概述,3,第1节 我国会计电算化的发展历程,一、会计核算子系统单项开发与应用阶段（1979年至1988年） 二、会计核算软件多项开发与应用阶段（1988年至1996年） 三、融入企业管理信息系统的网络会计系统发展阶段（1996年至今）,第一章 会计电算化概述,4,第2节 我国会计软件的开发与应用研究,一、会计核算软件的评审 二、国外管理软件对我们的启示 三、计算机替代手工记账,第一章 会计电算化概述,5,第3节 会计电算化与企业管理信息系统,一、企业管理信息系统的基本功能 二、典型的企业管理信息系统（
3、一）物料需求计划（MRP）与制造资源计划（MRP）（一）企业资源计划（ERP）三、会计电算化与企业管理信息系统,第一章 会计电算化概述,6,第4节 对我国会计电算化的展望,一、电子票据的确认 二、记账凭证的自动生成 三、会计明细信息的安全传递 四、网络审计势在必行,第一章 会计电算化概述,7,本章简单介绍我国会计电算化发展现状，围绕会计核算软件的评审、国外软件开发特点，以及计算机替代手工记账等几个方面对我国会计核算软件的开发与应用加以阐述。并在此基础上，进一步分析会计软件在企业管理信息系统重的地位和作用，最后根据信息技术的新发展，对我国会计电算化未来进行初步的探讨。,第一章 会计电算化概述,【
4、本章小结】,8,第二章 会计软件分析与设计,第一节 结构化系统分析与设计概述 第二节 系统调查 第三节 系统分析 第四节 系统设计,第二章 会计软件分析与设计,9,第一节 结构化系统分析与设计概述,一、结构化开发方法的特点1.结构化开发方法的基本思想：结构化、模块化、自顶而下地对系统进行分析与设计。2.特点建立面向用户的观点加强调查研究和系统分析逻辑设计和物理设计分别进行采用结构化、模块化的方法严格按照阶段进行工作文件的标准化,第二章 会计软件分析与设计,10,第一节 结构化系统分析与设计概述,二、软件的生命周期,第二章 会计软件分析与设计,系统调查,运行维护,系统测试,程序设计,系统设计,系
5、统分析,11,第二节 系统调查,一、系统调查的主要任务 二、系统调查的内容 三、可行性研究1.技术可行性2.经济可行性3.操作可行性,第二章 会计软件分析与设计,12,第三节 系统分析,一、系统分析的任务 二、数据流程图 三、数据字典 四、处理过程 五、需求分析报告,第二章 会计软件分析与设计,13,第四节 系统设计,一、系统设计的任务 二、总体结构设计（一）系统划分的原则1.子系统具有相对独立性2.减小子系统之间数据的依赖性3.减小数据冗余4.充分考虑系统的扩充5.便于子系统实施6.充分利用各类资源,第二章 会计软件分析与设计,14,（二）系统划分的方法按功能划分按业务处理顺序划分按数据拟合
6、程度划分按业务处理过程划分按业务处理时间划分或按环境条件划分实际在开发一个系统时，常用的系统划分方法是以功能/数据分析结果为主，兼顾组织实际情况的划分方法。,第二章 会计软件分析与设计,第四节 系统设计,15,三、代码设计（一）代码设计的原则唯一性、规范化、可扩充性和稳定性、便于识别和记忆、短小精悍。（二）代码设计的方法顺序码区间码特征码,第二章 会计软件分析与设计,第四节 系统设计,16,四、输入输出设计（一）输入设计1.输入设计的原则2.输入方式3.数据校对（二）输出设计（三）用户界面的设计1.菜单的设计2.人机对话设计,第四节 系统设计,第二章 会计软件分析与设计,17,五、模块功能与处
7、理过程设计 1.HIPO图的组成2.层次模块结构图的设计3.IPO图的设计,第二章 会计软件分析与设计,第四节 系统设计,（1）层次模块结构图 （2）IPO图,（1）模块结构图的表示 （2）结构设计原则,（1）结构化英语方法 （2）决策树方法 （3）判断表方法 （4）算法描述语言方法,18,六、系统设计报告系统总体结构图系统设计配置图系统编码方案输入输出设计方案HIPO图,第二章 会计软件分析与设计,第四节 系统设计,19,本章主要介绍会计软件结构化分析与设计的方法，重点介绍数据流程图的绘制和系统设计的步骤。通过学习掌握会计软件开发的基本步骤，了解结构化系统分析与设计的基本思路。,【本章小结】
8、,第二章 会计软件分析与设计,20,第三章 电算化账务处理子系统,第一节 账务处理子系统的总体设计 第二节 电算化会计的数据输入 第三节 账簿的登录 第四节 会计凭证和账簿的输出,第三章 电算化账务处理子系统,21,第一节 账务处理子系统的总体设计,一、系统分析（一）凭证输入（二）账簿登录、结账与对账（三）凭证、账簿输出,第三章 电算化账务处理子系统,22,第一节 账务处理子系统的总体设计,二、功能模块的划分,第三章 电算化账务处理子系统,23,三、账务处理子系统的数据处理流程,第三章 电算化账务处理子系统,第一节 账务处理子系统的总体设计,会计凭证,凭证临时文件,往来客户文件,余额、发生额文
9、件,凭证档案库文件,银行未达账项文件,往来客户明细表,总账,明细汇总表,明细账,现金日记账,银行存款日记账,审核,对账单,对账单文件,银行对账,银行存款余额调节表,24,四、账务处理子系统与其他各子系统之间的数据联系 五、账务处理子系统数据文件的设置（一）凭证类数据文件1.原始凭证库文件2.记账凭证库文件（二）账簿文件（三）银行对账单文件（四）其他文件六、科目代码（编号）的设计,第三章 电算化账务处理子系统,第一节 账务处理子系统的总体设计,25,第二节 电算化会计的数据输入,一、记账凭证的输入1.凭证日期2.凭证编号3.摘要4.科目编号 科目存在检查 非法对应科目关系检查5.金额 二、凭证的
10、审核与修改,第三章 电算化账务处理子系统,26,第三节 账簿的登录,一、凭证临时库文件、总账库文件的数据结构和记录内容1.已审核的凭证临时库文件2.凭证档案库文件3.待登账的总账库文件,第三章 电算化账务处理子系统,27,二、总账登录的程序清单电算化会计的总账登录，实际上经过三个步骤。,第三章 电算化账务处理子系统,第三节 账簿的登录,对经过审核的记账凭证文件按各个一级科目汇总借、贷方金额,将本批凭证发生额合计数累加至账簿文件中借、贷方金额字段之中,计算上述发生额累加至总账库文件后的各个一级账的本月余额,28,三、程序运行结果登账的结果，使本月借方、本月贷方、借方累计、贷方累计四个字段的金额发
11、生变化，凭证临时库文件有发生额的账户，在总账库文件对应的账户也作相应的增加，最后，再重新计算各个账户的期末余额。同时，经过登账处理后，凭证临时库文件的所有记录均已添加到凭证档案库文件中，添加之后，凭证临时库文件的所有记录也就被永久删除了。,第三章 电算化账务处理子系统,第三节 账簿的登录,29,本章在对电算化账务处理子系统进行简要分析之后，介绍当前这一系统功能模块的划分、数据处理的 基本流程、数据文件的设置以及会计科目代码的设计等。同时，结合当前的会计电算化有关规定，重点阐述记账凭证输入、账簿登录以及凭证、账簿输出等几个方面的内容。并通过总账登录的程序设计，使读者对凭证、账簿数据文件之间的勾稽
12、关系有一个基本的了解。,【本章小结】,第三章 电算化账务处理子系统,30,第四章 电算化会计报表子系统,第四章 电算化会计报表子系统,第一节 会计报表子系统模块划分与数据流程 第二节 报表子系统数据文件的设置 第三节 会计报表的生成 第四节 会计报表的打印输出,31,第一节 会计报表子系统模块划分与数据流程,一、系统分析 二、报表子系统的功能模块的划分,第四章 电算化会计报表子系统,32,三、会计报表子系统数据流程图,第四章 电算化会计报表子系统,第一节 会计报表子系统模块划分与数据流程,33,第二节 报表子系统数据文件的设置,一、公式文件 二、格式文件 三、报表文件,第四章 电算化会计报表子
13、系统,34,第三节 会计报表的生成,一、程序清单 二、程序编写说明,第四章 电算化会计报表子系统,35,本章介绍电算化会计报表子系统的模块划分、数据处理流程，以及报表有关数据文件的设置，并通过所提供的报表生成的简单程序，重点突出了报表处理的基本过程。使读者通过本章的学习，进一步了解报表文件间的联系，熟悉报表的公式定义及格式定义，进而掌握当前会计电算化报表子系统的基本原理。,【本章小结】,第四章 电算化会计报表子系统,36,第五章 用友管理软件的安装与管理,第1节 系统概述 第2节 系统的安装、启动、退出 第3节 系统管理 第4节 基础设置,第五章 用友管理软件的安装与管理,37,第1节 系统概
14、述,一、会计软件的基本概念 二、用友U8管理软件的特点 三、 U8管理软件的总体结构 四、会计信息系统应用方案介绍,第五章 用友管理软件的安装与管理,38,一、会计软件的基本概念1.会计软件的的概念及分类2.商品化会计软件,第1节 系统概述,第五章 用友管理软件的安装与管理,39,第1节 系统概述,二、用友U8管理软件的特点1整合企业的人、财、物等内外部资源2整合企业的物流、资金流和信息流3整合企业的信息系统。,第五章 用友管理软件的安装与管理,40,三、 U8管理软件的总体结构,第1节 系统概述,第五章 用友管理软件的安装与管理,41,四、会计信息系统应用方案介绍1.财务应用方案2.工业企业
15、应用方案3.商业企业应用方案4.行政事业单位解决方案,第1节 系统概述,第五章 用友管理软件的安装与管理,42,第二节 系统的安装、启动、退出,一、系统的运行环境 二、系统的安装、启动、退出,第五章 用友管理软件的安装与管理,43,一、系统的运行环境1.系统安装1)SQL Server2000安装步骤2)用友U8管理软件安装步骤,第二节 系统的安装、启动、退出,第五章 用友管理软件的安装与管理,44,第二节 系统的安装、启动、退出,2 .系统的启动与退出 操作步骤： (1)启动用友U8管理软件的“系统服务“下的“系统管理“程序，选择系统菜单的“注册“项。系统管理员的口令为空。 (2)系统管理员
16、单击“账套”菜单中的“建立”，输入账套信息，包括账套号、账套名称、账套路径、账套启用日期等。,第五章 用友管理软件的安装与管理,45,第二节 系统的安装、启动、退出,3.退出系统操作步骤：在“系统管理”界面，单击“文件”菜单下的“退出”，或单击右上角的“关闭”按钮，即退出系统管理模块，回到Windows界面，其它模块退出的操作与此相同。,第五章 用友管理软件的安装与管理,46,第三节 系统管理,一、系统管理 二、用户及权限的管理 三、账套管理 四、年度账套管理,第五章 用友管理软件的安装与管理,47,一、系统管理系统管理是企业财务与管理软件各个模块的使用基础，是用友网络财务软件中一个非常特殊的
17、组成部分,其它任何产品独立运行都必须以此为基础。它的主要功能是对用友网络财务软件的各个产品进行统一的操作管理和数据维护。具体包括账套管理、年度账管理、操作员及权限的集中管理、系统数据安全的管理等方面。,第三节 系统管理,第五章 用友管理软件的安装与管理,48,二、用户及权限的管理 1.设置用户,第三节 系统管理,第五章 用友管理软件的安装与管理,系统注册,设置用户,用户编码,用户姓名,49,2.设置用户权限 用友ERP-U8可以实现三个层次的权限管理。,第三节 系统管理,第五章 用友管理软件的安装与管理,系统管理中设置,在“企业门户” 中分配,对于数据级权限和金额级的设置，必须是在系统管理的功
18、能权限分配之后才能进行。,一是功能级权限管理,二是数据级权限管理,三是金额级权限管理,50,第五章 用友管理软件的安装与管理,第三节 系统管理,三、账套管理1.账套输出,2.账套引入,51,四、年度账套管理 1.修改账套 2.引入和输出年度账 3.建立新年度核算体系1)年度账备份2)建立新年度账3)结转上年数据4)清空年度数据,第三节 系统管理,第五章 用友管理软件的安装与管理,账套主管完成,购销存系统,应收和应付,总账系统,1,2,3,52,第四节 基础信息,一、基础信息概述1.编码方案的设置,第五章 用友管理软件的安装与管理,2数据精度的设置,53,第四节 基础信息,二、部门档案及个人目录
19、的设置1.增加部门2.修改、删除部门3.设置个人目录,第五章 用友管理软件的安装与管理,54,本章以用友UFERP-852管理软件为例，描述其管理型会计软件的总体结构，对其各个模块之间的数据联系及软件的安装、软件的安装、启动和操作步骤加以探讨。并较为详细地介绍了系统管理与基础设施模块的账套建立、操作员及权限分工的设置、账套数据的引入引出及基础信息的设置等内容。通过本章学习，初步了解我国会计软件的系统安装与管理的基本步骤。,第五章 用友管理软件的安装与管理,【本章小结】,55,第六章 用友管理软件的总账系统,第一节 总账系统的操作流程 第二节 系统初始化 第三节 凭证处理 第四节 出纳管理 第五
20、节 账簿管理 第六节 期末处理,第六章 用友管理软件的总账系统,56,第一节 总账系统的操作流程,一、总账系统的建立基础及准备工作总账系统是整个会计软件系统数据交换的中心，它把其它各子系统有机的结合在一起，形成了一个完整的会计核算与管理系统。通过总账系统集中整个会计软件系统的各项综合性会计数据，反映企业全面经济活动的总括性信息，据以编制与分析会计报表。总账系统的建立基础及准备工作包括软件的业务处理规则设置及会计资料的规范化。,第六章 用友管理软件的总账系统,57,二、 总账系统的操作流程,第六章 用友管理软件的总账系统,第一节 总账系统的操作流程,准备工作,系统初始化,日常操作,期末处理,制单
21、,审核,记账,查询,自动转账,对账,备份及打印,结账,58,三、 应用解决方案,第六章 用友管理软件的总账系统,第一节 总账系统的操作流程,往来业务较多的企业，会有较多的往来客户、供应商。其应用模式有两种方式： 1.总账+往来模式 2总账 + 应收（应付）,只使用总账系统,总帐的辅助核算功能,部门核算、项目核算、个人往来、客户往来、供应商往来,59,四、 总账系统功能,第六章 用友管理软件的总账系统,第一节 总账系统的操作流程,2提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看科目最新余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制。,3凭证填制权限可控制到科目,凭证审核权限可控制到操
22、作员。,1增加、删除或修改会计科目或选用行业标准科目。,60,第六章 用友管理软件的总账系统,4提供支票登记簿功能，用来登记支票的领用情况；并可完成银行日记账、现金日记账，随时出最新资金日报表，余额调节表以及进行银行对账。,5自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。,6进行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告。,第一节 总账系统的操作流程,四、 总账系统功能,61,第二节 系统初始化,一、基础参数的设置 及会计字典的建立,第六章 用友管理软件的总账系统,1设置账薄选项,62,2定义外币及汇率 3建立会计科目表未使用辅助核算的科目设置使用辅助核算的科目设置,第
23、六章 用友管理软件的总账系统,第二节 系统初始化,63,第六章 用友管理软件的总账系统,第二节 系统初始化,未使用辅助核算的科目,64,第六章 用友管理软件的总账系统,第二节 系统初始化,使用辅助核算的科目,65,第二节 系统初始化,1)增加会计科目启动总账系统，进入设置菜单，选择“会计科目”，首次进入会计科目设置，根据企业实际情况选择是否预置标准会计科目后， 用鼠标单击“增加”进入会计科目增加界面，如图所示：,第六章 用友管理软件的总账系统,66,第二节 系统初始化,2) 修改或删除科目。修改或删除科目应遵循“自下而上”的原则 ) 指定科目,第六章 用友管理软件的总账系统,67,第二节 系统
24、初始化,4.设置凭证类别 5.项目定义 操作步骤：1)定义项目大类2)指定核算科目3)定义项目分类4)定义项目目录,第六章 用友管理软件的总账系统,68,6.客户目录设置 7.供应商目录设置 8.结算方式定义 9.常用凭证及常用摘要定义,第六章 用友管理软件的总账系统,第二节 系统初始化,69,第二节 系统初始化,二、期初余额的录入1.总账期初余额的录入2.辅助账期初余额的录入3.科目余额方向的调整,第六章 用友管理软件的总账系统,70,三、 支票登记簿的启用和管理,第六章 用友管理软件的总账系统,第二节 系统初始化,选项中设置“支票控制”选项,银行存款为银行账的科目,需要使用支票登记簿的结算
25、方式打上标志,指定科目,71,第三节 凭证处理,一、凭证输入,第六章 用友管理软件的总账系统,72,二、凭证的修改与查询 1.凭证的修改凭证的修改有三种情况：1)对未保存凭证的修改2)对已保存凭证的修改有两种情况：对已保存但未审核的凭证对已审核的凭证修改时3)记账凭证的修改。2.凭证的查询,第三节 凭证处理,第六章 用友管理软件的总账系统,直接修改,直接修改,逆操作,红字冲销,73,三、凭证的审核1.出纳签字2.审核凭证,第三节 凭证处理,第六章 用友管理软件的总账系统,74,四、凭证的汇总与记账1.凭证的汇总2.凭证记账五、凭证的输出,第六章 用友管理软件的总账系统,第三节 凭证处理,75,
26、第四节 出纳管理,一、日记账的管理1.现金日记账与银行日记账的查询 2.资金日报表的查询 二、银行对账管理 1.初始对账余额录入2.银行对账,第六章 用友管理软件的总账系统,3.余额调节表的查询输出,76,第五节 账簿管理,一、会计核算基本账簿的查询及打印1.总账的查询及打印2.发生额及余额表的查询及打印3.明细账的查询及打印4.多栏账的查询及打印 5.日记账的查询与打印,第六章 用友管理软件的总账系统,77,二、各种辅助核算账簿管理 1.部门辅助账的管理1)部门总账的查询2)部门收支分析2.个人往来辅助账的管理 1)个人往来账的勾对与清理2)个人往来催款单3)个人往来账龄分析,第六章 用友管
27、理软件的总账系统,第五节 账簿管理,78,3.项目辅助账的管理 1)项目总账及明细账的查询、打印2)项目统计表,第六章 用友管理软件的总账系统,第五节 账簿管理,79,第六节 期末处理,一、定义转账凭证1.自定义转账凭证设置 1)取数函数的种类,第六章 用友管理软件的总账系统,80,1)取数函数的种类函数名 公式名称 说明 QM( )/WQM( )/SQM( ) 期末余额 取某科目的期末余额 QC( )/WQC( )/SQM( ) 期初余额 取某科目的期初余额 JE( )/WJE( )/SJE( ) 年净发生额 取某科目的年净发生额，(净发生额是指借贷相抵后的差额) JE( )/WJE( )/
28、SJE( ) 月净发生额 取某科目的月净发生额 FS( )/WFS( )/SFS( ) 借方发生额 取某科目结转月份的借方发生额 FS( )/WFS( )/SFS( ) 贷方发生额 取某科目结转月份的贷方发生额 LFS( )/WLFS( )/SLFS( ) 累计借方发生额 取某科目截止到结转月份累计 借方发生额 LFS( )/WLFS( )/SLFS( ) 累计贷方发生额 取某科目截止到结转月份的累计贷方发生额 JG( )/WJG( )/SJG( ) 取对方科目计算结果 取对方某个科目或所有对方科目的数据之和 CE( )/WCE( )/SCE( ) 借贷平衡差额 取凭证的借贷方差额数 常 数
29、取某个指定的数字,第六章 用友管理软件的总账系统,第六节 期末处理,81,2)取数函数格式函数名(科目编码，会计期间，方向，辅助项1，辅助项2),第六章 用友管理软件的总账系统,第六节 期末处理,82,2.对应结转设置,第六章 用友管理软件的总账系统,第六节 期末处理,对应结转是指对两个科目的明细科目或辅助核算科目进行对应结转。它要求下级科目必须能一一对应。对应结转只结转期末余额,83,3.销售成本结转设置,第六章 用友管理软件的总账系统,销售成本结转设置功能与对应结转功能相似，是对已销产成品的销售成本的计算与结转，其要求与对应科目设置一致，它的应用范围主要是针对于商品流通企业的商品销售成本的
30、计算与结转,第六节 期末处理,84,4.汇兑损益结转设置,第六章 用友管理软件的总账系统,第六节 期末处理,5.期间损益结转,85,二、转账凭证的生成,第六章 用友管理软件的总账系统,第六节 期末处理,三、对账、结账,86,通过本章的学习，要求掌握总账系统的操作流程，系统初始化及日常业务处理的操作方法，并在此基础上进一步理解总账系统的设计原理及各部分之间的联系。,第六章 用友管理软件的总账系统,【本章小结】,87,第一节 应收款管理子系统概述 第二节 系统初始化 第三节 日常处理 第四节 查询统计,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,88,第一节 应收款
31、管理子系统概述,一、应收款管理的基本内容 二、应收款系统与其它子系统之间的数据联系,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,应收款系统与总账系统、销售系统、应付系统、财务分析系统可以集成使用，它们之间的数据联系表现为销售系统提供的发票传送给应收款管理系统，并生成凭证，对发票进行收款结算处理；总账系统接收应收款管理系统传递的凭证，并能查询其所生成的凭证。应收款管理系统与应付系统之间可以进行转账处理；应收款管理系统向财务分析系统提供各种分析的数据。,89,一、应收款管理的基本内容应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项。对往来款的核算与管理，可以涉及到各产品、各地区和各业务员，因而随时从各种角度
32、对往来款项进行分析决策，使购销业务系统和财务系统有机地联系起来，也就显得十分重要。应收款系统提供了两种应用方案来解决应收账款的管理：如果客户较少或对应收账款的核算和控制比较简单，则作为往来客户直接在总账中进行核算；如果往来单位多、变化频繁，且要进行账龄分析等较高层次的核算及管理，则需在应收款管理系统中进行核算。具体采用那种方法，应在总账初始化时进行设置，一旦选定，则不能修改，用户一定要结合实际情况慎重选择。,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,第一节 应收款管理子系统概述,90,应收款系统提供了两种应用方案来解决应收账款的管理：如果客户较少或对应收账款的核算和控制比较简单，则作为往来客户直接
33、在总账中进行核算；如果往来单位多、变化频繁，且要进行账龄分析等较高层次的核算及管理，则需在应收款管理系统中进行核算。具体采用那种方法，应在总账初始化时进行设置，一旦选定，则不能修改，用户一定要结合实际情况慎重选择。,第一节 应收款管理子系统概述,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,91,二、应收款系统与其它子系统之间的数据联系,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,第一节 应收款管理子系统概述,92,第一节 应收款管理子系统概述,三、应收款管理系统的操作流程,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,系统初始化,日常操作,结 账,系统选项的设置、基本信息的建立 期初余额的录入,单据的录入审核管理
34、制单查询统计等。,93,第二节 系统初始化,一、账套参数及系统选项的设置,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,94,(一)常规选项1.应收账款的核销方式有二种，即按单据和按存货2.单据审核日期依据确认有两种方式：即单据日期和业务日期3.汇兑损益的计算有两种方式：外币结清与月末处理4.坏账处理方式有应收账款余额百分比法、销售收入百分比法、账龄分析法和直接转销法 5.代垫费用类型,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,第二节 系统初始化,95,（二）凭证选项 1.受控科目制单方式有二种：明细到客户、明细到单据 2.非控科目制单方式有三种：即明细到客户、明细到单据和汇总制单 3.设置控制科目的依据
35、 4.设置存货销售科目的依据。有按存货分类和按存货两种分类,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,第二节 系统初始化,96,二、基础信息的设置(一)存货分类的设置1存货分类2计量单位(二)存货档案的设置1“基本”页签2成本页签3控制页签4其它页签,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,第二节 系统初始化,97,(三)地区分类的设置 (四)单据设计的定义,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,第二节 系统初始化,98,第二节 系统初始化,三、初始设置 (一)基本科目设置,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,99,第二节 系统初始化,(二)控制科目设置(三)产品销售科目的设置(四)结算方式科目设
36、置 例：现金结算与现金支票：现金（1001）转账支票：银行存款工行存款 （100201）商业承兑汇票：在途材料（1401）,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,100,第二节 系统初始化,(五)设置坏账准备 (六)账龄区间设置,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,101,第二节 系统初始化,(七)报警级别的设置例序号 总比率% 级别名称 01 10 A02 30 B03 50 C,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,(八)单据类型的设置四、初始余额的录入,102,第三节 日常处理,一、单据处理应收款日常核算的原始单据主要有销售单据与收款单据。如果同时启用了销售系统，销售发票单据在销售系统
37、录入，在应收款管理系统可对上述单据的查询、核销、制单等进行操作以及录入其它的应收单据。未启用销售系统的情况下，各类发票及应收单据都在应收款管理系统录入。,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,103,(一)单据录入 单据录入即增加应收款，是应收款管理系统处理的起点，在此对销售业务中各类发票及销售业务之外的应收单进行录入。 (二)单据的结算单据结算是指收款结算，企业的收款业务管理是应收款管理系统管理的重要组成部分，它标志着企业债权的收回及资金的流入。,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,第三节 日常处理,104,1录入收款单当收到客户交来的货款时，需要通过单据结算功能录入收款单 2代付款的处理
38、系统中，对于预收款或代其它单位付款的款项处理有两种方式：即将客户直接录入另外单位或将客户仍然记录为该单位，通过“代付”功能处理代付款业务。这样既可以保留该笔付款业务的原始信息，又可处理同时代多个单位付款的情况。,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,第三节 日常处理,105,3预收款的形成如果预收了客户的货款，当时还没有发生销售业务，则可以录入收款单，然后将该笔款项作为预收款。将收款单中的款项作为应收款应分两种情况处理。一是当收款单中的金额大于原应收款的金额时，将收到的货款一部分核销原所欠款项，另一部分形成预收款；二是将收款单中的金额全部作为预收款。,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,第三
39、节 日常处理,106,4销账销账，也称核销往来账或勾账，它是往来款项管理的重要组成部分。在手工条件下把销账称为抽单，是将未收到货款的发票放在一起，待收到相应的货款时，将其抽出另外保管，并在应收账款明细账上打勾，表示核销。电算化系统下，往来账的核销是通过找到收款单与单据之间的对应关系，标明核销金额来处理的。,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,第三节 日常处理,107,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,第三节 日常处理,(一)预收款冲抵应收款 “预收冲应收”功能可以处理客户的预收订金和该客户应收欠款的转账核销业务。,108,(二)应收款冲抵应付款 (三)红字单据冲抵蓝字单据红字单据冲抵蓝字
40、单据的方法有两种：自动冲销与手工冲销。自动冲销是指当红字单据中出现对应蓝字单据号时，系统自动执行红冲。手工冲销是指如果单据发票中无对应单据号或红字单据所对应的单据已经转账，可以手工选择相互转账的单据以冲减部分应收款。,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,第三节 日常处理,109,三、坏账处理(一)坏账计提的处理 (二)坏账的发生与收回,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,第三节 日常处理,发生,110,四、票据管理 (一)应收票据的增加 (二)票据贴现处理(三)票据的背书处理(四)票据计息、结算、转出的处理,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,第三节 日常处理,111,五、制单制单是将在
41、本系统发生的业务制作成会计凭证，传递给总账系统。系统中可以生成单张凭证，也可使用制单功能进行批处理制单。 六、汇兑损益的处理汇兑损益的处理在系统有两种方式；月末计算汇兑损益与单据结清时计算汇兑损益。 七、结账 八、系统工具,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,第三节 日常处理,112,第四节 查询统计,一、单据查询1凭证查询通过凭证查询可查看、删除应收款系统传递到总账系统中的凭证 2单据查询单据查询包括对发票、应收单及结算单的查询。,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,113,二、业务账表查询业务账表查询可以进行总账、明细账和对账单的查询，并能实现总账明细账单据的联查功能。,第七章 用友管
42、理软件的应收款管理系统,第四节 查询统计,114,三、业务分析业务分析包括应收账龄分析、收款账龄分析、欠款分析三项内容 四、科目账查询科目账查询包括科目余额表查询和科目明细表查询。通过“总账”和“明细账”两个功能可以进行联查。实现总账明细账凭证的查询。,第七章 用友管理软件的应收款管理系统,第四节 查询统计,115,应收款管理是企业管理的重要组成部分，应收款管理模块是企业财务与业务系统联接实现一体化管理的产品。本章主要介绍应收款管理系统的初始化设置、日常处理及查询统计的操作方法。要求读者在使用时，除了掌握管理往来款的操作技能外，还要注意其使用方式及相应的限制。,【本章小结】,第七章 用友管理软
43、件的应收款管理系统,116,第一节 购销存管理子系统的操作流程 第二节 系统初始化 第三节 日常处理,第八章 用友管理软件的购销存管理系统,第八章 用友管理软件的购销存管理系统,117,一、购销存管理系统的概述1采购管理系统2销售管理系统3库存管理和存货核算系统,第一节 购销存管理子系统的操作流程,第八章 用友管理软件的购销存管理系统,118,二、购销存管理系统的操作流程1从物流上看2从资金流上看,第八章 用友管理软件的购销存管理系统,第一节 购销存管理子系统的操作流程,119,第二节 系统初始化,一、购销存业务参数设置 （一）采购管理系统业务参数设置采购管理子系统业务参数的设置包括业务及权限
44、控制、公共及参照控制、采购预警和报警三方面。,第八章 用友管理软件的购销存管理系统,120,（二）销售管理系统业务参数设置销售管理系统业务参数的设置包括业务控制、其他控制、信用控制、可用量控制和价格管理五个方面。,第八章 用友管理软件的购销存管理系统,第二节 系统初始化,121,(三)库存管理系统业务参数的设置库存管理系统业务参数的设置包括通用设置、专用设置、可用量控制和可用量检查四个方面,第八章 用友管理软件的购销存管理系统,第二节 系统初始化,122,(四)存货管理系统存货核算系统业务参数的设置包括核算方式、控制方式、最高最低控制三个方面：,第八章 用友管理软件的购销存管理系统,第二节 系
45、统初始化,123,第二节 系统初始化,二、购销存系统期初数据,第八章 用友管理软件的购销存管理系统,124,二、购销存初始设置(一)采购管理系统的初始设置采购管理系统中的基础设置内容包括存货分类、地区分类、供应商分类、供应商档案、存货档案、仓库档案、常用摘要、采购类型、自定义项等，前七项内容在前面章节已设置完成，本章仅介绍采购类型。(二)库存管理系统,第八章 用友管理软件的购销存管理系统,第二节 系统初始化,125,(三)存货核算系统1存货科目的设置存货科目是指在存货系统生成的凭证中，所需要的各种存货科目及差异科目。 2对方科目设置对方科目是指在存货系统生成凭证所需要的存货对方科目所对应的会计
46、科目。 3初始数据与库存管理系统的初始数据是共用的，其期初记账也是统一进行的。4期初差异工业企业中按计划价核算存货出库成本时，产生的期初差异账，在初次使用存货核算系统时，应输入存货的期初差异余额。,第八章 用友管理软件的购销存管理系统,第二节 系统初始化,126,(五)销售管理系统初始设置1销售类型的定义 2费用项目的设定 费用项目是指销售业务中的代垫费用、销售支出费用等。 3初始余额录入,第八章 用友管理软件的购销存管理系统,第二节 系统初始化,127,（六）期初记账当供应链管理系统各个子系统集成使用时，期初记账要遵循一定的顺序。采购管理系统先记账，库存管理系统所有仓库的存货执行“审核”以表
47、确认。最后，存货核算系统记账。如果没有期初数据，可以不录入期初数据，但必须执行期初记账操作，否则无法正常开展日常业务。,第八章 用友管理软件的购销存管理系统,第二节 系统初始化,128,一、采购业务的日常处理 （一）采购订单管理采购订单包括采购订单的编制、采购订单的审核，动态掌握采购订单的执行情况，并向拖延交货的供应商发出催货函。,第八章 用友管理软件的购销存管理系统,第三节 日常处理,129,(二)采购业务的处理,第八章 用友管理软件的购销存管理系统,第三节 日常处理,130,采购业务的物流处理,第八章 用友管理软件的购销存管理系统,第三节 日常处理,(1)采购入库单的录入(采购),由采购订
48、单产生,直接录入,复制采购发票,(2)采购入库单的审核(库存),(3)采购入库单的记账(存货),(4)生成入库凭证(存货),复制入库单,131,第八章 用友管理软件的购销存管理系统,第三节 日常处理,采购业务的资金流处理,(1)采购发票的录入(采购),直接录入,拷贝生成,(2)采购发票的结算(采购),(3)生成结算凭证(应付系统),(4)付款结算与生成付款凭证(应付系统),132,(三)单货同到业务的处理在采购系统中录入采购入库单、采购发票，并对采购入库单和采购发票进行采购结算；在库存管理系统中审核采购入库单；采购结算后，在存货核算系统中记账，登记存货明细账，并依据记账后的采购入库单生成凭证，传递到总账系统；到应付款系统中对结算后的发票制单，生成应付款凭证，并录入付款单，核销应付款。对付款单制单，生成付款凭证，传递到总账系统；在总账系统中对凭证进行审核、记账。单货同到业务的操作步骤与前述的一般销售业务相同。,第三节 日常处理,第八章 用友管理软件的购销存管理系统,133,(四)货到票未到（暂估入库）业务的处理暂估是指本月材料已验收入库，而采购发票未到不能入账。月末为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分材料暂估入账。,
